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財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)
在社會一步步向前發(fā)展的今天,接觸到崗位職責(zé)的地方越來越多,崗位職責(zé)主要強調(diào)的是在工作范圍內(nèi)所應(yīng)盡的責(zé)任。崗位職責(zé)到底怎么制定才合適呢?以下是小編收集整理的財務(wù)部成本會計崗位職責(zé),歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
一、財務(wù)部職責(zé)
財務(wù)部是公司財務(wù)管理中心,公司日常經(jīng)營活動中的財務(wù)核算,經(jīng)營所需資金的籌集與管理,財務(wù)管理制度的建設(shè)與執(zhí)行及財務(wù)團隊的管理均屬于其職責(zé)范疇,具體如下:
1、負責(zé)公司會計核算工作,嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度,建立完整的財務(wù)核算體系;負責(zé)公司各種費用的審核和報銷,進行成本控制管理;辦理日,F(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù),妥善保管庫存現(xiàn)金、銀行空白票據(jù)、發(fā)票、收據(jù)等經(jīng)營用票據(jù);執(zhí)行國家稅收政策,及時做好納稅申報工作,協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門的關(guān)系;定期編制財務(wù)報告及各種統(tǒng)計報表;妥善保管會計檔案資料。
2、有效合理使用資金,降低資金使用成本,根據(jù)經(jīng)營資金使用情況做好融資工作,協(xié)調(diào)與金融部門的關(guān)系;編制公司各項財務(wù)收支計劃,分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況,提供財務(wù)分析報告;
利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,判斷和評介公司的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,及時準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)管理者提供可靠的決策信息;
3.建立健全財務(wù)管理制度,完善內(nèi)部控制制度;指導(dǎo)和監(jiān)督子公司執(zhí)行統(tǒng)一的財務(wù)核算體系,對違規(guī)行為及時予以糾正;參與主要經(jīng)濟合同的簽訂,做好合同登記、歸檔工作并負責(zé)監(jiān)督合同的履行情況;參與各部門及子公司經(jīng)營管理目標(biāo)中財務(wù)指標(biāo)的制訂,對實施過程進行監(jiān)督,實施結(jié)果進行考核;完善公司內(nèi)部審計制度,配合內(nèi)部審計部門完成各項審計工作。
4、設(shè)置各級財務(wù)工作崗位,合理調(diào)配各級財務(wù)人員,有效提高工作質(zhì)量和工作效率;有計劃地安排各級財務(wù)人員的培訓(xùn),提高專業(yè)知識和專業(yè)技能;配合集團人力資源部做好各級財務(wù)人員的績效考核晉升、降職、獎罰和續(xù)聘工作。
5、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作
二、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)
1、在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,總管整個集團的財務(wù)工作,對全集團的財務(wù)工作負責(zé);制定財務(wù)工作計劃,指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財務(wù)人員有效執(zhí)行工作計劃;
2、制訂集團財務(wù)管理制度,擬定集團會計核算辦法,建立符合集團實際情況的科學(xué)、系統(tǒng)、完善的財務(wù)管理體系,有效的實施內(nèi)部控制;
3、協(xié)助總經(jīng)理制定集團經(jīng)營戰(zhàn)略,配合集團戰(zhàn)略主持制定、實施集團財務(wù)戰(zhàn)略,以支持集團推行經(jīng)營戰(zhàn)略;
4、組織編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃,監(jiān)督相關(guān)財務(wù)預(yù)算、計劃、方案的執(zhí)行情況,對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權(quán)予以糾正或提請集團領(lǐng)導(dǎo)按規(guī)定進行處理。
5、負責(zé)集團資金計劃的制定及資金的籌集和管理,協(xié)調(diào)與金融部門的關(guān)系,保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要,有效降低資金成本,提高資金的使用效率;
6、參與集團經(jīng)營計劃、重大投資項目和重要經(jīng)濟合同簽訂等重大經(jīng)濟事項的討論和研究,為集團重大經(jīng)濟決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見,有效控制財務(wù)風(fēng)險;
7、負責(zé)集團納稅籌劃和管理工作,實時學(xué)習(xí)新的稅收法規(guī)并與稅務(wù)機關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系,做好各開發(fā)項目的稅務(wù)籌劃,合法降低項目的稅務(wù)成本。
8、負責(zé)對集團所有財務(wù)人員的管理,定期對財務(wù)人員進行考核,根據(jù)實際情況合理配置財務(wù)人員。
9、管理和監(jiān)督下級子公司的財務(wù)管理工作,配合內(nèi)部審計部門以及有關(guān)主管部門完成各項審計、檢查和監(jiān)督。
10、根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。
三、集團財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)
1、全面主持集團具體財務(wù)工作,指導(dǎo)部門人員及下屬子公司落實集團財務(wù)管理制度及會計核算辦法并不斷予以完善;組織并督促部門人員及下屬子公司遵照財務(wù)工作計劃全面完成職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作;
2、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定集團財務(wù)戰(zhàn)略、編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃,指導(dǎo)部門人員及下屬子公司有效執(zhí)行既定戰(zhàn)略、預(yù)算及計劃,并對執(zhí)行過程進行控制,執(zhí)行效果進行分析;
3、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)擬定集團資金計劃并執(zhí)行資金計劃;負責(zé)大額工程款項支付和費用報銷的審核,有效監(jiān)管資金計劃執(zhí)行情況及日常資金狀況,提高資金周轉(zhuǎn)率;分析資金計劃執(zhí)行情況,根據(jù)資金流轉(zhuǎn)情況對不合理資金占用提出改進意見;
4、參與集團經(jīng)營計劃的具體擬定、重大投資項目的.可行性研究和重要經(jīng)濟合同的常規(guī)審核;貫徹執(zhí)行集團經(jīng)營計劃,監(jiān)督重大項目和經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況,配合財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)預(yù)算、資金計劃的執(zhí)行和監(jiān)管,及時揭示經(jīng)營風(fēng)險;
5、監(jiān)管開發(fā)項目日常稅金繳納情況,有效執(zhí)行項目稅務(wù)籌劃方案,控制稅務(wù)成本;
6、指導(dǎo)門人員及下屬子公司及時、正確、完整地編制財務(wù)會計報告、財務(wù)分析報告并履行最終審核職責(zé);
7、負責(zé)配合內(nèi)部審計部門定期、不定期對集團內(nèi)各級財務(wù)部門進行審計;配合有關(guān)主管部門完成各項審計、檢查和監(jiān)督
8、負責(zé)對集團所有財務(wù)人員日常工作的考核及人員獎懲、調(diào)配和管理建議的擬定;負責(zé)財務(wù)人員日常專業(yè)培訓(xùn)計劃的擬定;負責(zé)主持召開財務(wù)例會;負責(zé)協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系;
9、負責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
四、集團財務(wù)部副經(jīng)理崗位職責(zé)
1、負責(zé)集團財務(wù)部日常具體財務(wù)工作,協(xié)助財務(wù)經(jīng)理指導(dǎo)部門人員及下屬子公司嚴格執(zhí)行集團財務(wù)管理制度及會計核算辦法,規(guī)范會計基礎(chǔ)管理工作;組織并督促部門人員遵照財務(wù)工作計劃全面完成職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作;
2、負責(zé)根據(jù)開發(fā)項目的具體情況設(shè)置合理的賬簿體系和財務(wù)報告體系,并指導(dǎo)部門人員正確執(zhí)行;
3、按照集團財務(wù)管理制度、開發(fā)項目的各項合同和集團費用報銷標(biāo)準(zhǔn),負責(zé)日常收款、工程款項支付和費用報銷的審核;
4、督促部門人員及時核對帳務(wù),及時清理單位債權(quán)債務(wù)和個人借款,及時申報繳納稅金、及時編制資金報表、財務(wù)報告并實時檢查工作完成情況;
5、審核部門人員上報的往來單位未開票情況統(tǒng)計報表、交付訂金15日以上未付款統(tǒng)計表等需要其他部門配合的事項,并通知其他業(yè)務(wù)部門予以落實:
6、負責(zé)與金融部門貸款、還款的常規(guī)業(yè)務(wù),協(xié)調(diào)與金融部門之間的關(guān)系;負責(zé)審核報出的納稅申報表,協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門的關(guān)系;
7、指導(dǎo)主管會計編制、編寫主管部門所需要的各類報表、報告并審核是數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、合理;
9、具體指導(dǎo)部門人員配合內(nèi)部審計部門及有關(guān)主管部門完成各項審計、檢查和監(jiān)督;
10、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對集團財務(wù)人員日常工作進行考核以及擬定人員獎懲、調(diào)配和管理建議;負責(zé)財務(wù)人員日常專業(yè)培訓(xùn)計劃的落實;
11、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
五、子公司財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)
1、全面負責(zé)子公司財務(wù)部日常具體財務(wù)工作,指導(dǎo)部門人員嚴格執(zhí)行集團財務(wù)管理制度及會計核算辦法,規(guī)范會計基礎(chǔ)管理工作;組織并督促部門人員遵照財務(wù)工作計劃全面完成職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作;
2、編制子公司財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃,指導(dǎo)部門人員有效執(zhí)行預(yù)算及計劃,并對執(zhí)行過程進行控制,執(zhí)行效果進行分析;
3、編制子公司資金計劃并執(zhí)行資金計劃;有效監(jiān)管資金計劃執(zhí)行情況及日常資金狀況,提高資金周轉(zhuǎn)率;分析資金計劃執(zhí)行情況,根據(jù)資金流轉(zhuǎn)情況對不合理資金占用提出改進意見;
4、參與子公司經(jīng)營計劃的具體擬定、重大投資項目的可行性研究和重要經(jīng)濟合同的常規(guī)審核;貫徹執(zhí)行經(jīng)營計劃,監(jiān)督重大項目和經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況,配合財務(wù)預(yù)算、資金計劃的執(zhí)行和監(jiān)管,及時揭示經(jīng)營風(fēng)險;
5、負責(zé)根據(jù)子公司的具體情況設(shè)置合理的賬簿體系和財務(wù)報告體系,并指導(dǎo)部門人員正確執(zhí)行;
6、按照集團財務(wù)管理制度、子公司的各項合同和集團費用報銷標(biāo)準(zhǔn),負責(zé)日?铐椫Ц逗唾M用報銷的審核;
7、督促部門人員及時核對帳務(wù),及時清理單位債權(quán)債務(wù)和個人借款,及時申報繳納稅金、及時編制資金報表;負責(zé)子公司財務(wù)報告的編制和上報;
8、負責(zé)與金融部門貸款、還款的常規(guī)業(yè)務(wù),協(xié)調(diào)與金融部門之間的關(guān)系;負責(zé)審核報出的納稅申報表,協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門的關(guān)系;
9、指導(dǎo)部門人員編制、編寫主管部門所需要的各類報表、報告并審核是數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、合理;
10、指導(dǎo)部門人員配合內(nèi)部審計部門及有關(guān)主管部門完成各項審計、檢查和監(jiān)督;
11、協(xié)助集團財務(wù)經(jīng)理部門人員日常工作進行考核以及擬定人員獎懲、調(diào)配和管理建議;
12、負責(zé)向集團財務(wù)部報備子公司財務(wù)管理工作情況
13、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
六、集團主管會計崗位職責(zé)
1、熟悉并嚴格執(zhí)行國家會計法規(guī)、制度,集團財務(wù)管理制度、會計核算辦法及公司業(yè)務(wù)流程;
2、負責(zé)會計稽核,按照集團財務(wù)管理制度和集團會計核算辦法,審核記賬憑證,做到憑證合法,內(nèi)容真實,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,手續(xù)完備;
3、月末結(jié)賬后及時編制財務(wù)報告,財務(wù)報告須按項目分別編制,本月開始后10個工作日內(nèi)完成上月報告,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報送集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo);督促各子公司在本月開始后7個工作日內(nèi)報送上月報告至集團財務(wù)部,由集團財務(wù)經(jīng)理審核后報送集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo);年度財務(wù)報告需在年度結(jié)束后20個工作日內(nèi)完成經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報送集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo);
4、根據(jù)收銀員及出納人員提供的統(tǒng)計臺賬,定期統(tǒng)計客戶已交、未交、欠交款情況,并將客戶交付訂金15日以上尚未付款情況統(tǒng)計上報財務(wù)副經(jīng)理,由財務(wù)部副經(jīng)理通知營銷部門落實回款情況;
5、根據(jù)項目銷售情況及項目完工交付計劃及時向稅務(wù)部門申領(lǐng)銷售發(fā)票;加強發(fā)票、收款收據(jù)和銷售認購書的管理,嚴格執(zhí)行申領(lǐng)及核銷制度;
6、督促會計人員及時計提當(dāng)月稅金、依據(jù)審核無誤的納稅申報表,在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的時間內(nèi)申報繳納當(dāng)月稅金;
7、負責(zé)編制、編寫主管部門所需要的各類報表、報告;
8、負責(zé)會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料的歸檔和統(tǒng)一保管;
9、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
七、會計崗位職責(zé)
1、按照集團財務(wù)管理制度和集團會計核算辦法,依據(jù)審核后的原始憑證及時編制記賬憑證、登記會計賬簿,做到記賬及時、賬務(wù)處理清晰、正確,保證所有提供的會計信息真實、及時、準(zhǔn)確、完整;
2、根據(jù)收銀員及出納人員提供的統(tǒng)計臺賬,核對預(yù)收款項是否存在差異;
3、檢查出納人員提供的銀行對賬單與其銀行日記賬是否相符,并依據(jù)銀行對賬單及現(xiàn)金、銀行存款日記賬核對現(xiàn)金及銀行存款明細賬;
4、加強合同管理,建立合同臺賬,逐筆序時登記合同履行情況及印花稅繳納情況;
5、依據(jù)審核無誤的賬簿,計算本月應(yīng)繳稅金;制作稅金計提表并填制項目報銷單,報領(lǐng)導(dǎo)審批后通知出納轉(zhuǎn)款至稅務(wù)專戶;填制納稅申報表報財務(wù)部副經(jīng)理審核;
6、及時清理往來款項,統(tǒng)計往來單位未開票情況,報財務(wù)部副經(jīng)理通知其他業(yè)務(wù)部門催收票據(jù):
7、妥善保管會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料、負責(zé)會計資料的收集、整理、裝訂和保管工作,并按時歸檔;
8、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
八、出納崗位職責(zé)
1、負責(zé)依據(jù)審批后收付款憑證,按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務(wù);
2、所支付款項必須符合公司審批流程,對不符公司財務(wù)管理制度的付款憑證可拒絕支付;不得未經(jīng)審批流程或在審批流程不完備的情況下私自轉(zhuǎn)款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報公司人力資源部按公司制度處理;
3、急需付款且領(lǐng)導(dǎo)外出情況下,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的人員也可審批,但是領(lǐng)導(dǎo)歸來后應(yīng)補辦有關(guān)手續(xù)。
4、要依據(jù)收付款憑證當(dāng)日序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);嚴禁無收付款原始憑證登記賬簿;登記后的收付款憑證要當(dāng)日轉(zhuǎn)交項目負責(zé)會計,并嚴格履行簽收制度;
5、做好庫存現(xiàn)金管理,現(xiàn)金日記帳定期與總帳核對,定期盤點現(xiàn)金,保證帳帳、帳款相符,日常庫存現(xiàn)金不得超過2萬元,庫存現(xiàn)金不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象;
6、積極配合會計結(jié)賬工作,本月開始后5個工作日內(nèi)取得銀行對賬單,與銀行存款日記賬核對相符后轉(zhuǎn)交項目負責(zé)會計;
7、要負責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù);支票遺失,應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù);如因保管不當(dāng)造成公司經(jīng)濟損失時,應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任;要建立支票備查登記簿,記錄每一張支票的使用情況,作廢支票也要登記備查簿,并且作廢支票要單獨保管,不得隨意丟棄:
8、按月及時、準(zhǔn)確辦理工資發(fā)放
9、依據(jù)收款員提供的銷售原始資料及銀行放款單據(jù)(取得放款單據(jù)及時通知收銀員,保證同步入賬),及時錄入銷售臺賬,并逐日與收款員對賬;
10、每日下班前將當(dāng)日資金日報及銷售報表報送財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部副經(jīng)理及項目負責(zé)會計;
11、做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作;
12、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
九、收銀員崗位職責(zé)
1、根據(jù)營銷策劃部提供的售房單價、折扣折讓及銷售代理公司提供的銷售認購書,認真核對每套住房的收款原始依據(jù),明確收款類型(購房款、商鋪款、車位款),經(jīng)確認無誤后,進行收款;
2、收銀員收款及出具收款憑具必須做到準(zhǔn)備無誤,出現(xiàn)短款、假幣、票據(jù)多開、重開等差錯,均由收銀員負責(zé);
3、在客戶交付定金時,提醒客戶交首付款時間并盡量將首付款存入公司指定帳戶,以提高工作效率;
4、公司售房款必須當(dāng)日解交銀行或送交公司出納,款項交接必須認真履行交接手續(xù),次日上午將收款原始憑證轉(zhuǎn)交公司出納并完成與公司出納的對賬工作;在庫存現(xiàn)金達到¥30000元時,需及時通知公司指定收款人收取現(xiàn)金;
5、每日下午五點半前,與現(xiàn)場銷售主管核對當(dāng)日業(yè)務(wù)發(fā)生額,雙方數(shù)據(jù)核對無誤方可軋賬,打印日銷售報表并與銷售主管共同簽字確認后與當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證一并上繳公司財務(wù);每日下班前,盤點各種收據(jù)、協(xié)議書庫存數(shù)量,詢問銷售現(xiàn)場主管是否還有繳款客戶,是否需要領(lǐng)用認購書,如有需要及時辦理,以免延誤收款工作;
6、在涉及客戶增減人員、更名、換房等特殊業(yè)務(wù)時,必須依據(jù)公司主管銷售領(lǐng)導(dǎo)及現(xiàn)場銷售主管簽字同意的特殊申請表,方可辦理換票等相關(guān)手續(xù);
7、做好收款收據(jù)和認購書的管理工作,開出的收據(jù)及發(fā)出的認購書要收回財務(wù)記賬聯(lián),作廢的認購書及收據(jù)一式三聯(lián)都要妥善保管并與使用過的收據(jù)及認購書記賬聯(lián)統(tǒng)一交回公司。
8、公司各種銷售活動中發(fā)出的金卡或優(yōu)惠卡要做好登記,憑金卡或優(yōu)惠卡認購的客戶要收回金卡或優(yōu)惠卡,已發(fā)出未認購卡片按公司通知統(tǒng)一辦理;
9、認真錄入銷售統(tǒng)計臺賬,每天下班前將當(dāng)日銷售統(tǒng)計表發(fā)入公司指定郵箱。
10、收銀員實行輪休工作制,原則上每月休息六天,工作日每日九點上班,十八點下班,若遇銷售預(yù)約期及開盤期,根據(jù)銷售實際需要延長收款時間,應(yīng)全力配合;建立交結(jié)班日志,如遇輪休需做好交接班記錄,輪休后上班需查看交接記錄是否有待做工作;
11、收銀員由財務(wù)部負責(zé)管理,工作中要忠于職守、堅持原則,如發(fā)現(xiàn)銷售代理公司的違規(guī)行為及銷售過程中遇到特殊問題要及時上報財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo),無故拖延不報或隱瞞不報者,由財務(wù)部提請人力資源部按公司制度予以處理;
十、財務(wù)人員的工作原則
財務(wù)人員在日常工作中,必須堅持原則,照章辦事,對于違反財財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告;
公司支持財務(wù)人員堅持原則,按財務(wù)制度辦事,嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù);公司對敢于堅持原則、工作成績突出的財務(wù)人員予以表揚或獎勵。
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