出納崗位說明書

時間：2024-07-03 10:29:33 崗位說明書我要投稿

[熱門]出納崗位說明書15篇

出納崗位說明書1

　　財務(wù)科工作職責(zé)

[熱門]出納崗位說明書15篇

　　一、負責(zé)醫(yī)院財務(wù)管理、核算和監(jiān)督管理工作，認真貫徹國家有關(guān)政策、法令和各項財務(wù)管理制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強財務(wù)監(jiān)督。

　　二、負責(zé)建立健全醫(yī)院各項財務(wù)管理制度、經(jīng)濟管理制度以及內(nèi)部控制制度，并督促具體貫徹執(zhí)行。

　　三、負責(zé)醫(yī)院年度財務(wù)預(yù)算的制定，預(yù)算執(zhí)行的分析及年終決算工作。合理調(diào)整資金，精打細算，提高資金使用效果。

　　四、負責(zé)醫(yī)院的日常會計核算工作，審查各項財務(wù)收支，糾正和制止一切違紀違法行為，對重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報告。

　　五、負責(zé)醫(yī)院的成本核算工作，逐步實行全額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成本意識，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀和助手。

　　六、負責(zé)醫(yī)院各項收費標準的制定、申報、監(jiān)督和檢查。

　　七、負責(zé)全院的收費、結(jié)算及各種收費票據(jù)的管理以及醫(yī)院會計檔案的管理工作。

　　八、依據(jù)相關(guān)部門提供的職工工資和獎金的發(fā)放標準，負責(zé)工資、獎金的發(fā)放及公積金的管理。

　　九、負責(zé)全院財會人員隊伍建設(shè)及業(yè)務(wù)技術(shù)考核，加強財會人員的思想政治工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高財會人員業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。

　　十、負責(zé)門診病人的掛號、收費工作，負責(zé)辦理住院病人入院登記、出院費用結(jié)算及費用查詢事宜，負責(zé)解答病人與收費相關(guān)的問題等。

　　十一、完成院長交辦的其他臨時性工作任務(wù)。

　　財務(wù)科會計的職責(zé)

　　一、在財務(wù)部門負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經(jīng)費開

　　支標準對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。

　　二、編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。

　　三、登記賬簿。按會計制度的要求設(shè)置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。

　　四、及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國家統(tǒng)一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。

　　五、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

　　六、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設(shè)置明細賬。嚴格執(zhí)行結(jié)算紀律，及時清理債權(quán)債務(wù)。

　　七、管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。

　　八、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。

　　九、認真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。

　　財務(wù)科出納職責(zé)

　　一、在財務(wù)部門負責(zé)人的.領(lǐng)導(dǎo)下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴格按照國家規(guī)定，根據(jù)會計人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報，做到日清月結(jié)。

　　二、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日報表。根據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　三、逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。

　　四、做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。

　　五、每日將住院處、收款處收款入庫，并當日存入銀行。

　　六、經(jīng)常復(fù)核或定期抽查住院、門診的收據(jù)存根。

　　七、做好財務(wù)印章和空白支票的管理。保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。

　　財務(wù)科成本及獎金核算崗位職責(zé)

　　一、擬訂成本支出管理辦法。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。

　　二、擬定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分攤的程序和方法。

　　三、加強成本管理的基礎(chǔ)工作。會同有關(guān)部門建立標準成本、內(nèi)部結(jié)算價格等制度，為正確計算醫(yī)院成本提供可靠的依據(jù)。

　　四、按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進行費用的歸集、分配和考核。定期分析成本費用計劃執(zhí)行情況和成本升降原因，對照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進水平，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。

　　五、開展科室經(jīng)濟核算。根據(jù)本單位的實際情況，在成本核算的基礎(chǔ)上，擬定科室經(jīng)濟核算的范圍及方法，并將成本核算結(jié)果作為對科室進行考核、評價和獎懲的因素之一。

　　財產(chǎn)物資核算會計職責(zé)

　　一、在財務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下，主要負責(zé)財產(chǎn)物資管理及其數(shù)量、金額核算工作。

　　二、核算內(nèi)容要合理、合法、財產(chǎn)物資核算科目的設(shè)置要符合會計制度，不得隨意設(shè)置。

　　三、正確使用核算科目。各科目的核算內(nèi)容及科目之間的相互對應(yīng)關(guān)系要正確，不得任意改變。

　　四、正確填制出入庫憑證，其數(shù)量、金額內(nèi)容要與原始憑證的內(nèi)容完全相符。

　　五、財務(wù)處理要及時，核算要準確，要及時，登記帳簿，做到日清月結(jié)，數(shù)字準確無誤。

　　六、一切物資的進出、消耗、轉(zhuǎn)移都應(yīng)及時準確，并有完備的驗收手續(xù)，計價方法應(yīng)符合記帳要求。

　　七、物資帳要和保管定期核對，做到帳、卡、物相符。

　　八、每月同財務(wù)科核對財產(chǎn)物資帳，并及時報送財產(chǎn)物資出入庫及消耗報表。

　　藥品核算會計職責(zé)

　　一、在財務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下，主要負責(zé)藥品數(shù)量、金額的核算工作。

　　二、按照會計制度規(guī)定，正確設(shè)置和使用會計科目。

　　三、各種統(tǒng)計報表報送要及時，內(nèi)容要正確、完整。

　　四、嚴格把好藥品的購入及消耗關(guān)，及時處理帳務(wù)。

　　五、定期同藥庫、藥房核對庫存，同財務(wù)科核對金額，做到帳帳、帳物相符。

　　六、正確、及時提供藥價、藥品數(shù)量。保證門診、住院、劃價、收款工作正常進行。

　　七、在核算中發(fā)現(xiàn)問題，要及時處理，對重大問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。

　　門診收費員的職責(zé)

　　一、收費員在工作中要態(tài)度和藹，服務(wù)熱情，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的醫(yī)療收費標準，收取患者的預(yù)交金、藥費、治療費等各項費用，辦理各項退費；開出的收據(jù)要與對方或處置單上的姓名、金額、項目相符。每日終了，及時打印出門診收入日報表，住院收入日報表，及住院結(jié)算單。

　　二、收付現(xiàn)金要實行“唱收唱付”，錢票當面點清，盡量避免和杜絕現(xiàn)金收付中的差錯事故。

　　1、每天準備好足夠的零錢和各種收費資料，方便病人，節(jié)省時間，減少排隊。

　　2、收費員發(fā)現(xiàn)長、短款時，應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，及時查明原因，長款退還病人或交財務(wù)部門作賬務(wù)處理，短款在認真查明原因后由短款者填寫“短款報告單”報財務(wù)科長審查處理，長、短款要嚴格分開，不能以長補短。

　　3、收據(jù)領(lǐng)用要嚴格按照請領(lǐng)手續(xù)辦理。個人領(lǐng)用收據(jù)后要妥善保管，不準丟失，不準借用或挪用他人收據(jù)，不準任意作廢、涂改收據(jù)。

　　4、當面交班，遵紀守法，當天的收入要及時送存銀行，不得借支、不得挪用和坐支。住院、門診收費處審核人員的職責(zé)

　　住院收費處收費員的職責(zé)

　　一、負責(zé)對收費醫(yī)囑的審核，防止多收、少收和漏收。

　　二、負責(zé)對結(jié)算單據(jù)的審核，防止結(jié)算錯誤。

　　三、負責(zé)對病人費用醫(yī)保報銷比例、自費比例等的審核；

　　四、負責(zé)病人退費合理性的審核。

　　五、根據(jù)日報表，對收費人員收取的現(xiàn)金數(shù)、支票等進行審核；

　　六、對收費人員領(lǐng)取的預(yù)交金收據(jù)和各種報銷單據(jù)進行審核。

出納崗位說明書2

　　一、綜合協(xié)調(diào)

　　1、貫徹執(zhí)行公司各項方針、政策、指令，負責(zé)監(jiān)督、協(xié)調(diào)、檢查各部門的實施情況；

　　2、負責(zé)組織、承辦公司有關(guān)會議，并形成和發(fā)布會議紀要；

　　3、負責(zé)制訂公司各項規(guī)章制度、工作程序和管理標準；協(xié)調(diào)各部門的工作；

　　4、負責(zé)匯總、制定公司年度、月度工作計劃并進行檢查督促；

　　5、負責(zé)協(xié)調(diào)、溝通公司內(nèi)外關(guān)系，來信來訪和對外宣傳，處理公司辦公日常事務(wù)，樹立公司形象；

　　6、負責(zé)公司行政職能的監(jiān)督、檢查工作。

　　7、負責(zé)公司日常銷售事務(wù)的開單工作。

　　8、完成公司的人力資源規(guī)劃及人員的招聘、培訓(xùn)、績效考核、錄用、解聘、員工薪酬、考勤、勞動合同、企業(yè)文化的建設(shè)及推廣等工作。

　　9、負責(zé)公司內(nèi)員工獎勵、處罰上報審查工作并具體實施。

　　10、加強全公司員工的職業(yè)道德素養(yǎng)及綜合素質(zhì)以利于公司整體形象的.提升。

　　二、公文處理

　　1、負責(zé)公司內(nèi)外文件的收發(fā)、簽閱、辦理和歸檔；

　　2、負責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的文件起草、制文和發(fā)文；

　　3、負責(zé)公司內(nèi)外文件資料的打印、復(fù)印。

　　三、檔案管理

　　1、負責(zé)公司行政、人事檔案的管理，做好立卷、歸檔、分類、保管和保密工作；

　　2、負責(zé)公司執(zhí)照、印章的管理，嚴格使用程序和手續(xù)。

　　四、后勤服務(wù)

　　1、負責(zé)公司通訊設(shè)施的管理和通訊費用的結(jié)算；

　　2、負責(zé)公司辦公用品的購買、登記和發(fā)放；

　　3、負責(zé)公司報刊、資料的征訂和信函的發(fā)送；

　　4、負責(zé)公司辦公車輛的管理，做好車輛調(diào)度、維修、年檢工作；

　　5、負責(zé)公司食堂、宿舍、安全、衛(wèi)生的監(jiān)督、管理工作；

　　6、負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和員工的后勤保障工作；負責(zé)公司內(nèi)的衛(wèi)生管理工作。

　　7、負責(zé)本企業(yè)內(nèi)各種證照的年檢、變更工作。

　　8、負責(zé)公司對外接待工作。

出納崗位說明書3

　　1、協(xié)助主管完成日常事務(wù)性工作，協(xié)助處理帳務(wù)及行政后勤工作內(nèi)容

　　2、負責(zé)原始憑證的審核及日常費用的報銷，定期完成各類原始憑證制作、整理與上繳工作

　　3、現(xiàn)金及銀行收付處理，做好現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬

　　4、協(xié)助財會文件的準備、歸檔和保管；從事財務(wù)成本核算的數(shù)據(jù)整理工作

　　5、固定資產(chǎn)和低值易耗品的'登記和管理

　　6、負責(zé)公司現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、記錄等工作

　　7、負責(zé)報銷日常開支及每月工資的計算和發(fā)放

　　8、協(xié)助會計做好各種帳務(wù)的處理工作

　　9、協(xié)助完成主管交辦的行政事宜

　　10、為人誠實，處事細心，團結(jié)團隊

出納崗位說明書4

　　崗位名稱：會計/財務(wù)經(jīng)理

　　所屬部門：財務(wù)部

　　直接上級：

　　直接下屬：

　　輪轉(zhuǎn)崗位：出納

　　主要職責(zé)：

　　1、審核各類會計憑證，對憑證的完整、真實、規(guī)范負責(zé)；

　　2、及時登記歸類賬簿、編制會計報表，主要稽核關(guān)系正確。妥善保管會計檔案。

　　3、積極參與部門內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制，防范風(fēng)險。在規(guī)范的前提下控制成本、費用支出。

　　工作職責(zé)描述：

　　1、根據(jù)核對無誤的原始憑證編制會計憑證；

　　2、根據(jù)會計憑證逐筆按時地登記銀行日記賬、有價證券、財務(wù)的.增減，債權(quán)債務(wù)資本、收入費用、成本、財務(wù)成果等明細賬及總分類賬；

　　3、對賬。根據(jù)會計核算要求，經(jīng)常對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與實物、貨幣資金、往來單位和個人進行相互核對，保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符，每月根據(jù)銀行對賬單核對日記賬。發(fā)現(xiàn)問題及時解決，保證本公司資金財產(chǎn)的完整無缺；

　　4、結(jié)賬。月末對本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況進行結(jié)賬；

　　5、編制財務(wù)報告。按時編制月報表、季報表、年報表。反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項財產(chǎn)物資的變動情況等；

　　6、每季進行一次財務(wù)活動分析。為領(lǐng)導(dǎo)提供合法、真實、完整的會計信息，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手；

　　7、按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送本公司領(lǐng)導(dǎo)及財政稅務(wù)等部門；

　　8、掌握稅收政策，每月初按時向稅務(wù)申請報稅，繳納各種稅款（如營業(yè)稅、個人所得稅等；

　　9、每月按期對會計憑證進行整理、編號、裝訂成冊，并歸入會計檔案；

　　10、負責(zé)對會計檔案（會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算專業(yè)材料）的保管；

　　11、協(xié)調(diào)處理與稅務(wù)相關(guān)的外部溝通工作；

　　12、負責(zé)財務(wù)印章的保管；

　　13、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；配合其他部門有關(guān)工作。

　　崗位素質(zhì)要求：

　　1、教育水平：大專以上

　　2、工作經(jīng)驗：5年以上

　　3、專業(yè)知識：會計師中級職稱

　　4、匹配能力：熟練操作計算機，掌握辦公軟件和財務(wù)軟件

　　5、相關(guān)知識：經(jīng)濟、稅務(wù)、管理等方面的知識。

出納崗位說明書5

　　財務(wù)顧問崗位說明書

　　財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指具備專業(yè)財務(wù)知識為顧客提供投資理財咨詢策劃服務(wù)的專業(yè)人員。

　　財務(wù)顧問崗位職責(zé)

　　1、與客戶會面，了解客戶需求;

　　2、簽訂服務(wù)協(xié)議書;

　　3、根據(jù)不同服務(wù)內(nèi)容，設(shè)定具體服務(wù)流程;

　　4、組成專業(yè)服務(wù)小組，實施服務(wù)(如實地調(diào)研、專案研究等);

　　5、編寫、提交咨詢報告;

　　6、根據(jù)客戶的反饋，提供進一步服務(wù)。

　　財務(wù)顧問崗位要求

　　1、金融、財經(jīng)等相關(guān)專業(yè)，大專以上學(xué)歷;

　　2、有企業(yè)財務(wù)管理崗位工作經(jīng)驗為佳;

　　3、熟悉資產(chǎn)管理，負債管理，風(fēng)險管理，擁有廣泛而固定的企業(yè)融資渠道;

　　4、熟悉國家財經(jīng)、稅務(wù)、審計等經(jīng)濟法規(guī)及國家宏觀政策;

　　5、在企業(yè)融資、成本控制、稅務(wù)及審計方面有實際運作能力;

　　6、對資金的'預(yù)算、監(jiān)控、安全及調(diào)度具有一定的實踐經(jīng)驗。

　　財務(wù)顧問關(guān)鍵技能

　　專業(yè)能力

　　財務(wù)分析財務(wù)軟件office辦公

　　個人能力

　　溝通營銷表達

　　財務(wù)顧問升職空間

　　財務(wù)顧問 → 財務(wù)經(jīng)理/預(yù)算經(jīng)理/資金經(jīng)理

　　財務(wù)顧問薪情概況

　　應(yīng)屆畢業(yè)生￥3300.00

　　1年經(jīng)驗￥3400.00

　　2年經(jīng)驗￥3900.00

　　3年經(jīng)驗￥5100.00

　　財務(wù)顧問工作內(nèi)容

　　1、盡職調(diào)研，撰寫甲方的股改可行性報告;

　　2、擬訂甲方股權(quán)結(jié)構(gòu)及股份公司設(shè)立方案;

　　3、擬訂甲方財務(wù)調(diào)整方案;

　　4、協(xié)助選擇審計、評估、律師等中介機構(gòu)，完成符合要求的審計、評估和法律方面報告;

　　5、協(xié)助選擇保薦人(輔導(dǎo)券商)，提供上市前財務(wù)顧問服務(wù)。

出納崗位說明書6

　　工作關(guān)系：

　　1.上級：財務(wù)部經(jīng)理/副經(jīng)理/主辦會計

　　2.下級：無

　　3.內(nèi)部聯(lián)系：公司各部門

　　4.外部聯(lián)系：當?shù)劂y行

　　工作任務(wù)：

　　嚴格執(zhí)行各項財務(wù)政策、法規(guī)和規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　工作職責(zé)：

　　1.根據(jù)審核無誤的會計憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

　　2.根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，

　　3.協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結(jié)算表;

　　4.按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證;

　　5.嚴遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結(jié);

　　6.負責(zé)庫存現(xiàn)金、空白結(jié)算憑證、有價票據(jù)、印章的'安全管理工作;

　　7.負責(zé)公司收據(jù)的開制和公司取得的發(fā)票收據(jù)的審核工作;

　　8.負責(zé)融資過程中的相關(guān)單證填制。

　　9.完成財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

　　考核內(nèi)容：

　　1.財務(wù)制度執(zhí)行情況。

　　2.現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算準確率。

　　3.賬簿核算的準確率。

　　4.憑證填制準確率。

　　5.上級領(lǐng)導(dǎo)綜合評價。

出納崗位說明書7

　　一、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。

　　二、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度來庫存現(xiàn)金不得超過定額

　　三、負責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

　　四、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

　　五、負責(zé)作好工資、獎金、發(fā)放工作。

　　六、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

　　七、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。

　　八、做好公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事物

　　責(zé)任與權(quán)限

　　責(zé)任：

　　1、對出納工作流程的正確執(zhí)行負責(zé)

　　2、對每日現(xiàn)金賬目及銀行的賬目是清晰性負責(zé)

　　3、對個人的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責(zé)

　　權(quán)限：

　　1、發(fā)現(xiàn)不符合報銷程序有拒絕報銷的權(quán)利

　　2、有發(fā)現(xiàn)問題向財務(wù)主管報告的.權(quán)利

　　3、有對公司改善各項工作的建議權(quán)

　　4、有積極參與公司各項活動的參與權(quán)

　　任職要求

　　學(xué)歷及專業(yè)：會計專業(yè)專科以上學(xué)歷；

　　工作經(jīng)驗：具有1年以上會計工作經(jīng)歷；

　　技能級別及等級

　　技能級別：技能三級，等級：C1-P3

　　知識和技能：

　　1、受過會計基本知識方面的培訓(xùn)

　　2、具有會計從業(yè)資格證

　　3、熟練使用OFFICE辦公軟件

　　4、熟悉各類銀行單據(jù)及發(fā)票的填寫

　　職業(yè)素養(yǎng)

　　崗位素質(zhì)：

　　1、高度認同公司經(jīng)營理念

　　2、堅持原則，能夠獨立履行出納職能

　　個人素質(zhì)：

　　1、責(zé)任心強、原則性強

　　2、沉穩(wěn)、敬業(yè)、細致、耐心

出納崗位說明書8

　　會計報表審計的目標

　　1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關(guān)業(yè)務(wù)在特定會計期間確實發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產(chǎn)、負債余額和收入、費用發(fā)生額。

　　2.完整性：指特定會計期間發(fā)生的會計事項均被記錄在有關(guān)賬簿并在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計事項，無賬外資產(chǎn)。

　　3.合法性：指報表的結(jié)構(gòu)、項目、內(nèi)容及編制程序和方法符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合并基礎(chǔ)等方法的改變經(jīng)過財稅部門批準，經(jīng)過調(diào)整后沒有違規(guī)事項。

　　4.準確性：指準確無誤地對報表各項目進行分析、匯總并反映在有關(guān)會計報表中。

　　5.所有權(quán)和義務(wù)：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務(wù)責(zé)任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產(chǎn)權(quán)的列報。

　　6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況。

　　7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計報表之間、報表內(nèi)各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關(guān)系的數(shù)字保持一致。

　　8.表達與揭示：指會計項目在資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表中被恰當?shù)胤诸�、描述和揭示，并對報表使用者關(guān)心或會計報表無法揭示的內(nèi)容在會計報表附注中予以充分揭示。

　　會計報表審計的內(nèi)容

　　首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關(guān)重大影響因素是否予以揭示，并要結(jié)合報表內(nèi)容的審計，驗證報表附注說明是否真實。審計要點如下：

　　1.資產(chǎn)負債表審計

　　審計人員應(yīng)注重檢查資產(chǎn)負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內(nèi)容的一貫性。

　�。�1）檢查資產(chǎn)負債表是否按照會計制度規(guī)定的科目及格式編制，復(fù)算報表各項之間的勾稽關(guān)系。

　　（2）將本期資產(chǎn)負債表各項目數(shù)字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產(chǎn)負債表與其他報表的勾稽關(guān)系，并進行復(fù)算核對。

　　（3）全面核對資產(chǎn)負債表項目與總賬科目或有關(guān)明細賬數(shù)字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類科目的本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。

　�。�4）審計人員在上述檢查中應(yīng)特別注意，經(jīng)分析比較，若出現(xiàn)某些項目的數(shù)額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動不相符的情況，就要對這些項目作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應(yīng)結(jié)合對往來賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項資產(chǎn)的盤點，核實報表數(shù)字的真實性。

　　2.損益表審計

　�。�1）檢查損益表內(nèi)各項目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項目數(shù)字之間的勾稽關(guān)系。

　�。�2）檢查損益表與其他報表的勾稽關(guān)系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發(fā)生數(shù)，是否與其附表數(shù)一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數(shù)字一致。

　�。�3）核對損益表各項目數(shù)字與相關(guān)的總賬、明細賬數(shù)字是否相符，同時通過分析核對，發(fā)現(xiàn)有關(guān)損益項目數(shù)字的變化是否異常，并對疑點作進一步檢查。

　　（4）結(jié)合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關(guān)明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業(yè)外收支等項數(shù)字是否準確，必要時要檢查有關(guān)原始憑證。

　　（5）結(jié)合對納稅調(diào)整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進行詳查，審查有關(guān)明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除項目或扣除金額超過標準等問題。

　　3.現(xiàn)金流量表審計

　�。�1）檢查現(xiàn)金流量表是否按照有關(guān)企業(yè)會計具體準則的規(guī)定編制。

　�。�2）檢查現(xiàn)金等價物的確定是否恰當。

　�。�3）檢查企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動中現(xiàn)金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關(guān)的會計資料和報表的記錄是否相符。

　�。�4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現(xiàn)金流量的影響。

　�。�5）檢查不涉及當期現(xiàn)金收支但對企業(yè)財務(wù)狀況或未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務(wù)等）是否在現(xiàn)金流量表附注中加以說明。

　　4.合并報表審計

　�。�1）檢查合并報表編制的基礎(chǔ)。即審核：合并報表內(nèi)容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業(yè)務(wù)、債權(quán)債務(wù)、投資資料，子公司利潤分配、股權(quán)變動資料）；母子公司決算日和會計期間的一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。

　　（2）檢查確認合并報表范圍。根據(jù)母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關(guān)系的批準文件，確實屬于合并范圍的企業(yè)。對于應(yīng)合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應(yīng)合并而進行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準而收購（轉(zhuǎn)讓）股份等情況。

　�。�3）檢查企業(yè)集團內(nèi)部經(jīng)濟往來情況。即檢查母公司提供的`有關(guān)經(jīng)濟往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關(guān)系，驗證合并報表的真實性。

　　①檢查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規(guī)定采用權(quán)益法進行核算，少數(shù)股東權(quán)益是否予以正確反映。母公司對子公司權(quán)益性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額是否相抵銷。

　�、跈z查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權(quán)債務(wù)的相互抵銷情況。根據(jù)有關(guān)資料，核實債權(quán)債務(wù)是否真實存在；檢查母公司是否按程序和規(guī)定將核對一致的債權(quán)債務(wù)進行抵銷，對債權(quán)債務(wù)不一致的情況逐項核對，確定應(yīng)否抵銷及抵銷多少；檢查內(nèi)部應(yīng)收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。

　�、蹤z查未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎(chǔ)上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內(nèi)部銷售和未實現(xiàn)利潤抵銷的正確性和真實性。

　�。�4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規(guī)定的抵銷程序編制分錄進行測試，看是否存在已進行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。

出納崗位說明書9

　　銷售代表/客戶代表崗位職責(zé)：

　　1、獨立發(fā)現(xiàn)、調(diào)研具有特色有潛力，具有高品質(zhì)服務(wù)或者產(chǎn)品的商家；

　　2、根據(jù)客戶需求制定營銷方案；

　　3、與商家洽談并達成和合作；

　　4、通過網(wǎng)絡(luò)進行渠道開發(fā)和業(yè)務(wù)拓展；

　　任職要求：

　　1、熟悉互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，熟練使用網(wǎng)絡(luò)交流工具和各種辦公軟件，對網(wǎng)絡(luò)廣告有一定的`了解，有網(wǎng)絡(luò)廣告銷售經(jīng)驗優(yōu)先，或者有電話銷售經(jīng)驗者優(yōu)先；

　　2、性格開朗，具有親和力，良好的團隊精神；有責(zé)任感，良好的溝通和協(xié)調(diào)能力；

　　3、有客戶開拓能力，能完全獨立承擔(dān)開拓服務(wù)維護工作；

　　4、有較強的理解能力和執(zhí)行能力，有上進心；

　　5、工作有條理，能承受較大的工作壓力。

出納崗位說明書10

　　出納員，從事出納工作的人員，出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

　　出納員崗位職責(zé)

　　1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取;

　　2、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理;

　　3、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章;

　　4、負責(zé)報銷差旅費的工作;

　　5、員工工資的.發(fā)放。

　　出納員崗位要求

　　1、持有會計證;

　　2、熟悉電腦操作、會計操作、會計核算流程;

　　3、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度;

　　4、熟悉公司與銀行業(yè)務(wù)流程，及公司財務(wù)管理各項規(guī)章制度;

　　5、熟練使用財務(wù)軟件及EXCEL等辦公軟件;

　　6、形象氣質(zhì)佳，工作細致，責(zé)任感強，踏實本分，具有良好的溝通能力及團隊精神。

　　出納員關(guān)鍵技能

　　專業(yè)能力

　　財物管理現(xiàn)金盤點出納賬單

　　個人能力

　　分析及溝通能力規(guī)劃能力實施能力

　　出納員升職空間

　　出納員 → 會計員 → 財務(wù)經(jīng)理

　　出納員薪情概況

　　應(yīng)屆畢業(yè)生￥20xx.00

　　1年經(jīng)驗￥20xx.00

　　2年經(jīng)驗￥2300.00

　　3年經(jīng)驗￥3100.00

　　出納員工作內(nèi)容

　　1、日常資金及票據(jù)的結(jié)算、保管工作，負責(zé)日常費用的報銷及銀行結(jié)算工作;

　　2、編制現(xiàn)金、銀行存款日記賬，應(yīng)收賬款的管理;

　　3、抄報稅及開具增值稅發(fā)票;

　　4、執(zhí)行各項財務(wù)制度，編制現(xiàn)金、銀行相關(guān)報表;

　　5、相關(guān)憑證的編制，定期清理和核對暫支及往來款項。

出納崗位說明書11

　　一、費用會計

　�。ㄒ唬┍緧徫还ぷ髀氊�(zé)內(nèi)容

　　1、認真審核各種費用單據(jù)的合理性及合法性，復(fù)核人和報銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實明確；

　　2、收到費用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；

　　3、監(jiān)督各部門人員的費用報銷的及時性；

　　3、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費用當月計提立賬；

　　4、月末編制部門費用匯總表，核算單月各部門費用率，對每月的費用進行分析，對超當月預(yù)算的費用，提請各部門關(guān)注。

　　6、月末與銀行存款往來帳；

　　7、月末編制部門費用匯總表，與預(yù)算進行對比分析，對每月的費用進行預(yù)警，對超當月預(yù)算的費用，提請各部門關(guān)

　　8、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

　　（二）銷售費用

　　銷售費用包括：計入銷售環(huán)節(jié)的全部費用、計入個人報銷標準的費用。

　　1、計入銷售環(huán)節(jié)的費用包括：

　�。�1）銷售及市場部人員的工資及福利、提成、業(yè)務(wù)用車費用、快遞費、運輸費、報關(guān)商檢費、香港本地操作費、運輸保險費、匯差、廣告展覽費、車輛折舊費、樣品費、辦公用品消耗、其他因業(yè)務(wù)需要為銷售及服務(wù)產(chǎn)生的費用。

　　2、計入個人報銷標準的費用包括：

　�。�1）差旅費：包括出差過程中的各種支出

　�。�2）交通費：包括公交車費、的士車費、火車、飛機、輪船等支出

　�。�3）業(yè)務(wù)招待費：拜訪客人及客人來訪所發(fā)生的飲食、住宿、購物等方面的招待費。

　　3、銷售銷售費用計提

　　以及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，應(yīng)每月計提銷售費用，銷售提成，工資及福利。

　�。�1）個人報銷費用計提標準：銷售人員報銷限額為個人回款額的0.5%；銷售部門經(jīng)理的報銷限額除個人回款‘額的0.5%外，可享受本部門其他部門其他銷售人員回款額的0.1%報銷額度，另外可支配本部門其他營銷人員匯款額的0.1%作為部門費用；營銷總監(jiān)的費用報銷額度為個人回款額的0.5%，加上當月

　　銷售部回款總額（除去個人回款額）的0.08%計提當月銷售人員報銷額度計入其他應(yīng)收款-費用報銷科目，報銷時沖減其他應(yīng)收款-費用報銷科目。

　�。�2）銷售提成計提標準：公司對業(yè)務(wù)員公布的價格為A價

　　A.業(yè)績提成計算方法是：A×1%+超出A價的差額20%

　　B.實際成交價格

　　C.實際成交價格

　　D.銷售部經(jīng)理享受部門（除本人銷售額）銷售額的0.15%提成

　　E.營銷總監(jiān)享受個人業(yè)績提成和個人帶領(lǐng)部門的0.15%提成外，還享受團隊（除個人帶領(lǐng)部門銷售額）銷售額的0.05%提成。

　　F.銷售提成計提計入其他應(yīng)收款-銷售提成，發(fā)放銷售提成時沖減其他應(yīng)收款-銷售提成

　�。�3）工資計提標準：

　　根據(jù)行政部提供的數(shù)據(jù)計提每月銷售人員工資

　�。ㄈ┕芾碣M用

　　發(fā)生管理費用的'部門包括：計入行政部、財務(wù)部、技術(shù)部、總經(jīng)辦、后勤食堂發(fā)生的全部費用。

　�。�1）管理費用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、文具辦公費、年檢認證費、技術(shù)開發(fā)費、品質(zhì)保障費、設(shè)備維護費、環(huán)境衛(wèi)生費、通訊費等其他支出。

　�。�2）工資計提標準

　　根據(jù)行政辦提供的工資表計提當月的管理人員工資。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)費用

　　財務(wù)費用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續(xù)費，匯兌損益

　�。ㄎ澹┲圃熨M用

　　1、發(fā)生制造費用的部門包括：品質(zhì)部、采購部、PMC、生產(chǎn)制造部

　　2、制造費用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設(shè)備維修維護費、水電費、輔助材料費、辦公費、房租等其他相關(guān)支出。

　　3、工資計提標準

　　根據(jù)制造部提供的工時及計件統(tǒng)計表預(yù)算計提當月工資。

　　4、由于當月支付上月電費，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則預(yù)提當月電費。根據(jù)當月收到的電費通知單剔除進項稅額預(yù)提電費

　　二、往來會計

　�。ㄒ唬┩鶃頃媿徫还ぷ髀氊�(zé)

　　1、根據(jù)有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項的核算和管理辦法

　　2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項的結(jié)算

　　3、負責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項的核算工作

　　4、定期進行應(yīng)付及預(yù)付款項的對賬

　　5、分析應(yīng)付款項的賬齡及償還情況

　�。ǘ⿷�(yīng)付賬款往來

　　1、審核采購遞交的付供應(yīng)商貨款申請單。查看供應(yīng)商是否存在未開發(fā)票，若存在催供應(yīng)商開出增值稅發(fā)票，并且我公司已收到發(fā)票后方予以付款。

　　2、與供應(yīng)商對帳：每月15-20號之間收集所有供應(yīng)商對賬單進行對賬。當供應(yīng)商應(yīng)收余額與我們公司應(yīng)付余額有差異時，查看差異原因，送貨數(shù)量問題產(chǎn)生的差異與倉庫核對并進項余額調(diào)整，價格問題產(chǎn)生的差異與采購核對確認調(diào)整人后，進項相應(yīng)調(diào)整。

　　3、每月20號簽字確認完所有的供應(yīng)商對賬單，并回傳所有的對賬單。

　　4、每月21-22號根據(jù)對賬單做當月的對賬記錄。

　　5、月末做應(yīng)付賬款明細表及余額匯總表，想財務(wù)經(jīng)理上報當月的應(yīng)付款總額情況。

　�。ㄋ模┘瘓F內(nèi)部往來

　　1、分離集團與鎳氫事業(yè)部之間社會保險費、公積金、水電費、通訊費、貸款利息費，把屬于鎳氫事業(yè)部的支出做相應(yīng)的內(nèi)部往來款處理。

　　2、走賬往來往來：主要是從航松及圣朗迪公司匯進鎳氫事業(yè)部建行，再從建行到鑫雄公司

　　3.代收貨款：主要代鋰電事業(yè)部收貨款

　　4.每月10-15號對集團背部往來款，保證雙方余額一致。

　　三、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他各類報表填寫

　　月末協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成的報表包括：采購指數(shù)表，各類余額表，應(yīng)付賬款積數(shù)表等報表填寫。

　　財務(wù)部其他的行政工作及財務(wù)經(jīng)理臨時安排的工作。

出納崗位說明書12

　　職位概要:

　　主持公司財務(wù)預(yù)決算、財務(wù)核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作;組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)計劃，完成公司財務(wù)目標。

　　工作內(nèi)容:

　　1、根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制公司年度綜合財務(wù)計劃和控制標準;

　　2、建立、健全財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、年度預(yù)算、資金運作等進行總體控制;

　　3、對公司整體發(fā)展戰(zhàn)略提供財務(wù)方面的可行性分析;

　　4、按照公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，制定中長期財務(wù)規(guī)劃;

　　5、根據(jù)公司短期發(fā)展目標，制定公司年度全面預(yù)算，組織編制全系統(tǒng)預(yù)算，建立公司的預(yù)算管理系統(tǒng);

　　6、主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的'財務(wù)分析，保證財務(wù)信息對外披露的正常進行，有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整;

　　7、對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作;

　　8、比較精確地監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風(fēng)險控制;

　　9、定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告;審核日常費用及應(yīng)付賬款的支付;

　　10、對集團公司重大的投資、中小企業(yè)融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制;

　　11、與財政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

　　12、向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及計劃的具體情況，為集團高級管理人員提供財務(wù)分析，提出有益的建議。

　　13、審核下屬所報各類報表并提供給公司其他部門及集團財務(wù)部

　　任職資格:

　　教育背景:

　　會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷。

　　培訓(xùn)經(jīng)歷:

　　受過管理學(xué)、戰(zhàn)略管理、管理能力開發(fā)、企業(yè)運營流程、財務(wù)管理等方面的培訓(xùn)。

　　經(jīng)驗:

　　5年以上大型企業(yè)集團財務(wù)管理工作經(jīng)驗，有跨行業(yè)財務(wù)工作經(jīng)歷者優(yōu)先考慮。

　　技能技巧:

　　具有全面的財務(wù)專業(yè)知識、賬務(wù)處理及財務(wù)管理經(jīng)驗;

　　精通國家財稅法律規(guī)范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗;

　　諳熟國際和國內(nèi)會計準則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規(guī)、政策;

　　態(tài)度:

　　為人正直、責(zé)任心強、作風(fēng)嚴謹、工作仔細認真;

　　有較強的溝通協(xié)調(diào)能力;

　　有良好的紀律性、團隊合作以及開拓創(chuàng)新精神。

出納崗位說明書13

　　【說明書】：財務(wù)經(jīng)理

　　崗位名稱：財務(wù)部經(jīng)理

　　崗位編號：jg-fad-001

　　所屬部門：計劃財務(wù)部

　　崗位定員：1人

　　直接上級：總經(jīng)理

　　所轄人員：2人

　　直接下級：會計、出納

　　【本職概述】在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織開展公司籌融資、財務(wù)管理、會計核算工作，及時準確的'反映公司財務(wù)狀況，防范財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)管理水平，確保業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求

　　【職責(zé)與工作任務(wù)】

出納崗位說明書14

　　職務(wù)名稱：財務(wù)處處長

　　所屬部門：財務(wù)部

　　直屬上級：院長

　　一、工作內(nèi)容

　　1、協(xié)助院長制定學(xué)院發(fā)展戰(zhàn)略。

　　2、負責(zé)學(xué)院資金運作管理、日常財務(wù)管理與分析、資本運作、籌資方略、對外合作談判等。

　　3、負責(zé)項目成本核算與控制。

　　4、負責(zé)學(xué)院財務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)學(xué)院業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃完成年度財務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況。

　　5、按時向院長提供財務(wù)報告和必要的財務(wù)分析，并確保這些報告可靠、準確。

　　6、制定、維護、改進學(xué)院財務(wù)管理程序和政策，以滿足控制風(fēng)險的要求，如：改進應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、成本費用、現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務(wù)程序等。

　　7、組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行，制定年度、季度財務(wù)計劃。

　　8、監(jiān)控可能會對學(xué)院造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動，并及時向院長報告。

　　9、監(jiān)控學(xué)院重大投資項目，以確保未經(jīng)批準的項目不實施，批準的項目在預(yù)算范圍內(nèi)進行并在控制之中。

　　10、全面負責(zé)財務(wù)部的日常管理工作。

　　11、負責(zé)編制及組織實施財務(wù)預(yù)算報告、月/季/年度財務(wù)報告。

　　12、負責(zé)學(xué)院全面的獎金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作。

　　13、負責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作。

　　14、管理與銀行、稅務(wù)、工商及其他機構(gòu)的關(guān)系，并及時辦理學(xué)院與其之間的業(yè)務(wù)往來。

　　15、完成上級交給的其他日常事務(wù)性工作。

　　二、權(quán)責(zé)范圍

　　一）、權(quán)力

　　1、經(jīng)院長授權(quán)后，對學(xué)院各部門的經(jīng)費支出有總體控制權(quán)。

　　2、對下屬人員有業(yè)務(wù)指導(dǎo)權(quán)和考核權(quán)。

　　3、對各部門財務(wù)計劃的執(zhí)行情況有檢查和考核權(quán)。

　　4、對違反財經(jīng)紀律、不符合財務(wù)制度的費用開支有權(quán)拒付

　　二）、責(zé)任

　　1、對學(xué)院財務(wù)計劃的完成負監(jiān)督實施責(zé)任。

　　2、對資產(chǎn)管理、利潤成本管理、會計核算管理等負組織責(zé)任。

　　3、對資金籌措及負債管理負直接責(zé)任，如因管理不善給學(xué)院造成損失，應(yīng)負相應(yīng)的'經(jīng)濟責(zé)任、行政責(zé)任直至法律責(zé)任。

　　三、財務(wù)人員工作內(nèi)容及職責(zé)如下：

　　1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合學(xué)院特點，負責(zé)擬訂學(xué)院會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合學(xué)院規(guī)定。

　　2、根據(jù)會計制度規(guī)定，設(shè)置科目明細賬和使用對應(yīng)的賬簿，認真、準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚、數(shù)字正確、登記及時、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。

　　3、及時了解、審核學(xué)院原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。

　　4、準確、及時地做好學(xué)院本部及各項目賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)增減和經(jīng)費收支進行核算。

　　5、正確計算收入、費用、成本，正確處理財務(wù)成果，具體負責(zé)編制學(xué)院月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

　　6、負責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

　　7、負責(zé)學(xué)院稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢工作。

　　8、及時做好會計原始憑證、會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

　　9、協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成上級領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他任務(wù)。

　　四、崗位的工作環(huán)境和規(guī)定:

　　1、設(shè)備齊全，比較安靜，適用于本職業(yè)工作的地方。

　　2、上班時間：早上8:00—11:50，下午2:00—5:50。

　　3、請假要請示，有無故不來，要進行罰款、檢討等處罰。