公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，報(bào)告使用的次數(shù)愈發(fā)增長(zhǎng)，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好報(bào)告嗎？以下是小編收集整理的公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助。
公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告1
一、上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告綜合分析的必要性
�。ㄒ唬┥鲜泄矩�(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的特點(diǎn)
1.上市公司財(cái)務(wù)信息提供的內(nèi)容與方式有專(zhuān)門(mén)制度和法規(guī)規(guī)定
會(huì)計(jì)制度體系是制約企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編制的法規(guī)體系，上市公司的信息披露有其專(zhuān)門(mén)的法規(guī)體系。目前我國(guó)涉及上市公司的法律規(guī)定主要有：《公司法》《上市公司信息披露管理方法》、《第13號(hào)季度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則》等，這一系列的法律法規(guī)對(duì)上市公司財(cái)務(wù)信息的提供的內(nèi)容與方式做出了專(zhuān)門(mén)的規(guī)定，并且形成以制度化。企業(yè)在上市后必須首先要履行信息披露制度，對(duì)股東負(fù)責(zé)。
2.上市公司的財(cái)務(wù)信息更加詳細(xì)、公開(kāi)、公平同時(shí)強(qiáng)調(diào)時(shí)效性
上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告主要是為與企業(yè)相聯(lián)系的各種股東提供參考的，它的主要功能就是對(duì)內(nèi)與對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息，以此改進(jìn)加強(qiáng)管理滿足不同信息使用者的需求。由于上市公司的股東比較分散而且他們所涉及的信息渠道比較的單一，這就要求上市公司提供的有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)信息更加的詳細(xì)，甚至要求提供很多的非財(cái)務(wù)信息。對(duì)于信息披露的時(shí)間也有明顯的規(guī)定：年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，半年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)告第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成。
3.上市公司的會(huì)計(jì)信息必須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)
財(cái)務(wù)報(bào)告信息涉及公司及多個(gè)子公司的利益，它涉及許多的部門(mén)以及個(gè)人，因此為增強(qiáng)公司外部會(huì)計(jì)報(bào)告使用者對(duì)其真實(shí)性、公允的信賴(lài)，證監(jiān)會(huì)規(guī)定上市公司必須利用外部獨(dú)立的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。
�。ǘ┥鲜泄矩�(cái)務(wù)報(bào)告綜合分析的目的
財(cái)務(wù)報(bào)告分析就是評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，對(duì)其企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，可以說(shuō)不同的報(bào)告使用者對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告分析有不同的目的。投資者在對(duì)企業(yè)進(jìn)行投資時(shí)都會(huì)對(duì)企業(yè)的各種財(cái)務(wù)進(jìn)行分析，進(jìn)而了解企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。
1.評(píng)價(jià)上市公司的財(cái)務(wù)狀況
通過(guò)對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告與相關(guān)信息資料進(jìn)行分析，可以了解上市公司資產(chǎn)的流動(dòng)性、負(fù)債水平及償債的能力，以評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.評(píng)價(jià)上市公司的資產(chǎn)管理水平
公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程就是利用資產(chǎn)取得收益的過(guò)程，資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)資源，資產(chǎn)的管理水平直接影響企業(yè)的收益，企業(yè)的資產(chǎn)管理水平體現(xiàn)了企業(yè)的整體素質(zhì)水平。進(jìn)行上市財(cái)務(wù)報(bào)告分析可以直接的了解企業(yè)的資產(chǎn)管理水平、使用效率情況及資金周轉(zhuǎn)狀況，以此評(píng)價(jià)上市公司的經(jīng)營(yíng)管理水平。
3.評(píng)價(jià)上市公司的盈利水平
獲取盈利是企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的根本目的，企業(yè)的盈利直接反應(yīng)了企業(yè)的綜合素質(zhì)，企業(yè)要想獲得更大更好的發(fā)展必須要獲得較高的盈利，這樣才能在市場(chǎng)機(jī)制中占有一席之地。上市公司為了獲取投資者的投資他們的財(cái)務(wù)報(bào)告分析就顯得尤為重要，因此投資者對(duì)于盈利水平不能只是停留在利潤(rùn)的多少簡(jiǎn)單的層次上，還要分析它的內(nèi)在含義，并且要結(jié)合企業(yè)的內(nèi)外因素、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境等多方面綜合進(jìn)行考慮，分析未來(lái)企業(yè)盈利發(fā)展變化。
4.評(píng)價(jià)上市公司的成長(zhǎng)能力與發(fā)展趨勢(shì)
企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)關(guān)系到投資者的自身利益。通過(guò)對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告分析，可以判斷上市公司的成長(zhǎng)能力與發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)公司的經(jīng)營(yíng)前景，避免盲目投資帶來(lái)的損失。
二、上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容
（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析
上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告使用者對(duì)于企業(yè)的業(yè)績(jī)是非常關(guān)心的，因?yàn)槠髽I(yè)的業(yè)績(jī)能力強(qiáng)企業(yè)就會(huì)盈利，企業(yè)的業(yè)績(jī)分析主要從以下幾個(gè)方面入手：
1.分析上市公司收入的構(gòu)成情況
上市公司的收入主要包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入。其中主業(yè)務(wù)是上市公司最重要的收入指標(biāo)，對(duì)該指標(biāo)的分析可采用本期收入和以前年度同期相比較，一般使用最近3到5年的數(shù)據(jù)。在分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)要注意分析各收入項(xiàng)目在收入總量中所占的比重，以便了解上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)在同行中的地位。簡(jiǎn)單的一句話就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要占到總收入絕對(duì)值，否則企業(yè)的發(fā)展前景就不容樂(lè)觀。
2.分析上市公司的盈利能力
各項(xiàng)利潤(rùn)和利潤(rùn)指標(biāo)是上市公司最重要的經(jīng)濟(jì)效率評(píng)價(jià)指標(biāo)之一，通過(guò)對(duì)該類(lèi)指標(biāo)的分析，可以了解公司的盈利水平和發(fā)展前景，通過(guò)觀察企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、投資收益、補(bǔ)貼收入及營(yíng)業(yè)外支凈額在企業(yè)總額中的.比重，評(píng)價(jià)企業(yè)利潤(rùn)來(lái)源的可靠性。
3.分析成本費(fèi)用對(duì)上市公司利潤(rùn)的影響
成本費(fèi)用是影響企業(yè)發(fā)展重要的一項(xiàng)，在收入一定的情況下，成本費(fèi)用越低，企業(yè)的盈利就會(huì)越高，相反就會(huì)出現(xiàn)不同的情況。因此通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析獲取企業(yè)的成本費(fèi)用的分析，了解各種成本費(fèi)用在項(xiàng)目中所占有的比重，以此達(dá)到最小的投入取得最大的產(chǎn)出的目的。
（二）資產(chǎn)管理效率分析
對(duì)于上市公司，上市公司的各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的能力強(qiáng)弱直接體現(xiàn)了管理者對(duì)現(xiàn)有管理水平和使用效率。資產(chǎn)使用效率越高，周轉(zhuǎn)速度越快，反映了資產(chǎn)的流動(dòng)性越好，償還債務(wù)的能力越強(qiáng)，公司的資產(chǎn)得到了充分的利用。對(duì)資產(chǎn)管理效率的分析主要是：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、貨存周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
（三）償債能力分析
償債能力是公司償還到期債務(wù)的能力，包括償還短期和中長(zhǎng)期債務(wù)的能力。
1、流動(dòng)比率
一般的情況下公司的流動(dòng)比率為2時(shí)較為理想，但是不同的企業(yè)有不同的要求，比如非生產(chǎn)性公司由于存貨少，流動(dòng)性資產(chǎn)主要是現(xiàn)金和變現(xiàn)能力較強(qiáng)的應(yīng)收賬款。
2.速動(dòng)比率
一般而言公司的速動(dòng)率為1較為合適，但由于流動(dòng)資產(chǎn)中可能存在賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，公司的實(shí)際償債能力會(huì)收到影響，為了彌補(bǔ)該情況的不足，以較客觀的評(píng)價(jià)公司的償債能力，還可以用超速動(dòng)比率來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
3.利息保障倍數(shù)
該指標(biāo)說(shuō)明用公司利潤(rùn)償還利息以后還有大量盈余，該指標(biāo)越大，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小，償還債務(wù)利息的能力越強(qiáng)。
（四）現(xiàn)金流量分析
由于現(xiàn)金流量的客觀性及其他指標(biāo)的相關(guān)性，對(duì)現(xiàn)金流量的分析，可以對(duì)其他指標(biāo)的分析起到很好的補(bǔ)充作用。
1.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與銷(xiāo)售收入比
此比率說(shuō)明企業(yè)每實(shí)現(xiàn)一定的銷(xiāo)售所獲得相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量。比率越高，說(shuō)明公司通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的效果越多，支付能力越強(qiáng)。
2.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比
該比率也說(shuō)明企業(yè)每實(shí)現(xiàn)一定的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所獲得經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量。比率越高，表明公司賬面利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)流入的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量越多，企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量越高。
3.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量流動(dòng)負(fù)債比率
企業(yè)在有利潤(rùn)的時(shí)候不一定具有足夠的資金還債，所以利用收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)的現(xiàn)金流量負(fù)債比率指標(biāo)，能充分的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入在多大的程度上保證償還當(dāng)期流動(dòng)負(fù)債。
（五）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注的分析
由于財(cái)務(wù)報(bào)表中規(guī)定的內(nèi)容具有一定性和規(guī)定性，它只能提供定量的財(cái)務(wù)信息，而財(cái)務(wù)報(bào)表附注作為財(cái)務(wù)報(bào)表的重要的補(bǔ)充，因此對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注的分析就會(huì)顯得格外的重要，他可以幫助投資者進(jìn)一步的了解企業(yè)的財(cái)務(wù)情況以及動(dòng)態(tài)發(fā)展。
1.對(duì)或有事項(xiàng)的分析
公司的或有事項(xiàng)是指導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生損益的不確定狀態(tài)或情形，因?yàn)榛蛴惺马?xiàng)的后果需要時(shí)間的檢驗(yàn)，所以一般的公司不應(yīng)確認(rèn)或有負(fù)債和或有資產(chǎn)，但必須在報(bào)表附注中披露。
2.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)對(duì)于公司來(lái)說(shuō)既有有利的因素也有不利的因素，財(cái)務(wù)報(bào)告使用者通過(guò)對(duì)它的分析可以判斷這些事項(xiàng)將會(huì)給公司帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)效率還是會(huì)使公司遭受損失。
3關(guān)聯(lián)易
關(guān)聯(lián)易是企業(yè)之間為了某種目的而進(jìn)行的交易，對(duì)于此種交易我們應(yīng)該了解其交易的實(shí)質(zhì)，了解上市公司被交易出去的資產(chǎn)是否是企業(yè)的非重要性資產(chǎn)，而被交易進(jìn)來(lái)的資產(chǎn)是否能在未來(lái)給公司帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)效益。
三、財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法存在的局限性
�。ㄒ唬┍嚷史治龇ǖ木窒扌�
比率指標(biāo)的計(jì)算一般都是建立在以歷史成本、歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)報(bào)表之上的，這使比率指標(biāo)提供的信息與決策之間的相關(guān)性大打折扣。弱化了其為企業(yè)決策提供有效服務(wù)的能力。而且，比率分析是針對(duì)單個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析，綜合程度較低，在某些情況下無(wú)法得出令人滿意的結(jié)論。
（二）趨勢(shì)分析的局限性
趨勢(shì)分析法是指與本企業(yè)不同時(shí)期指標(biāo)相比，給分析者提供企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)趨勢(shì)方面的信息，為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策提供依據(jù)。但是趨勢(shì)分析法所依據(jù)的資料，主要是財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，具有一定的局限性；另外，由于通貨膨脹或各種偶然因素的影響和會(huì)計(jì)換算方法的改變使得不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表可能不具有可比性。
�。ㄈ⿲�(duì)比分析的局限性
比較分析法是指通過(guò)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的對(duì)比分析，確定指標(biāo)間差異與趨勢(shì)的方法，但由于不同地區(qū)的價(jià)格水平存在差異，各企業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系在區(qū)域上又不盡相同，其必然導(dǎo)致不同企業(yè)指標(biāo)水平的差異，從而使之缺乏可比性。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表分析中應(yīng)該注意的事項(xiàng)
�。ㄒ唬┰趯�(duì)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析時(shí)，首先要了解和掌握上市公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策和核算方法，這樣才有利于掌握?qǐng)?bào)表中各個(gè)項(xiàng)目數(shù)據(jù)所反映的情況和變化的原因；其次在運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析時(shí)，不能用很少的指標(biāo)進(jìn)行分析以避免作出簡(jiǎn)單、片面的判斷，使投資者陷入誤區(qū)，并影響政府、債權(quán)人及股東作出相關(guān)對(duì)策。
�。ǘ┮�?yàn)閷?duì)上市公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的數(shù)據(jù)都是上市公司過(guò)去或歷史的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，所以，用這些數(shù)據(jù)去精確分析和預(yù)測(cè)公司未來(lái)的發(fā)展情況是不確實(shí)的，它僅僅是投資分析的一個(gè)方面，還必須根據(jù)行業(yè)背景、公司自身的特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)條件和地區(qū)乃至國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，采用連續(xù)的動(dòng)態(tài)分析才可能做出全面的判斷降低投資的潛在風(fēng)險(xiǎn)[3]。如20xx年以來(lái)由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，曾使被人們認(rèn)為“夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”的鋼鐵、煤炭、建材等產(chǎn)業(yè)就出現(xiàn)了強(qiáng)勁增長(zhǎng)，給相關(guān)上市公司帶來(lái)了可觀的盈利水平。
�。ㄈ┮陨蟽�(nèi)容是互相聯(lián)系、相互補(bǔ)充的關(guān)系，同時(shí)也各有自身的局限性，在運(yùn)用時(shí)不能孤立的運(yùn)用一兩方面數(shù)據(jù)就據(jù)此作出投資判斷。一般的投資者往往只根據(jù)每股收益的凈資產(chǎn)收益率等“單位化”后的指標(biāo)，或是僅僅依靠靜態(tài)的對(duì)比來(lái)決定投資策略，這樣做就很容易走入誤區(qū)。
�。ㄋ模┎捎靡陨戏治龇椒〞r(shí)應(yīng)該從正反兩方面相結(jié)合的方法來(lái)進(jìn)行判斷。在分析上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，我們不僅要尋找挖掘出其投資價(jià)值，同時(shí)也可以發(fā)現(xiàn)公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題及其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并判斷它是屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)還是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)的克服能力，從相反的方向來(lái)說(shuō)明企業(yè)是否具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力和是否具有投資的價(jià)值。
總之，對(duì)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析時(shí)不能單一地對(duì)某些科目關(guān)注而應(yīng)將公司財(cái)務(wù)報(bào)表與宏觀經(jīng)濟(jì)一起進(jìn)行綜合判斷，與公司歷史進(jìn)行縱向比較，與同行業(yè)進(jìn)行橫向?qū)挾缺容^，并把其中偶然的、非本質(zhì)的東西舍棄掉，發(fā)掘出與決策相關(guān)的實(shí)質(zhì)性的信息以保證投資決策的正確性與準(zhǔn)確性。
公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告2
20xx年，我公司在分公司黨委總經(jīng)理室的領(lǐng)導(dǎo)下，以“嚴(yán)管控，防風(fēng)險(xiǎn)，抓隊(duì)伍，促發(fā)展，優(yōu)結(jié)構(gòu)，增效益”的十八字方針為指引，很抓業(yè)務(wù)發(fā)展，和公司文化建設(shè)，公司和各項(xiàng)工作均取得了一定的成績(jī)，現(xiàn)將公司20xx年度的分析報(bào)告上報(bào)：
一、業(yè)務(wù)完成情況分析：
從柱狀圖上分析，我公司20xx年的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)除短險(xiǎn)外，均出現(xiàn)了大幅度的增長(zhǎng)，其中增幅較大的為：總量全年實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)元，增幅為18.9%，首年新單實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)元，增幅為xx，首年期交實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)，增幅達(dá)到xx%，躉繳業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)，增幅達(dá)到xx%。
但是短險(xiǎn)業(yè)務(wù)令人感到惋惜，出現(xiàn)了負(fù)的增長(zhǎng)，短險(xiǎn)全年實(shí)現(xiàn)xx萬(wàn)元，這是公司業(yè)務(wù)發(fā)展上的一個(gè)名顯的不足，也是公司影響公司長(zhǎng)期發(fā)展的一個(gè)短板，我公司將在今年的工作中，克服這一不足。公司短險(xiǎn)賠款xx萬(wàn)，培付率為xx%。
二、公司費(fèi)用完成及執(zhí)行情況
費(fèi)用提取情況
費(fèi)用支付情況
從費(fèi)用提取和支付情況分析公司的經(jīng)營(yíng)情況，公司今年虧損xx萬(wàn)元，但今年公司短險(xiǎn)僅只完成xx萬(wàn)元，公司提取費(fèi)用為xx萬(wàn)余元，若公司短險(xiǎn)多發(fā)展xx萬(wàn)元，在賠付率不變的情況下，公司經(jīng)營(yíng)就可以實(shí)現(xiàn)不虧的狀態(tài)。因此公司在新的一年中要正確規(guī)劃好自己的短險(xiǎn)目標(biāo)，為公司經(jīng)營(yíng)扭虧為盈打下良好的基礎(chǔ)。
從公司的工資性及統(tǒng)籌來(lái)分析，公司今年為xx萬(wàn)元。而20xx年為xx萬(wàn)，增長(zhǎng)了xx%，其中工資20xx年為xx萬(wàn)，20xx年為xx萬(wàn)。增長(zhǎng)了xx%，社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)費(fèi)20xx年為xx萬(wàn)，20xx年為xx萬(wàn)，增長(zhǎng)了xx%。在公司發(fā)展的同時(shí)，讓全體員工享受到發(fā)展的成果。
三、人力發(fā)展情況分析
公司人力去年也呈現(xiàn)出明顯的增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，總?cè)肆_(dá)到xx人，較去年增長(zhǎng)了36%，其中個(gè)險(xiǎn)xx人，增長(zhǎng)了24%，中介xx人，增長(zhǎng)了470%，實(shí)現(xiàn)了中介隊(duì)伍的大發(fā)展。
在和同業(yè)隊(duì)伍的比較上，我公司盡管在數(shù)量上仍占優(yōu)勢(shì)，但我們?nèi)匀桓械綁毫�，下同是同業(yè)人力的餅狀圖；從圖上我們可以分析出，其它同業(yè)的發(fā)展也快，我們只有時(shí)刻保持對(duì)市場(chǎng)的警醒態(tài)度，敢于拼搏，千萬(wàn)不可麻痹大意，以老大自居，否則我們很快就會(huì)落后。
四、個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展及隊(duì)伍現(xiàn)狀分析
1、業(yè)務(wù)發(fā)展月線狀圖（略）
從線狀圖上分析個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，表現(xiàn)在月發(fā)展上極不均衡，3月份，6月份的業(yè)務(wù)呈高峰狀態(tài)，而4月，7月，10月份的業(yè)務(wù)發(fā)展又表現(xiàn)為低谷，反映出業(yè)務(wù)發(fā)展的不均衡。分析其原因在于業(yè)務(wù)的發(fā)展依賴(lài)于公司推動(dòng)，團(tuán)隊(duì)自主發(fā)展的`意愿和建立良性的業(yè)務(wù)發(fā)展循環(huán)系統(tǒng)是我們必須重視的問(wèn)題。
2、個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)傭金及津貼柱狀圖（略）
從柱狀圖上分析，我公司直接傭金和津貼的絕對(duì)值不是最多的，但其增長(zhǎng)率在全區(qū)卻是最高的，分別達(dá)到18%和52%，反映出公司全體伙伴在致富的路上又邁進(jìn)一步。
在公司伙伴的收入中，高績(jī)效xx人，人均首年傭金收入xx元，中級(jí)效人員為xx人，人均首年傭金收入xx元，低績(jī)效xx，人均首年傭金收入xx元，其中農(nóng)村業(yè)務(wù)員低績(jī)效人力占比過(guò)大人均產(chǎn)能過(guò)低，公司業(yè)務(wù)員人均收入達(dá)到xx元。關(guān)注低績(jī)效人力的產(chǎn)能提升將是我們常抓不懈的工作。
公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告3
一、為什么要進(jìn)行商場(chǎng)定位
一個(gè)商業(yè)項(xiàng)目要在經(jīng)營(yíng)上取得成功，無(wú)疑需要牽涉到諸多方面的工作，歸納以來(lái)，至少有以下幾個(gè)方面：
階段 內(nèi)容 目標(biāo) 開(kāi)業(yè)前
1.前期的市場(chǎng)調(diào)查和分析
2.項(xiàng)目策劃和招商推廣： 1）商場(chǎng)定位 2）形象包裝 3）商場(chǎng)布局設(shè)計(jì) 4）目標(biāo)商戶組合 5） 租金或分成比例之?dāng)M定6）招商推廣策略制定和實(shí)施
吸引目標(biāo)商戶進(jìn)場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)零空置率，提高租金水平或分成比例。
開(kāi)業(yè)后
商品定價(jià)體系
庫(kù)存/配送體系管理
品類(lèi)/品牌/商戶組合
服務(wù)管理
促銷(xiāo)策略
品質(zhì)管理
形象推廣策略
信息系統(tǒng)和硬件設(shè)施管理
�。ㄈ绻捎谜凶獾慕�(jīng)營(yíng)方式，則部分內(nèi)容無(wú)需涉及）旺場(chǎng)，取得持續(xù)經(jīng)營(yíng)效益，塑造企業(yè)品牌。
以上各項(xiàng)工作一環(huán)緊扣一環(huán)，如果在某個(gè)環(huán)節(jié)有所偏差，便會(huì)在不同程度上影響后序工作的進(jìn)行。商場(chǎng)定位是商業(yè)項(xiàng)目策劃的開(kāi)始，統(tǒng)籌著后序諸多方面的工作，可以說(shuō)，商場(chǎng)定 位是一個(gè)商業(yè)項(xiàng)目運(yùn)作的靈魂。
對(duì)商場(chǎng)進(jìn)行定位，可以在經(jīng)營(yíng)上滿足多方面的需要，其中最為重要的一點(diǎn)是滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。深圳零售市場(chǎng)在經(jīng)歷了改革開(kāi)放初期的商品短缺階段之后，早已進(jìn)入合理利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)階段，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使任何一家商場(chǎng)都難以在不同檔次、不同類(lèi)別的商品經(jīng)營(yíng)上均保 持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，于是，近幾年來(lái)，深圳零售市場(chǎng)出現(xiàn)不斷細(xì)分的趨勢(shì)，零售商場(chǎng)日趨專(zhuān)業(yè)化。 在這種競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，一個(gè)商業(yè)項(xiàng)目要在經(jīng)營(yíng)上取得成功，必須根據(jù)自身的特點(diǎn)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)， 選擇市場(chǎng)定位，集中力量針對(duì)某一特定的目標(biāo)市場(chǎng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以求揚(yáng)長(zhǎng)避短，避免在自 己的弱勢(shì)市場(chǎng)上與強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手全面競(jìng)爭(zhēng)，使手中資源得以集中，并發(fā)揮最大經(jīng)濟(jì)效益。
二、如何進(jìn)行商場(chǎng)定位
�。ㄒ唬┠繕�(biāo)市場(chǎng)定位
1、目標(biāo)區(qū)域定位，主要是對(duì)周邊商圈區(qū)域范圍的分析。所謂商圈范圍，簡(jiǎn)單講就是商場(chǎng)吸引顧客的空間范圍。
2、目標(biāo)消費(fèi)群定位。在商圈范圍確定之后，便可對(duì)整個(gè)輻射商圈的消費(fèi)者進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分， 并確定目標(biāo)消費(fèi)群。如果從消費(fèi)特征來(lái)劃分，可以有以下群體：
�。ǘ┕δ芏ㄎ�
商場(chǎng)的基本功能無(wú)疑是提供商品的零售服務(wù)，但隨著人們消費(fèi)水平的提高，單純的購(gòu)物服務(wù) 已難以滿足顧客的需要，利用雙休日和節(jié)假日進(jìn)行休閑、娛樂(lè)型購(gòu)物消費(fèi)已成為一種趨勢(shì)， 因此，不少商場(chǎng)在主營(yíng)零售業(yè)的基礎(chǔ)上，往往有必要引入餐飲、娛樂(lè)及其他服務(wù)行業(yè)以方便 顧客，帶旺商場(chǎng)。通�？晒┻x擇的功能如下：
功能
內(nèi)容
餐飲
中西快餐、中餐、西餐、冷飲、咖啡店、小吃店、酒吧、茶藝館、特色店（如日韓料理店、 美國(guó)丹迪當(dāng)?shù)龋?/p>
娛樂(lè)
小型影視廳、卡拉OK、歌舞廳、游戲機(jī)、保齡球
休閑
書(shū)店、音樂(lè)城、文化廊、水族館
服務(wù)
美容美發(fā)、桑拿、洗衣店、攝影沖印、健身
修理
家電維修
批發(fā)
批零兼營(yíng)
商務(wù)
商務(wù)服務(wù)中心
�。ㄈ┙�(jīng)營(yíng)特色定位
1、一個(gè)商場(chǎng)要在經(jīng)營(yíng)上取得成功，并非一定要走特色化經(jīng)營(yíng)路線。大眾化的經(jīng)營(yíng)定位與特 色化的經(jīng)營(yíng)定位本身并無(wú)孰優(yōu)孰劣之分，而要視乎商場(chǎng)所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境來(lái)定。如果商場(chǎng)所處 的商圈內(nèi)擁有足夠數(shù)量的穩(wěn)定消費(fèi)群，而且周邊沒(méi)有過(guò)于強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，那么，采用大眾 化的經(jīng)營(yíng)定位，往往可以取得較為穩(wěn)定的收益，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小很多。不過(guò)，縱觀目前深圳 商業(yè)市場(chǎng)，這樣的區(qū)域性商業(yè)空白點(diǎn)已不多見(jiàn)，絕大部分的區(qū)域已是商家林立，競(jìng)爭(zhēng)激烈。 尤其是96年以來(lái)，國(guó)際大型零售企業(yè)大舉進(jìn)軍深圳，擴(kuò)張勢(shì)頭一直有增無(wú)減，而本地一些大 型零售企業(yè)亦紛紛居安思危，奮起直追，一方面修養(yǎng)內(nèi)功，增強(qiáng)實(shí)力，另一方面也加快新開(kāi) 分店的步伐。一時(shí)間，深圳的零售市場(chǎng)被這些商業(yè)大鱷瓜分得七零八落，越來(lái)越多的商場(chǎng)， 尤其是新建商場(chǎng)，將不得不面臨這樣的選擇：要么與一些經(jīng)驗(yàn)豐富、實(shí)力強(qiáng)大、客戶基礎(chǔ)廣 闊的商業(yè)企業(yè)合作，以某種形式共同經(jīng)營(yíng)；要么走特色化經(jīng)營(yíng)路線，另覓一番天地。
2、商場(chǎng)特色化定位可以體現(xiàn)在許多方面，但有兩個(gè)方面往往是最主要的，一是商品特色， 可以體現(xiàn)在品類(lèi)選擇、檔次高低等，二是服務(wù)特色。
�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)方式定位
目前深圳各商場(chǎng)所采用的經(jīng)營(yíng)方式主要有以下幾種：
1、自營(yíng)：
1）購(gòu)銷(xiāo)：商場(chǎng)自行進(jìn)貨，自行銷(xiāo)售，自擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
2）保底抽傭：商場(chǎng)將場(chǎng)內(nèi)一定面積的鋪位或?qū)９窠挥蓪?shí)際用家經(jīng)營(yíng)，商場(chǎng)按該鋪位或?qū)９?銷(xiāo)售額的一定比例定期抽取傭金，同時(shí)雙方約定最低銷(xiāo)售保底額，當(dāng)銷(xiāo)售額低于該保底額 時(shí)，商場(chǎng)仍按保底額的一定比例抽取傭金。
3）純分成，商場(chǎng)將場(chǎng)內(nèi)一定面積的鋪位或?qū)９窠挥蓪?shí)際用家經(jīng)營(yíng)，商場(chǎng)按該鋪位或?qū)９皲N(xiāo) 售額的一定比例定期抽取傭金，雙方不約定最低銷(xiāo)售保底額，共同經(jīng)營(yíng)，共當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。
2、招租：商場(chǎng)將場(chǎng)內(nèi)一定面積的鋪位或?qū)９癯鲎馀c實(shí)際用家，商場(chǎng)獲租金收益，鋪位或?qū)?柜的實(shí)際用家負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，獲取經(jīng)營(yíng)收益，承當(dāng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
此外，還可委托管理公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。
商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力不同的企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)方式的選擇應(yīng)有所不同，如下表：
經(jīng)營(yíng)方式
適用情況
自營(yíng)
企業(yè)具有商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理能力
自營(yíng)為主，招租為輔
企業(yè)具有商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理能力，但為擴(kuò)大規(guī)模，充實(shí)服務(wù)功能，以招租形式
引入一些核心經(jīng)營(yíng) 業(yè)務(wù)以外的商戶作為補(bǔ)充。
自營(yíng)為輔，招租為主
企業(yè)缺乏商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理能力或營(yíng)運(yùn)資金不足。
全部招租
企業(yè)無(wú)商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理能力。
委托管理公司經(jīng)營(yíng)管理
企業(yè)無(wú)商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理能力。
（五）業(yè)態(tài)定位
目前，深圳市的商業(yè)類(lèi)型主要有以下幾種：
1、綜合性百貨商場(chǎng)，如友誼城百貨、國(guó)際商場(chǎng)、天安商場(chǎng)、國(guó)貿(mào)商場(chǎng)、歲寶百貨、免 稅商場(chǎng)、深房百貨、世貿(mào)商場(chǎng)、興華商場(chǎng)、大江南商場(chǎng)等，其特點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大、經(jīng)營(yíng)品 種較為豐富，主要包括服裝、皮具、化妝品、首飾、精品等，客流量通常低于大型超市，但毛利率相對(duì)較高，多采用專(zhuān)柜經(jīng)營(yíng)的方式。
2、主題性商場(chǎng)，如女人世界、男人世界、兒童世界、免稅珠寶世界、順電家居廣場(chǎng)、 新楚源、銘可達(dá)、統(tǒng)球家電、香江家私、金海馬家私、好百年家居廣場(chǎng)、賽格、佳和電子 城、愛(ài)華電腦城、華強(qiáng)電腦世界等，其特點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)品種限于一定的主題。
3、超市，其特點(diǎn)是采用開(kāi)放式貨架經(jīng)營(yíng)的方式，經(jīng)營(yíng)品種主要是家庭日常必需品，通 常毛利率較低，但顧客購(gòu)物頻率高于其它業(yè)態(tài)的商場(chǎng)，因此客流量相對(duì)較高。
�。�1）大型超市，其特點(diǎn)是單店規(guī)模較大、品種齊全，以經(jīng)營(yíng)國(guó)產(chǎn)及合資產(chǎn)品為主，以當(dāng)?shù)?居民為主要服務(wù)對(duì)象，滿足顧客日常生活一站式購(gòu)物的需要，如沃爾瑪、家樂(lè)福、新一佳、 人人樂(lè)、好又多等。
�。�2）便民式超市，其特點(diǎn)是單店規(guī)模較小、分店較多，主要經(jīng)營(yíng)食品和日常生活必需品， 如民潤(rùn)、華潤(rùn)萬(wàn)方、惠康金田、百佳等。
4、百貨與超市相結(jié)合的業(yè)態(tài)，如萬(wàn)佳、天虹、茂業(yè)等。這是深圳近年來(lái)發(fā)展較為迅速 的一種商業(yè)類(lèi)型，其特點(diǎn)是在同一商場(chǎng)內(nèi)同時(shí)引入百貨與超市兩種業(yè)態(tài)，以超市來(lái)提高客流 量，以百貨來(lái)確保商場(chǎng)整體毛利率，從而把兩者的優(yōu)勢(shì)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。
5、連鎖專(zhuān)賣(mài)（專(zhuān)業(yè)）店，主要是服裝、醫(yī)藥等，如經(jīng)典故事、一致、萬(wàn)澤、中聯(lián)等。
6、個(gè)體經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立街鋪。
從以上分析可以看出，目前深圳尚缺乏類(lèi)似香港太古城、廣州天河城這種真正意義上的 大型SHOPPING MALL。不過(guò)，隨著深圳城市建設(shè)的大力推進(jìn)及人口規(guī)模的不斷擴(kuò)大，相信 在不久的將來(lái)便會(huì)出現(xiàn)這種以大型百貨商場(chǎng)和大型超市為旗艦店，集購(gòu)物、娛樂(lè)、餐飲、休 閑為一體的超大規(guī)模的商業(yè)服務(wù)場(chǎng)所。
�。┙�(jīng)營(yíng)規(guī)模定位
一般來(lái)講，商場(chǎng)的規(guī)模越大，它所能覆蓋的商圈范圍就越大，但商場(chǎng)單店的規(guī)模也并非越大越好，而是要受到一下因素的制約：
1、顧客購(gòu)物疲勞度對(duì)商場(chǎng)單店規(guī)模的制約。一般情況下，顧客在商場(chǎng)購(gòu)物的'時(shí)間不會(huì) 超過(guò)3小時(shí)，超過(guò)這個(gè)時(shí)間就容易處于疲勞狀態(tài)。顧客購(gòu)物休閑的步速一般是30-40米/分鐘， 瀏覽購(gòu)物的步行距離一般不超過(guò)7500米。由此可大致測(cè)算，顧客對(duì)商場(chǎng)單店?duì)I業(yè)面積的最大 承受能力在2.5萬(wàn)平方米左右。如果單店面積超過(guò)這一規(guī)模，則超出部分的營(yíng)業(yè)面積，在通常 情況下需要考慮引入購(gòu)物以外的其他商業(yè)用途，如餐飲、娛樂(lè)、休閑等服務(wù)型消費(fèi)場(chǎng)所。
2、商圈購(gòu)買(mǎi)力對(duì)單店規(guī)模的制約。簡(jiǎn)單測(cè)算，單店的極限規(guī)模約等于商圈購(gòu)買(mǎi)力減去 圈內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)店分流的購(gòu)買(mǎi)力，再除以商場(chǎng)單位面積的保本銷(xiāo)售額。一方面，商場(chǎng)的購(gòu)買(mǎi)力取決 于商圈人口及其消費(fèi)水平，商圈人口通常包括圈內(nèi)居住人口，市內(nèi)過(guò)客及外地游客；消費(fèi)水 平往往與其收入水平和消費(fèi)習(xí)慣有關(guān)；競(jìng)爭(zhēng)店分流的購(gòu)買(mǎi)力往往與競(jìng)爭(zhēng)各方在規(guī)模、檔次、 經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)營(yíng)范圍等方面的差異程度有關(guān)；另一方面，商場(chǎng)單位面積的保本銷(xiāo)售額與其經(jīng) 營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)毛利率有關(guān)。
3、產(chǎn)品品種對(duì)商場(chǎng)規(guī)模的制約。目前我國(guó)現(xiàn)有的商品品種約70萬(wàn)種，實(shí)際上一個(gè)商場(chǎng) 所能經(jīng)營(yíng)的品種往往只占很小的比例，即使是一些超大規(guī)模的商場(chǎng)，其經(jīng)營(yíng)的品種也不超過(guò) 十幾萬(wàn)種，而對(duì)于走特色化經(jīng)營(yíng)路線的商場(chǎng)，可供選擇的商品種類(lèi)就更少。如果商場(chǎng)規(guī)模過(guò)大，勢(shì)必造成品種重復(fù)經(jīng)營(yíng)，降低商場(chǎng)單位面積銷(xiāo)售額，從而影響整體經(jīng)營(yíng)效益。
�。ㄆ撸┥虉�(chǎng)形象定位
商場(chǎng)的形象定位有別于房地產(chǎn)項(xiàng)目的形象定位，其不同之處在于：
1、房地產(chǎn)項(xiàng)目的形象定位實(shí)質(zhì)上是產(chǎn)品的形象定位，其形象推廣往往配合產(chǎn)品（樓 盤(pán)）的銷(xiāo)售活動(dòng)來(lái)進(jìn)行，項(xiàng)目一旦售罄，形象推廣便不再是必不可少的了——如果把房地產(chǎn) 項(xiàng)目與開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行整合形象推廣則另當(dāng)別論。
2、商場(chǎng)的形象定位，實(shí)際上是商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的形象定位，因此，它隨著商場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)運(yùn) 作而持續(xù)存在并發(fā)揮作用。
由于商場(chǎng)形象定位實(shí)質(zhì)上是一種企業(yè)的形象定位，因此可以借助CIS系統(tǒng)來(lái)加以塑造并 傳達(dá)給消費(fèi)者。有關(guān)CIS系統(tǒng)本文不予贅述，在此要著重分析的是如何表現(xiàn)商場(chǎng)的形象定位：
（1）通過(guò)商場(chǎng)的建筑外觀來(lái)表現(xiàn)，如建筑形狀、結(jié)構(gòu)、顏色等。
�。�2）通過(guò)顧客對(duì)賣(mài)場(chǎng)購(gòu)物氣氛的感受來(lái)表現(xiàn)，如場(chǎng)內(nèi)購(gòu)物環(huán)境、賣(mài)場(chǎng)布局設(shè)計(jì)、櫥窗 設(shè)計(jì)、形象展示、POP廣告等。
�。�3）通過(guò)產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)、促銷(xiāo)策略等形式來(lái)表現(xiàn)。
值得一提的是，POP廣告往往是營(yíng)造賣(mài)場(chǎng)購(gòu)物氣氛、塑造商場(chǎng)形象的重要手段。形象性的 POP廣告在色彩的選用上要注重突出季節(jié)感，例如，在春天可選用粉紅色或綠色為基調(diào)，營(yíng)造一種欣欣向榮的氣氛；夏天可選用藍(lán)色或青色，突出一派清爽的感覺(jué)；秋天可選用淺橙色 或咖啡色，以體現(xiàn)成熟豐收的季節(jié)感；冬天宜選用紅色或金色，給顧客以溫暖、溫馨的購(gòu)物空間。
公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告4
一、 總體評(píng)述：
(一)公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)概況
根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財(cái)務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長(zhǎng)。
(二)各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
本年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤(rùn)也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式.因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.
流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)增長(zhǎng)的比重最大,為43.66%， 在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類(lèi)資產(chǎn)和短期投資類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度,說(shuō)明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將減弱.信用類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的.增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類(lèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過(guò)多,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷(xiāo)售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為1.56長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為0.066說(shuō)明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為11.75%,13.09%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說(shuō)明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了355%,表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余.未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金成本相對(duì)比較低.
(二) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表(附后)
1.利潤(rùn)分析
(1) 利潤(rùn)構(gòu)成情況
本期公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2015039.24元，利潤(rùn)總額2016217.24元.實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1506451.59元.
(2) 利潤(rùn)增長(zhǎng)情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2016217.24元,較上年同期增長(zhǎng)19.3%.其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)18.4%,增加利潤(rùn)總額326217.24元。
2.收入分析
本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45077995.4元.與去年同期相比增長(zhǎng)5.9%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
3.成本費(fèi)用分析
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)43156921.12元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本38240729.96元,占成本費(fèi)用總額0.89;營(yíng)業(yè)費(fèi)用430998.04元,占成本費(fèi)用總額0.9%;管理費(fèi)用3951383.13元,占成本費(fèi)用總額9.2%;財(cái)務(wù)費(fèi)用273588.97元,占成本費(fèi)用總額0.6%.
4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析.
本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為19.3%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī),提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧?rùn)積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)
公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為18.4 %,其中,主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為0.06 ,說(shuō)明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率較低,說(shuō)明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的控制水平.營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率較去年底，說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降，營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少，說(shuō)明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。
公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告5
集團(tuán)公司，是為了一定的目的組織起來(lái)共同行動(dòng)的團(tuán)體公司，是指以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶，以母子公司為主體，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體�，F(xiàn)在的集團(tuán)公司，特別是投資類(lèi)集團(tuán)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較龐大，通�？绲貐^(qū)、跨行業(yè)，呈現(xiàn)多元化和綜合化特點(diǎn)，子、孫公司眾多，管理鏈條較長(zhǎng)。如何才能使企業(yè)管理層及時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)狀況，做出有效的決策和戰(zhàn)略選擇，一份高質(zhì)量的集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告顯得尤為重要。它能夠及時(shí)準(zhǔn)確完整的將企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行深入分析，對(duì)過(guò)去、現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)成果有充足的認(rèn)知和反思，從而更好的提高企業(yè)決策水平。
一、投資類(lèi)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的特點(diǎn)
財(cái)務(wù)分析報(bào)告是企業(yè)依據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析表及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運(yùn)用一定的科學(xué)分析方法，將公司的經(jīng)營(yíng)情況、資本運(yùn)作情況做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評(píng)價(jià)，并進(jìn)行必要的科學(xué)預(yù)測(cè)而形成的書(shū)面報(bào)告。而投資類(lèi)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告與一般企業(yè)的差別較大，主要有如下特點(diǎn)：一是投資類(lèi)集團(tuán)公司由集團(tuán)總部、產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)和成員單位組成。集團(tuán)總部是最高的決策機(jī)構(gòu)，核心職能是資本投資，產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)是二級(jí)決策機(jī)構(gòu)，核心職能是資產(chǎn)配置，成員單位是經(jīng)濟(jì)實(shí)體，核心職能是業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。投資類(lèi)集團(tuán)公司核心在于對(duì)各種生產(chǎn)要素進(jìn)行優(yōu)化配置和有效利用，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體利益最大化。針對(duì)這一的特征，財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)更加關(guān)注集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成、企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造、資源配置等方面的情況。二是由于投資類(lèi)集團(tuán)公司下面的產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)多元化發(fā)展，管理鏈條較長(zhǎng)，以至財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容很大一部分需要由下而上的進(jìn)行報(bào)送，各企業(yè)報(bào)告?zhèn)戎攸c(diǎn)不同，且上報(bào)的流程復(fù)雜，周期較長(zhǎng)。三是投資類(lèi)集團(tuán)公司重點(diǎn)關(guān)注股東財(cái)務(wù)是否保值增值，股東財(cái)富最大化，因此在財(cái)務(wù)分析報(bào)告中應(yīng)避免陷入經(jīng)營(yíng)管理細(xì)節(jié)的分析中去。
二、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的準(zhǔn)備工作
�。ㄒ唬┳⒅刎�(cái)務(wù)分析體系的建立
一是需要將財(cái)務(wù)分析的重要性進(jìn)行普及，讓每一個(gè)所屬單位都能夠重視，注意財(cái)務(wù)分析和實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行緊密聯(lián)系；二是需要設(shè)計(jì)分析的格式，分析格式要在一定程度上進(jìn)行統(tǒng)一，方便歸納匯總，各公司也可根據(jù)自身行業(yè)和業(yè)務(wù)的特點(diǎn)在分析報(bào)告中進(jìn)行一些變動(dòng)；三是明確各級(jí)企業(yè)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，以便有的放矢的開(kāi)展工作，集團(tuán)本部規(guī)定股權(quán)二級(jí)企業(yè)的報(bào)送時(shí)間，股權(quán)二級(jí)企業(yè)可以自行安排下屬企業(yè)報(bào)送時(shí)間；四是各單位需要有側(cè)重點(diǎn)的進(jìn)行分析，因?yàn)樗鶎俟舅幍男袠I(yè)不同，業(yè)務(wù)重點(diǎn)也不同；五是需要有后臺(tái)保障，創(chuàng)建穩(wěn)定的信息支持系統(tǒng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的互通；六是建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告的評(píng)價(jià)體系，集團(tuán)本部應(yīng)該對(duì)各公司分析報(bào)告報(bào)送時(shí)間、質(zhì)量等情況進(jìn)行評(píng)分，有獎(jiǎng)有罰。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)分析崗位做好相關(guān)準(zhǔn)備工作
提前建立行業(yè)對(duì)標(biāo)企業(yè)庫(kù)，在信息支持系統(tǒng)的基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)分析所需的表格，例如：公司結(jié)構(gòu)明細(xì)表、收入利潤(rùn)趨勢(shì)分析表、三率一值測(cè)算表、投資收益分紅明細(xì)表、股權(quán)及固定資產(chǎn)投資明細(xì)表、分板塊統(tǒng)計(jì)表等，以便在獲取合并數(shù)據(jù)及所屬公司報(bào)告以后能夠及時(shí)準(zhǔn)確的編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
三、財(cái)務(wù)分析報(bào)告要點(diǎn)
鑒于投資類(lèi)集團(tuán)層面的經(jīng)營(yíng)者大部分都是財(cái)務(wù)外的背景，因此在財(cái)務(wù)分析報(bào)告草擬過(guò)程中應(yīng)盡量不使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，有必要使用在日常交流中能夠通用的可理解的語(yǔ)言來(lái)陳述事實(shí)，表達(dá)觀點(diǎn)。在分析報(bào)告的格式方面建議選取總—分—提示的大框架進(jìn)行闡述，有利于集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)者們能夠看頭看尾及能基本掌握公司經(jīng)營(yíng)的主要情況，具體要點(diǎn)說(shuō)明如下：
（一）總括部分
財(cái)務(wù)分析報(bào)告的第一個(gè)部分應(yīng)簡(jiǎn)明扼要的對(duì)集團(tuán)整體的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行描述，主要應(yīng)包括收入利潤(rùn)指標(biāo)、資產(chǎn)規(guī)模指標(biāo)、利稅經(jīng)濟(jì)增加值及國(guó)有資產(chǎn)保值增值率、融資投資情況、經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量，可以對(duì)相應(yīng)指標(biāo)的同比環(huán)比情況進(jìn)行分析，這些指標(biāo)能夠在開(kāi)篇就給決策者們一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)的直觀印象。其次可以對(duì)公司的合并范圍情況以及報(bào)告期間新增減少的.公司進(jìn)行描述說(shuō)明，年度或者季度末還應(yīng)將納入合并報(bào)表的單位名稱(chēng)、集團(tuán)持股比例、注冊(cè)資金、股權(quán)級(jí)次及主營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容編制成表，讓經(jīng)營(yíng)層們了解整個(gè)集團(tuán)控股公司組織構(gòu)架的概況。
�。ǘ┓猪�(xiàng)部分
1.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的行業(yè)對(duì)標(biāo)分析。指標(biāo)可選取國(guó)資委上年出具的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)，其中就設(shè)有投資類(lèi)企業(yè)的指標(biāo)。投資類(lèi)公司主要從盈利能力狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況以及經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況進(jìn)行對(duì)比，可以從各個(gè)指標(biāo)處于行業(yè)的優(yōu)、良、平均、較低、較差的情況看出集團(tuán)公司四個(gè)層面的情況，同比指標(biāo)也應(yīng)同樣測(cè)算出來(lái)以便進(jìn)行對(duì)比。以上可用表格的方式呈現(xiàn)，同時(shí)需要用文字描述來(lái)表達(dá)。文字描述應(yīng)分別對(duì)集團(tuán)的盈利能力狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況以及經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況進(jìn)行描述，處于行業(yè)某種水平主要原因是什么，表明公司承擔(dān)著某種風(fēng)險(xiǎn)或不確定性，應(yīng)該加強(qiáng)那些方面才能解決或者保持某項(xiàng)操作。2.同行業(yè)企業(yè)對(duì)比分析。選取同行業(yè)上市的公司，在其季度報(bào)表披露的下月財(cái)務(wù)分析報(bào)告中可增加同行業(yè)對(duì)比分析。主要是對(duì)資產(chǎn)、利潤(rùn)、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流進(jìn)行對(duì)比分析，讓經(jīng)營(yíng)者們了解本集團(tuán)在業(yè)績(jī)所處的地位。同時(shí)應(yīng)該關(guān)注國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)大勢(shì)、宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策、利率、匯率和稅率，判斷這些因素對(duì)集團(tuán)整體或局部未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。3.投融資情況分析。融資情況主要從當(dāng)年完成融資金額、歸還金額、新增融資年化利率，存量融資金額、結(jié)構(gòu)、年化利率，以及環(huán)比同比情況進(jìn)行分析比較。還需要將權(quán)益類(lèi)融資還原為債務(wù)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行測(cè)算，并提示風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保情況主要從新增擔(dān)保金額，擔(dān)保余額，占凈資產(chǎn)的比例，以及擔(dān)保的結(jié)構(gòu)，即集團(tuán)內(nèi)部和外部分部進(jìn)行分析。投資情況主要從四方面進(jìn)行描述，一是股權(quán)投資，即對(duì)參控股公司的注資情況；二是項(xiàng)目及固定資產(chǎn)投資；三是對(duì)外發(fā)放委托貸款情況；四是內(nèi)部借款情況，即內(nèi)部單位發(fā)放的統(tǒng)借統(tǒng)貸和調(diào)劑資金情況。4.集團(tuán)控股公司分板塊進(jìn)行分析。投資類(lèi)集團(tuán)內(nèi)部由于行業(yè)涉及面廣，首先需要跟戰(zhàn)略部門(mén)或是經(jīng)營(yíng)部門(mén)把集團(tuán)的各所屬控股公司分為幾大類(lèi)，該板塊的劃分主要以戰(zhàn)略部門(mén)的意見(jiàn)為主。其次應(yīng)該分別對(duì)每類(lèi)板塊進(jìn)行資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、總收入、利潤(rùn)總額的絕對(duì)數(shù)和相對(duì)數(shù)進(jìn)行提取整理。在板塊劃分時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)股權(quán)二級(jí)企業(yè)所屬的子公司不在其同一個(gè)板塊內(nèi)的情況，這時(shí)應(yīng)該采用以末級(jí)企業(yè)的報(bào)表數(shù)為基數(shù)，上級(jí)企業(yè)的數(shù)據(jù)以合并數(shù)減去單戶數(shù)填列出資產(chǎn)和收入利潤(rùn)指標(biāo)。再次，對(duì)整理好的數(shù)據(jù)匯總在一起，制作圖表，例如餅圖，讓經(jīng)營(yíng)者能夠直觀的看出每一個(gè)板塊占用資源以及利潤(rùn)貢獻(xiàn)產(chǎn)出的情況，同時(shí)再對(duì)每個(gè)板塊內(nèi)標(biāo)桿企業(yè)、虧損企業(yè)、重要虧損原因進(jìn)行逐一分析。5.集團(tuán)參股企業(yè)情況分析。參股企業(yè)作為投資類(lèi)集團(tuán)公司一個(gè)重要的組成部分也應(yīng)該單獨(dú)劃定一個(gè)部分來(lái)描述。主要從其當(dāng)年確認(rèn)的投資收益及分紅方面來(lái)描述，結(jié)合各行業(yè)的情況、宏觀形勢(shì)，對(duì)效益主要貢獻(xiàn)單位進(jìn)行描述，同時(shí)對(duì)虧損企業(yè)也進(jìn)行問(wèn)題查找，并重點(diǎn)描述相關(guān)原因。
（三）提示與建議
該部分是整個(gè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的結(jié)論部分，對(duì)于投資類(lèi)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告來(lái)講更是整個(gè)思想的精華的部分。該部分可將以上分項(xiàng)中五個(gè)部分的內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)提煉，從詳細(xì)的分析中拔高，結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略、企業(yè)價(jià)值、資本流動(dòng)等重要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示。不只停留于問(wèn)題的表面，更重要的是逐項(xiàng)有針對(duì)性的提出對(duì)策建議，必要時(shí)提出綜合治理建議。在整個(gè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的最后進(jìn)行提示與建議，有利于經(jīng)營(yíng)者們能夠一目了然的關(guān)注到企業(yè)重要的信息。
四、注意事項(xiàng)
一份高質(zhì)量的投資類(lèi)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告除了編制前應(yīng)該做好準(zhǔn)備工作，編制時(shí)要點(diǎn)突出，思路清晰，有理有據(jù)，還應(yīng)該注意以下事項(xiàng)：
�。ㄒ唬┚o密結(jié)合公司戰(zhàn)略，重點(diǎn)突出
財(cái)務(wù)分析人員應(yīng)該對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有所了解，對(duì)集團(tuán)所涉及的主要行業(yè)的信息和相關(guān)企業(yè)情況保持高度敏感。應(yīng)該抓住集團(tuán)在可預(yù)見(jiàn)時(shí)間內(nèi)的大致方針政策，領(lǐng)悟集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，熟悉集團(tuán)業(yè)務(wù)，以便財(cái)務(wù)分析報(bào)告能夠更貼近公司發(fā)展要求，同時(shí)能夠更準(zhǔn)確的貼合經(jīng)營(yíng)者最想了解的信息，做到重點(diǎn)突出。因此做財(cái)務(wù)分析不能僅僅只是財(cái)務(wù)分析崗位人員自己的事情，還是應(yīng)該在一定范圍內(nèi)集思廣益，獲得部門(mén)其他人員以及部門(mén)外人員的幫助。
�。ǘ┖�(jiǎn)明扼要進(jìn)行論述
在分析過(guò)程中，難免會(huì)遇到一些復(fù)雜問(wèn)題，感覺(jué)用一兩句話很難講清楚。但是使用冗余的語(yǔ)言來(lái)解釋的后果可能適得其反，會(huì)讓經(jīng)營(yíng)者們不知所云。因此面對(duì)這樣的問(wèn)題，應(yīng)該要理清脈絡(luò)、抓大放小、摒除無(wú)關(guān)信息、簡(jiǎn)單描述、對(duì)事不對(duì)人、不妄下結(jié)論。
�。ㄈ┩怀鰡�(wèn)題及矛盾可持續(xù)反映
對(duì)于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重大風(fēng)險(xiǎn)和突出問(wèn)題，應(yīng)在尊重事實(shí)的基礎(chǔ)上重點(diǎn)分析，篇幅可以長(zhǎng)一點(diǎn)，語(yǔ)言可以用重一些，必要時(shí)可形成專(zhuān)題報(bào)告上報(bào)經(jīng)營(yíng)層。針對(duì)這些問(wèn)題如果長(zhǎng)時(shí)間還未得到改善，可以持續(xù)進(jìn)行反映，以便經(jīng)營(yíng)層下決心去解決它。雖然同屬于投資類(lèi)集團(tuán)，但每一個(gè)集團(tuán)處于不同的環(huán)境，不同的發(fā)展階段，不同的發(fā)展方向，因此財(cái)務(wù)分析報(bào)告的要點(diǎn)和內(nèi)容不盡相同。本文只是從一個(gè)視角對(duì)投資類(lèi)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)進(jìn)行了探究，不能一概而論。
公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告6
崗位名稱(chēng):經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理職位分析
直接上級(jí):總經(jīng)理
下屬崗位:營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理、各駐外分公司經(jīng)理、辦事處主任、營(yíng)銷(xiāo)點(diǎn)經(jīng)理
崗位性質(zhì)：負(fù)責(zé)主持公司營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)工作
管理權(quán)限：受總經(jīng)理的委托，行使對(duì)公司營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)工作的指導(dǎo)、指揮、監(jiān)督、管理的權(quán)力，并承擔(dān)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)程、工作指令的義務(wù)
管理責(zé)任：對(duì)所分管的工作全面負(fù)責(zé)
主要職責(zé)：
1、組織編制年度營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、內(nèi)部利潤(rùn)指標(biāo)等計(jì)劃;
2、有權(quán)向總經(jīng)理提出營(yíng)銷(xiāo)部、辦事處、各營(yíng)銷(xiāo)點(diǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)理(主任)、副經(jīng)理人選;
3、組織研究、擬定公司營(yíng)銷(xiāo)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)方面的發(fā)展規(guī)劃;
4、組織擬訂營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理的各種規(guī)定、制度和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置;
5、負(fù)責(zé)組織在編制范圍內(nèi)對(duì)所屬部門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行聘用、考核、調(diào)配、晉升、懲罰和解聘;
6、負(fù)責(zé)核準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)人員浮動(dòng)工資、資金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn);
7、組織編制并按時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)：每月?tīng)I(yíng)銷(xiāo)合同簽訂、履行情況及指標(biāo)完成情況;
8、組織編制并按時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)每月資金回收情況口呼資金需求預(yù)測(cè)及產(chǎn)品庫(kù)存情況;
9、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)、行政部門(mén)及其他部門(mén)工作的協(xié)作關(guān)系;
10、組織對(duì)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)檔案的建立，定期組織對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員業(yè)績(jī)考核和專(zhuān)業(yè)培訓(xùn);
11、負(fù)責(zé)審批營(yíng)銷(xiāo)人員的借款單、差旅費(fèi)、差假等;
12、負(fù)責(zé)研究和擬定營(yíng)銷(xiāo)線的'新項(xiàng)目的開(kāi)發(fā);
13、組織收集市場(chǎng)銷(xiāo)售信息、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)信息、用戶的反饋信息等;
14、負(fù)責(zé)組織、推行、檢查和落實(shí)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)工作及統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)核算工作的規(guī)范管理工作;
15、組織開(kāi)展市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測(cè)工作;
16、按時(shí)完成總經(jīng)理交辦的其他臨時(shí)性工作。
崗位要求：
1. 具有大專(zhuān)以上文化程度和企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)管理知識(shí);
2. 熱愛(ài)本公司，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和管理工作綜合協(xié)調(diào)能力;
3. 熟悉企業(yè)產(chǎn)品和銷(xiāo)售情況;
4. 努力學(xué)習(xí)，具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心和事業(yè)心。
參加會(huì)議：
1. 參加公司年度總結(jié)會(huì)、計(jì)劃平衡協(xié)調(diào)會(huì)及其有關(guān)重大會(huì)議;
2. 參加季、月度總經(jīng)理辦公會(huì);
3. 參加營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)形勢(shì)分析專(zhuān)題工作會(huì)議;
參加臨時(shí)緊急會(huì)議和總經(jīng)理參加的專(zhuān)題會(huì)議
公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告7
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司經(jīng)營(yíng)分析制度
第一條根據(jù)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃，提出相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展目標(biāo)、規(guī)劃和本年度樓盤(pán)的營(yíng)銷(xiāo)工作計(jì)劃，并制定細(xì)化的季度、月度營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃。
第二條負(fù)責(zé)完成公司下達(dá)的年度樓盤(pán)銷(xiāo)售指標(biāo)及諸如銷(xiāo)售額度，合同履約率，銷(xiāo)售計(jì)劃完成率，銷(xiāo)售回款等考核指標(biāo)。
第三條負(fù)責(zé)建立樓盤(pán)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)、廣告的費(fèi)用預(yù)算，策劃、設(shè)計(jì)、制作和發(fā)布、評(píng)估廣告效果，并及時(shí)調(diào)整。
第四條負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研與市場(chǎng)預(yù)測(cè)工作，及時(shí)掌握房地產(chǎn)市場(chǎng)行情動(dòng)態(tài)并作出相應(yīng)調(diào)整，對(duì)重大市場(chǎng)變動(dòng)和政策變動(dòng)情況及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
第五條根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總體目標(biāo)和規(guī)劃、組織編制目標(biāo)和規(guī)劃的預(yù)算成本。
第六條公司制定下達(dá)目標(biāo)成本后，經(jīng)管部門(mén)應(yīng)牽頭合同有關(guān)部門(mén)一起進(jìn)行目標(biāo)成本的指標(biāo)分解。并把分解指標(biāo)和實(shí)施責(zé)任落實(shí)到部門(mén)和個(gè)人。
第七條公司應(yīng)按照分級(jí)、歸口管理、權(quán)責(zé)結(jié)合、責(zé)任到人的原則，建立和健全與實(shí)際情況相適宜的成本管理責(zé)任制。
第八條公司以經(jīng)營(yíng)會(huì)議上批準(zhǔn)的項(xiàng)目目標(biāo)編制項(xiàng)目預(yù)算成本。項(xiàng)目預(yù)算成本經(jīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后即為項(xiàng)目的目標(biāo)成本下達(dá)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全面實(shí)施。
第九條經(jīng)營(yíng)部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部、工程部、開(kāi)發(fā)部等部門(mén)一起進(jìn)行目標(biāo)成本的跟蹤，分析和控制，并每月提供書(shū)面分析報(bào)告送總經(jīng)理審閱。
第十條公司各部門(mén)例會(huì)分析，參預(yù)各項(xiàng)工程承包、發(fā)包增補(bǔ)的合同文書(shū)，并在合同批準(zhǔn)生效后監(jiān)督其執(zhí)行的情況。
第十一條探索分析新的經(jīng)營(yíng)渠道、運(yùn)行機(jī)制和發(fā)展新的經(jīng)營(yíng)理念，努力擴(kuò)展建筑行業(yè)的.市場(chǎng)。
第十二條分析工程投資策劃，項(xiàng)目可行性研究工作，分析總體規(guī)劃設(shè)計(jì)及各專(zhuān)業(yè)施工圖紙的設(shè)計(jì)并審核。
第十三條編制并實(shí)施完成工程管理中心的月、季、年度工作計(jì)劃，及時(shí)編制、上報(bào)、跟進(jìn)生產(chǎn)建設(shè)，辦公用品計(jì)劃、材料采購(gòu)計(jì)劃等。
第十四條統(tǒng)籌、分析公司的人事招聘、培訓(xùn)及考核等工作，分析并掌握公司員工的思想動(dòng)態(tài)、精神文明、道德教育及職業(yè)操守工作，抓好員工隊(duì)任素質(zhì)等企業(yè)文化建設(shè)的工作。
第十五條經(jīng)營(yíng)分析不單是哪個(gè)部門(mén)的事務(wù)，而是公司各個(gè)部門(mén)相互配合、相互分析共同經(jīng)營(yíng)的科目。在建筑企業(yè)活動(dòng)中起主導(dǎo)和率先的作用。
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