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財務審計自查自糾報告

時間:2024-07-12 07:38:29 報告 我要投稿
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財務審計自查自糾報告

  在不斷進步的時代,報告與我們的生活緊密相連,要注意報告在寫作時具有一定的格式。寫起報告來就毫無頭緒?下面是小編整理的財務審計自查自糾報告,希望能夠幫助到大家。

財務審計自查自糾報告

財務審計自查自糾報告1

  一、整改活動開展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。

  二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求:

 。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

 。ǘ└鞴緫敻鶕(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的.范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應與績效考核掛鉤。

  各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。

 。ㄈ└鞴緫訌娯攧招畔⑾到y(tǒng)的建設和管理,保證財務信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限;公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

 。ㄋ模└鞴緫敿訌姇嫼怂慊A工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧請蟊砀阶⒅性敿毰,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

  根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務管理組織架構,明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務變化,及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。

  根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關制度、具體業(yè)務實施細則,如:《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

  根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理,公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明,整改報告《財務自查報告怎么寫》。為適應公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

  針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

  1、財務人員和機構設置基本情況

  存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。

  整改結果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

  2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況

  存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結果簽字確認。

  整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續(xù),從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

  整改結果:從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3、資金管理和控制情況

  存在問題:

 。1)、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;

 。2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。

  整改措施:

 。1)、明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;

 。2)、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關表檔遺漏。

  整改結果:

  (1)、出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

 。2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。

  4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

  存在問題:公司財務制度體系建設不完善,相關制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī),結合公司業(yè)務特點,完善相關財務管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,及時修訂更新相關制度。

  整改結果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設,并嚴格遵照執(zhí)行。

  5、母公司對子公司財務管理和控制情況

  存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批,最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

  整改結果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限,不斷提升財務、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

  深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:

  1、關于票據(jù)管理問題

  存在問題:支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄,未有登記購買記錄。

  整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

  整改結果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。

  2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

  存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

  整改結果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

  3、關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

  存在問題:存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東。

財務審計自查自糾報告2

  根據(jù)縣局《關于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求,xxxxx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目,結合本院20xx年的實際情況,逐條對照,認真核查,現(xiàn)將自查結果作以匯報:

  一、財務管理內(nèi)控機制建設及制度執(zhí)行情況

  1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的.要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等,做到有章可循。

  2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設專職會計1人、出納1人,會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。

  二、預算執(zhí)行和會計核算情況

  1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》及權責發(fā)生制原則,采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理,未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等專款)現(xiàn)象,日常業(yè)務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

  2、全年收入情況:20xx年本院總收入為xx萬元。其中:財政補助收入為xx萬元;醫(yī)療收入為6xx萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費xx萬元;公共衛(wèi)生服務項目補助資金xx萬元。

  3、全年支出情況: 20xx年本院總支出xx萬元。其中:公共衛(wèi)生支出206xx萬元;醫(yī)療支出xx萬元。按二級明細劃分總支出情況為:工資及福利支出xx萬元;對個人和家庭補助支出xx萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費)。藥品支出xx萬元;非財政資本支出xx萬元;維修費30xx萬元;其他公用經(jīng)費xx萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助)。

  4、20xx年收支結余:20xx年末結余xx萬元,提取專用基金(職工福利基金)xx萬元,轉入事業(yè)基金xx萬元。

  三、預算外資金收支管理情況:

  由于本院業(yè)務用房20xx年拆除重建,未開展住院業(yè)務,本院對下屬的xxxx門診(1-6月)xxxx門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款,差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是:職工的全額工資和全部津貼全部到位,未增加新的債務,達到收支兩條線的運行模式,無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

  總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放,差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規(guī)定的標準進行列支,并實行經(jīng)辦人、院長、財務簽審小組三簽字,無揮霍浪費現(xiàn)象。

  四、銀行帳號開設和管理

  全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。

  五、預算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況

  總院對在財政部門領用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理,實行驗舊領新,對各點的票據(jù)領用建立了詳細臺帳,保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作,20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事,無亂收費、亂罰款行為。

  六、專項資金的管理使用

  合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求,在收到款項后三天內(nèi)轉帳支付。上報補助資料真實,既不存在虛報冒領、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用。

  七、資產(chǎn)管理情況:

  因xxx門診于20xx年7月遷至總院,除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外,未購置大的固定資產(chǎn)。

  20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套,按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理,現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛(wèi)生室,20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查,并簽定了使用協(xié)議,明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權利和義務。

財務審計自查自糾報告3

  根據(jù)《關于做好審計中整改工作的通知》XX公司文件精神,結合我部審計檢查實際情況,對本單位的財政財務情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、健全組織,強化領導

  為確保此次自查工作順利進行,我部成立了以副經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

  二、嚴格清查,不走過場

  成立清查小組后,我部按要求認真學習文件精神,對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

  三、認真自查,及時自糾

  按照《關于做好審計中整改工作的通知》的要求,我部對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

  1、我部所有財政資金均按預算用途使用,支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假x票報銷獲取費用。

  2、嚴格專項資金管理,做到?顚S茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認真執(zhí)行收支兩條線的'政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

  7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

  8、我部根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

財務審計自查自糾報告4

  本年度,我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準,各項收費項目符合規(guī)定,經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核通過。現(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情況報告如下:

  一、幼兒園領導高度重視

  1、幼兒園配有財務辦公室,配有專(兼職)財務人員1人。

  2、園長經(jīng)常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報,及時調(diào)整財務支出。

  3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務,當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。

  二、強化幼兒園收入收費行為的管理

  嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象,我園有完善的經(jīng)費管理制度,真正做到了?顚S。

  三、加強財務支出管理

  1、幼兒園領導審批制度明確,從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

  四、加強有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運行

  1、 根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。

  2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴格資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。

  五、本年度收支情況:

  1、春季學期:幼兒入園數(shù)共20人,學雜費總收: 26000元?傊В涸=Y余:元。

  2、秋季學期:幼兒入園數(shù)共42人,學雜費總收:54600元?傊В涸。結余: 元。

  此次自檢自查工作中得到主管部門的`高度重視,今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費,嚴守財經(jīng)制度,確保幼兒園正常運行,努力把我園辦成一流的幼兒園,讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

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