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支付系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告
隨著個(gè)人的文明素養(yǎng)不斷提升，我們都不可避免地要接觸到報(bào)告，寫報(bào)告的時(shí)候要注意內(nèi)容的完整。為了讓您不再為寫報(bào)告頭疼，下面是小編幫大家整理的支付系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
支付系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告1
小額批量支付系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)的實(shí)施，構(gòu)成了中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，大小額支付系統(tǒng)搭建起了跨行資金清算的“高速公路”，使資金清算匯劃更加快捷高效，同時(shí)也是連接商品交易和和社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的“大動(dòng)脈”，滿足了社會(huì)經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展對支付清算工作的需求。但因系統(tǒng)缺陷和內(nèi)控管理方面的漏洞，使該系統(tǒng)存在諸多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需引起各方關(guān)注。
一、支付系統(tǒng)運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
主要表現(xiàn)在：
一是系統(tǒng)未設(shè)置操作員自動(dòng)簽退功能。操作員在處理業(yè)務(wù)時(shí)，若中途離崗或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)無業(yè)務(wù)操作，系統(tǒng)不能自動(dòng)退出，仍停留在操作界面，這就可能給不法分子以可乘之機(jī)，形成資金安全隱患，密碼設(shè)置要求偏低，不利于風(fēng)險(xiǎn)防范；
二是同城票據(jù)清算差額過渡戶風(fēng)險(xiǎn)較大。3160科目屬過渡性賬戶，其資產(chǎn)性質(zhì)屬資產(chǎn)負(fù)債共同類，借貸方均可出現(xiàn)余額，這就給異常資金提供了藏身之處，大額資金匯劃和重大事項(xiàng)也無主管審批功能，容易引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)；
三是農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金管理功能不夠完善。系統(tǒng)只設(shè)置了按旬錄入農(nóng)村信用社存款余額，而不按存款余額提示應(yīng)繳存的法定和超額準(zhǔn)備金數(shù)額，只有在準(zhǔn)備金賬戶余額不足時(shí)，系統(tǒng)才提示透支罰息清單的打印，不便于人民銀行掌握其資金頭寸，也不便于存款準(zhǔn)備金的管理；
四是會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)abs的報(bào)表、清單打印功能不完善。每日營業(yè)終了，操作人員必須全面、完整、及時(shí)地打印發(fā)出業(yè)務(wù)清單、接收業(yè)務(wù)清單、業(yè)務(wù)信息核對表，若當(dāng)日遺漏其中的某一項(xiàng)打印業(yè)務(wù)，次日補(bǔ)打的報(bào)表、清單就只能由核算中心的綜合柜打印，余額表不能在當(dāng)天打印，只能在次日打印，這對縣支行實(shí)現(xiàn)的網(wǎng)點(diǎn)柜核對憑證、賬表，及時(shí)向事后監(jiān)督中心寄送傳票監(jiān)督業(yè)務(wù)帶來了一定風(fēng)險(xiǎn)。
�。ǘI(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
一是聯(lián)行資金匯劃風(fēng)險(xiǎn)。資金匯出業(yè)務(wù)處理時(shí)先由網(wǎng)點(diǎn)柜根據(jù)原始憑證錄入信息，再將信息發(fā)送到核算中心，聯(lián)行柜依據(jù)網(wǎng)點(diǎn)提交電子信息添加相關(guān)要素后生成并發(fā)出聯(lián)行業(yè)務(wù)，而聯(lián)行柜無法審核原始憑證的信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確，即便有誤，也會(huì)通過支付系統(tǒng)隨時(shí)到達(dá)收款人賬戶；
二是聯(lián)行查詢查復(fù)風(fēng)險(xiǎn)。聯(lián)行查詢查復(fù)業(yè)務(wù)是聯(lián)行業(yè)務(wù)的補(bǔ)充和保障，大額支付業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)路徑僅限于直接參與者之間，而對間接參與者的查詢，由于各網(wǎng)點(diǎn)無查詢查復(fù)功能，只能通過直接參與者傳真?zhèn)鬟f查詢查復(fù)，時(shí)間長、效率低，也容易導(dǎo)致責(zé)任不清，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)糾紛。
�。ㄈ﹥�(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)。
隨著小額支付系統(tǒng)的全面推廣，會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容、方法和手段雖然未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，但針對小額支付系統(tǒng)運(yùn)行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，各網(wǎng)點(diǎn)沒有對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，這樣必然造成了管理和操作上的隨意性，從而導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。
�。ㄋ模┑赖嘛L(fēng)險(xiǎn)。
一是有些基層行領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控制度缺乏足夠的重視，重財(cái)務(wù)基建輕會(huì)計(jì)核算、重發(fā)行保衛(wèi)輕會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范的傾向，放松了內(nèi)部控制建設(shè)和管理，致使會(huì)計(jì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛伏著很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患；
二是大額支付系統(tǒng)上線后，部分業(yè)務(wù)人員對其業(yè)務(wù)操作不夠熟悉，尤其在碰到異常情況時(shí)，不能及時(shí)處理，在一定程度上影響了業(yè)務(wù)正常辦理或系統(tǒng)的正常運(yùn)行；
三是少數(shù)會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德意識(shí)較差，責(zé)任心不強(qiáng)，加之系統(tǒng)自身安全防范措施不力，人為差錯(cuò)事故時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)差錯(cuò)或中斷系統(tǒng)運(yùn)行。
二、對策建議
�。ㄒ唬┩晟葡到y(tǒng)功能，降低運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
一是對現(xiàn)行的支付系統(tǒng)進(jìn)行版本升級，使系統(tǒng)可設(shè)置操作員自動(dòng)簽退功能或屏幕保護(hù)功能，若操作員離崗或無業(yè)務(wù)操作時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)簽退，退出操作界面，以加強(qiáng)系統(tǒng)的安全性；
二是進(jìn)一步完善系統(tǒng)準(zhǔn)備金提示功能，以便人民銀行在準(zhǔn)備金賬戶余額出現(xiàn)下降趨勢時(shí)及時(shí)掌握資金頭寸，準(zhǔn)確考核和管理存款準(zhǔn)備金；
三是增加的額匯劃和重大事項(xiàng)主管審批功能，增設(shè)一道資金風(fēng)險(xiǎn)防火墻。
�。ǘ┮�(guī)范業(yè)務(wù)操作。
針對支付體系運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，從業(yè)務(wù)操作的點(diǎn)滴入手，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使風(fēng)險(xiǎn)防范不留死角。在具體業(yè)務(wù)操作中，做好各個(gè)環(huán)節(jié)的復(fù)查和復(fù)核工作，特別對外出的資金在系統(tǒng)中必須有三人控制才能發(fā)出，防范業(yè)務(wù)處理中的風(fēng)險(xiǎn)，以最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和所造成的損失，切實(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)識(shí)到位、工作力度到位、防范措施到位。
�。ㄈ┱陆ㄖ�，提高系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量。
小額支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，系統(tǒng)運(yùn)行管理模式、崗位設(shè)置、工作內(nèi)容等都發(fā)生了變化，原來的.運(yùn)行管理制度和操作規(guī)程已不適應(yīng)新的要求。應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行的運(yùn)作模式、操作特點(diǎn)、崗位要求，對原有的內(nèi)控制度進(jìn)行修訂，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確崗位的設(shè)置和各崗位職責(zé)權(quán)限以及合理兼崗。使得各項(xiàng)操作有章可循，各個(gè)崗位有規(guī)可遵，相互制約，相互監(jiān)督，確保清算資金安全運(yùn)行。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)會(huì)計(jì)支付隊(duì)伍建設(shè)，提高員工道德素養(yǎng)。
針對基層會(huì)計(jì)人員配備不足的實(shí)際，整合人力資源，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，促使操作人員全面了解支付系統(tǒng)的操作流程和規(guī)章制度。
一是讓會(huì)計(jì)專業(yè)人員從事會(huì)計(jì)工作，做到學(xué)有所用；
二是對會(huì)計(jì)崗位人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是對新政策、新制度、新系統(tǒng)、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，對新手還應(yīng)進(jìn)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，并嚴(yán)格做到持證上崗，強(qiáng)化應(yīng)急演練急制，提高操作業(yè)務(wù)和應(yīng)急事項(xiàng)處理能力；
三是加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育，要求會(huì)計(jì)人員樹立正確的價(jià)值觀，不為利益所動(dòng)，不為官位所趨，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》操作；
四是建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制，逐步提高一線業(yè)務(wù)人員的待遇，以增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性，促使其自覺增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
支付系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告2
一、支付寶的介紹：
支付寶（alipay），即浙江支付寶網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司，由阿里巴巴公司于20__年創(chuàng)辦。支付寶網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司是國內(nèi)的獨(dú)立第三方支付平臺(tái)，其致力于為中國電子商務(wù)提供“簡單、安全、快速”的在線支付解決方案。
支付寶最初作為淘寶網(wǎng)公司為了解決網(wǎng)絡(luò)交易安全所設(shè)的一個(gè)功能，該功能為首先使用的“第三方擔(dān)保交易模式”，由買家將貨款打到支付寶賬戶，由支付寶向賣家通知發(fā)貨，買家收到商品確認(rèn)后指令支付寶將貨款放于賣家，至此完成一筆網(wǎng)絡(luò)交易。后來，為順應(yīng)市場發(fā)展的需要，支付寶于20__年12月獨(dú)立為浙江支付寶網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司。
支付寶公司從20__年建立開始，始終以“信任”作為產(chǎn)品和服務(wù)的核心。不僅從產(chǎn)品上確保用戶在線支付的安全，同時(shí)讓用戶通過支付寶在網(wǎng)絡(luò)間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境邁出了非常有意義的一大步。
目前除淘寶和阿里巴巴外，支持使用支付寶交易服務(wù)的商家已經(jīng)超過46萬家；涵蓋了虛擬游戲、數(shù)碼通訊、商業(yè)服務(wù)、機(jī)票等行業(yè)。
二、支付寶的申請過程：
（一）登錄支付寶網(wǎng)站
1、進(jìn)入支付寶網(wǎng)站，點(diǎn)擊注冊按鈕，如果圖片有不顯示的，請刷新一下。
2、輸入注冊信息，請按照頁面中的要求如實(shí)填寫，否則會(huì)導(dǎo)致您的支付寶賬戶無法正常使用。注意：支付寶賬戶分為個(gè)人和公司兩種類型，請根據(jù)自己的.需要慎重選擇賬戶類型。公司類型的支付寶賬戶一定要有公司銀行賬戶與之匹配。
3、正確填寫了注冊信息后，點(diǎn)擊確認(rèn)注冊，支付寶會(huì)自動(dòng)發(fā)送一封激活郵件到您注冊時(shí)填寫的郵箱中。
4、登錄郵箱，點(diǎn)擊郵件中的激活鏈接，激活您注冊的支付寶賬戶。
5、激活成功，支付寶注冊成功，即可體驗(yàn)網(wǎng)上安全交易的樂趣。
�。ǘ┑卿浱詫毦W(wǎng)站
1、進(jìn)入淘寶網(wǎng)主頁后，點(diǎn)擊淘寶首頁右上角藍(lán)色字體的免費(fèi)注冊，頁面顯示新會(huì)員注冊頁面，根據(jù)提示填寫基本信息，包括：會(huì)員名、密碼、郵箱等信息，其中*號(hào)為必填項(xiàng)目。
2、淘寶激活以后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一個(gè)支付寶賬戶，點(diǎn)擊登錄支付寶，激活您注冊的支付寶賬戶。
3、或者登錄淘寶的注冊郵箱，點(diǎn)擊郵件中的激活鏈接，激活您注冊的支付寶賬戶。
4、點(diǎn)擊激活鏈接，進(jìn)入支付寶網(wǎng)站頁面，輸入與注冊淘寶賬戶時(shí)設(shè)置的登錄密碼，點(diǎn)擊登錄。
5、輸入注冊信息，請按照頁面中的要求如實(shí)填寫，否則會(huì)導(dǎo)致您的支付寶賬戶無法正常使用。
6、點(diǎn)擊保存并立即啟用支付寶賬戶以后即激活成功。
（三）支付寶的購物操作流程
1、成交以后，買家將款項(xiàng)付給支付寶；賣家這時(shí)候拿不到錢的。
2、支付寶會(huì)通知賣家：買家已付款，等待賣家發(fā)貨。
3、賣家發(fā)貨，并將發(fā)貨憑證通知支付寶；支付寶會(huì)通知買家：賣家已發(fā)貨，等待買家確認(rèn)，并將發(fā)貨憑證號(hào)碼告訴買家。
4、買家收到貨，無誤，向支付寶確認(rèn)收貨，并同意支付寶將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給賣家。這時(shí)候，賣家才能收到貨款。
如果買家收不到貨，或者貨品跟描述不符，他就可以向支付寶申請退款，結(jié)束交易。這樣，就避免了買家上當(dāng)受騙的陷阱。
四、支付寶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢：
“支付寶卡通”就是將您的支付寶賬戶與銀行卡連通，不需要開通網(wǎng)上銀行，就可直接在網(wǎng)上付款，并且享受支付寶提供的“先驗(yàn)貨，再付款”的擔(dān)保服務(wù)。一個(gè)賬戶可申請多個(gè)支付寶卡通，還可以在支付寶網(wǎng)站上查詢銀行卡中的余額。支付寶卡通的優(yōu)勢：
1、簡單：付款只需1個(gè)密碼，不需要開通網(wǎng)上銀行。
2、安全：賬戶證書和手機(jī)短信實(shí)時(shí)通知賬戶資金變動(dòng)。
3、開店：開通激活后，當(dāng)天就能在淘寶開店，實(shí)現(xiàn)您創(chuàng)業(yè)的夢想。
4、方便：單筆付款限額達(dá)5000元；在支付寶網(wǎng)站隨時(shí)查詢銀行卡內(nèi)余額。
5、實(shí)時(shí)提現(xiàn)：開通招行卡通，實(shí)時(shí)提現(xiàn)，隨提隨到。
6、費(fèi)用低廉：相對于其他的銀行卡，郵政的銀行卡都是免年費(fèi)，免卡費(fèi)的！對于＂多卡族＂而言絕對是有吸引力的！右圖為郵政與淘寶合作的銀行卡！
五、調(diào)研總結(jié)：
通過利用網(wǎng)絡(luò)資源和各種文獻(xiàn)資料開展針對支付寶的使用及業(yè)務(wù)流程的研究與調(diào)研，使我更加深入的對支付寶有了全面的了解。作為國內(nèi)的獨(dú)立第三方支付平臺(tái)，支付寶始終以“信任”作為產(chǎn)品和服務(wù)的核心，這樣不斷以技術(shù)的創(chuàng)新帶動(dòng)信用體系完善的理念和價(jià)值觀，不僅從產(chǎn)品上確保用戶在線支付的安全，同時(shí)讓用戶通過支付寶在網(wǎng)絡(luò)間建立起相互的信任，為建立純凈的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境邁出了非常有意義的一大步。
可以這么說，支付寶交易是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展過程中一個(gè)創(chuàng)舉，也是電子商務(wù)發(fā)展的一個(gè)里程碑。
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