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企業(yè)國(guó)稅報(bào)告10篇
隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報(bào)告十分的重要，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。其實(shí)寫(xiě)報(bào)告并沒(méi)有想象中那么難，下面是小編幫大家整理的企業(yè)國(guó)稅報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告1
蒼溪縣國(guó)稅局：
根據(jù)貴局納稅專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估工作安排意見(jiàn)，在貴局有關(guān)部門(mén)的幫助和指導(dǎo)下，我公司于20xx年6月-7月對(duì)本企業(yè)20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業(yè)所得稅的納稅情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下：
一、 企業(yè)基本情況：
納稅人名稱(chēng)：xx
稅務(wù)登記號(hào)：xx
法人代表：吳忠民
我公司20xx年3月成立，20xx年7月取得一般納稅人資格，經(jīng)營(yíng)地址：廣元市天然氣工業(yè)園區(qū)，主營(yíng)石油鉆井泥漿材料的'生產(chǎn)、銷(xiāo)售，注冊(cè)資金：1000萬(wàn)元。法人代表：吳忠民，在冊(cè)職工30人。20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入13704256元，20xx年度虧損1584030元。
二、自查情況調(diào)整：
20xx年我公司企業(yè)所得稅會(huì)算核實(shí)的應(yīng)稅額為-1584030
元，經(jīng)自查存在如下問(wèn)題，應(yīng)作調(diào)整：
1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報(bào)，應(yīng)作申報(bào)調(diào)整；
2、20xx年度已計(jì)提未付員工工資530400元，應(yīng)作申報(bào)調(diào)整；
3、與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)，收入調(diào)增851904元
20xx年度我公司銷(xiāo)售給宣漢縣龍澤化建有限公司產(chǎn)品共計(jì)26622噸，平均單價(jià)調(diào)增32元/噸，增加收入26622噸×32元/噸=851904元。
綜上所述，20xx年我公司企業(yè)所得稅應(yīng)稅額調(diào)整為：
663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元 按25%補(bǔ)繳企業(yè)所得稅：
461274元×25=115318.5元
xx
20xx年7月22日
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告2
一、企業(yè)基本情況：
我公司系私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：**人。法人代表：在冊(cè)職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20xx年度經(jīng)營(yíng)性虧損元。
二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：
三、地方各稅部分：
3、房產(chǎn)稅：我公司20年度-20年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬(wàn)元，已繳納。
4、車(chē)船稅：我公司擁有乘用車(chē)輛，應(yīng)繳納車(chē)船稅元，已繳納；商用車(chē)輛，其中客車(chē)輛，應(yīng)繳納車(chē)船稅元，已繳納；貨車(chē)輛，應(yīng)繳納車(chē)船稅元，已繳納。
5、印花稅：我公司20年度-20年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。
四、規(guī)費(fèi)、基金部分：
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。
五、發(fā)票使用情況：
20xx年度-20xx年度我公司開(kāi)具了**發(fā)票，多少?gòu)�，金額多少，已全部記帳作收入。
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告3
根據(jù)省局的統(tǒng)一部署和要求，我們xx國(guó)稅部門(mén)通過(guò)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，密切配合，精心組織，合理安排，在全市范圍內(nèi)開(kāi)展了xx年稅收資料調(diào)查工作。在歷時(shí)半個(gè)多月的調(diào)查工作中，我們克服了人員少，時(shí)間緊，任務(wù)重等不利因素，以高度負(fù)責(zé)的工作精神，勤勤懇懇，扎扎實(shí)實(shí)地做好稅收資料調(diào)查數(shù)據(jù)的收集、錄入、審核等工作，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成了xx年稅收資料調(diào)查工作。現(xiàn)將企業(yè)稅收情況匯報(bào)如下：
一、xx年企業(yè)稅收資料調(diào)查基本情況
xx年，我局參加稅收資料調(diào)查企業(yè)數(shù)為239，比上年增長(zhǎng)5.7%，增加13戶(hù)，除去省局規(guī)定統(tǒng)一上報(bào)企業(yè)、注銷(xiāo)戶(hù)、與地稅重復(fù)戶(hù)和連續(xù)兩年內(nèi)無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)外實(shí)際上報(bào)數(shù)據(jù)戶(hù)數(shù)為211戶(hù)，其中：一般納稅人196戶(hù)，占總調(diào)查戶(hù)數(shù)的92.9%；小規(guī)模納稅人15戶(hù)，占總調(diào)查戶(hù)數(shù)的7.1%。從調(diào)查表的錄入、審核過(guò)程看，大部分企業(yè)都能準(zhǔn)確填報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)，注意表內(nèi)表間的邏輯關(guān)系，全面反映出我局納稅人一年來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及稅收的整體情況，基本達(dá)到了這次調(diào)查工作的目的。
二、調(diào)查企業(yè)結(jié)構(gòu)
1、按營(yíng)業(yè)狀態(tài)劃分。正常營(yíng)業(yè)196戶(hù)，停業(yè)或歇業(yè)12戶(hù)，籌建期3戶(hù)。
2、按行業(yè)劃分。商業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)行業(yè)91戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的43.1%；房地產(chǎn)業(yè)27戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的12.8%；工業(yè)企業(yè)93戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的44.1%。
3、按注冊(cè)類(lèi)型劃分。國(guó)有企業(yè)12戶(hù)，集體企業(yè)1戶(hù)，集體聯(lián)營(yíng)企業(yè)1戶(hù)，股份有限公司3戶(hù)，其他有限責(zé)任公司138戶(hù)，私營(yíng)有限責(zé)任公司26戶(hù)，私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)1戶(hù)，私營(yíng)股份有限公司2戶(hù)，其他內(nèi)資企業(yè)5戶(hù)，港澳臺(tái)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)4戶(hù)，港澳臺(tái)合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)1戶(hù)，港澳臺(tái)經(jīng)營(yíng)企業(yè)2戶(hù)，港澳臺(tái)投資股份有限公司2戶(hù)，中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)2戶(hù)，外資企業(yè)3戶(hù)，其他納稅人8戶(hù)。
三、調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
被調(diào)查企業(yè)各項(xiàng)貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額472373萬(wàn)元，比上年同期的424337萬(wàn)元增加48036萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入537352萬(wàn)元，同比減收115092萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本415403萬(wàn)元，同比減少39358萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加13876，同比減少1388萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)29967萬(wàn)元，同比減少85888萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為5.5%，同比下降12個(gè)百分點(diǎn)；“三項(xiàng)費(fèi)用”72683萬(wàn)元，同比減少5854萬(wàn)元。
四、調(diào)查企業(yè)納稅情況
被調(diào)查企業(yè)應(yīng)交增值稅20xx年下降5個(gè)百分點(diǎn)。
被調(diào)查企業(yè)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額43802萬(wàn)元，同比增加4439萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%；應(yīng)納企業(yè)所得稅額10951萬(wàn)元，同比增加1109萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%；減免所得稅額404萬(wàn)元，同比減少1292萬(wàn)元，下降76.2%；實(shí)際已納所得稅額10373萬(wàn)元，同比增加5356萬(wàn)元，增長(zhǎng)106.7%；被調(diào)查企業(yè)已交所得稅額占全市企業(yè)所得稅入庫(kù)數(shù)的85.5%。
被調(diào)查企業(yè)計(jì)征消費(fèi)稅的銷(xiāo)售額1755萬(wàn)元，同比增加195萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.5%；已納消費(fèi)稅33萬(wàn)元，同比增加4萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.8%；已繳消費(fèi)稅占全市消費(fèi)稅入庫(kù)數(shù)的`72%。
五、國(guó)稅部門(mén)企業(yè)稅收調(diào)查總結(jié)
xx年稅收資料調(diào)查表包括信息表、企業(yè)表、貨物勞務(wù)表和審核情況說(shuō)明4個(gè)部分，單企業(yè)表就有16個(gè)方面內(nèi)容共442項(xiàng)指標(biāo)，比上年增加72項(xiàng)指標(biāo)，內(nèi)容變化較大，且表里表間關(guān)系復(fù)雜、邏輯性強(qiáng)，雖然調(diào)查表對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的采集都注有說(shuō)明，也有公式自行審核，但對(duì)于相當(dāng)一部分剛正式認(rèn)定一般納稅人、第一次接受調(diào)查的企業(yè)來(lái)說(shuō)，要確保填表質(zhì)量，難度還是相當(dāng)大的。
因此，根據(jù)文昌企業(yè)的實(shí)際情況，我們采取能者為師、互相學(xué)習(xí)、取長(zhǎng)補(bǔ)短的方法，要求二分局指定一名業(yè)務(wù)水平高的骨干負(fù)責(zé)對(duì)所轄區(qū)域內(nèi)的納稅人填表情況進(jìn)行輔導(dǎo)和督促，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向市局收入核算部門(mén)匯報(bào)以便及時(shí)解決。要求各企業(yè)間加強(qiáng)聯(lián)系，互相學(xué)習(xí)，能力水平高的企業(yè)會(huì)計(jì)要幫助能力水平低的企業(yè)填好表，有效地提高了稅務(wù)人員和企業(yè)會(huì)計(jì)人員做好調(diào)查工作的積極性。經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)的共同努力，順利完成了稅收資料的調(diào)查工作。
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告4
根據(jù)省局的統(tǒng)一部署和要求，我們xx國(guó)稅部門(mén)通過(guò)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，密切配合，精心組織，合理安排，在全市范圍內(nèi)開(kāi)展了20xx年稅收資料調(diào)查工作。在歷時(shí)半個(gè)多月的調(diào)查工作中，我們克服了人員少，時(shí)間緊，任務(wù)重等不利因素，以高度負(fù)責(zé)的工作精神，勤勤懇懇，扎扎實(shí)實(shí)地做好稅收資料調(diào)查數(shù)據(jù)的收集、錄入、審核等工作，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成了20xx年稅收資料調(diào)查工作�，F(xiàn)將企業(yè)稅收情況匯報(bào)如下:
一、20xx年企業(yè)稅收資料調(diào)查基本情況
20xx年，我局參加稅收資料調(diào)查企業(yè)數(shù)為239，比上年增長(zhǎng)5.7%，增加13戶(hù)，除去省局規(guī)定統(tǒng)一上報(bào)企業(yè)、注銷(xiāo)戶(hù)、與地稅重復(fù)戶(hù)和連續(xù)兩年內(nèi)無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)外實(shí)際上報(bào)數(shù)據(jù)戶(hù)數(shù)為211戶(hù)，其中:一般納稅人196戶(hù)，占總調(diào)查戶(hù)數(shù)的92.9%;小規(guī)模納稅人15戶(hù)，占總調(diào)查戶(hù)數(shù)的7.1%。從調(diào)查表的錄入、審核過(guò)程看，大部分企業(yè)都能準(zhǔn)確填報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)，注意表內(nèi)表間的邏輯關(guān)系，全面反映出我局納稅人一年來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及稅收的整體情況，基本達(dá)到了這次調(diào)查工作的目的。
二、調(diào)查企業(yè)結(jié)構(gòu)
1.按營(yíng)業(yè)狀態(tài)劃分。正常營(yíng)業(yè)196戶(hù)，停業(yè)或歇業(yè)12戶(hù)，籌建期3戶(hù)。
2.按行業(yè)劃分。商業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)行業(yè)91戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的43.1%;房地產(chǎn)業(yè)27戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的12.8%;工業(yè)企業(yè)93戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的44.1%。
3.按注冊(cè)類(lèi)型劃分。國(guó)有企業(yè)12戶(hù)，集體企業(yè)1戶(hù)，集體聯(lián)營(yíng)企業(yè)1戶(hù)，股份有限公司3戶(hù)，其他有限責(zé)任公司138戶(hù)，私營(yíng)有限責(zé)任公司26戶(hù)，私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)1戶(hù)，私營(yíng)股份有限公司2戶(hù)，其他內(nèi)資企業(yè)5戶(hù)，港澳臺(tái)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)4戶(hù)，港澳臺(tái)合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)1戶(hù)，港澳臺(tái)經(jīng)營(yíng)企業(yè)2戶(hù)，港澳臺(tái)投資股份有限公司2戶(hù)，中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)2戶(hù)，外資企業(yè)3戶(hù)，其他納稅人8戶(hù)。
三、調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
被調(diào)查企業(yè)各項(xiàng)貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額472373萬(wàn)元，比上年同期的`424337萬(wàn)元增加48036萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入537352萬(wàn)元，同比減收115092萬(wàn)元;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本415403萬(wàn)元，同比減少39358萬(wàn)元;主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加13876，同比減少1388萬(wàn)元;主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)29967萬(wàn)元，同比減少85888萬(wàn)元;主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為5.5%，同比下降12個(gè)百分點(diǎn);“三項(xiàng)費(fèi)用”72683萬(wàn)元，同比減少5854萬(wàn)元。
四、調(diào)查企業(yè)納稅情況
被調(diào)查企業(yè)應(yīng)交增值稅14220萬(wàn)元，同比增加3223萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.3%;已交增值稅13250萬(wàn)元，同比增加3607萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.4%;被調(diào)查企業(yè)已交增值稅稅額占全市國(guó)內(nèi)增值稅入庫(kù)數(shù)的73.6%，比重比上年下降5個(gè)百分點(diǎn)。
被調(diào)查企業(yè)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額43802萬(wàn)元，同比增加4439萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%;應(yīng)納企業(yè)所得稅額10951萬(wàn)元，同比增加1109萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%;減免所得稅額404萬(wàn)元，同比減少1292萬(wàn)元，下降76.2%;實(shí)際已納所得稅額10373萬(wàn)元，同比增加5356萬(wàn)元，增長(zhǎng)106.7%;被調(diào)查企業(yè)已交所得稅額占全市企業(yè)所得稅入庫(kù)數(shù)的85.5%。
被調(diào)查企業(yè)計(jì)征消費(fèi)稅的銷(xiāo)售額1755萬(wàn)元，同比增加195萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.5%;已納消費(fèi)稅33萬(wàn)元，同比增加4萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.8%;已繳消費(fèi)稅占全市消費(fèi)稅入庫(kù)數(shù)的72%。
五、國(guó)稅部門(mén)企業(yè)稅收調(diào)查總結(jié)
20xx年稅收資料調(diào)查表包括信息表、企業(yè)表、貨物勞務(wù)表和審核情況說(shuō)明4個(gè)部分，單企業(yè)表就有16個(gè)方面內(nèi)容共442項(xiàng)指標(biāo)，比上年增加72項(xiàng)指標(biāo)，內(nèi)容變化較大，且表里表間關(guān)系復(fù)雜、邏輯性強(qiáng)，雖然調(diào)查表對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的采集都注有說(shuō)明，也有公式自行審核，但對(duì)于相當(dāng)一部分剛正式認(rèn)定一般納稅人、第一次接受調(diào)查的企業(yè)來(lái)說(shuō)，要確保填表質(zhì)量，難度還是相當(dāng)大的。
因此，根據(jù)文昌企業(yè)的實(shí)際情況，我們采取能者為師、互相學(xué)習(xí)、取長(zhǎng)補(bǔ)短的方法，要求二分局指定一名業(yè)務(wù)水平高的骨干負(fù)責(zé)對(duì)所轄區(qū)域內(nèi)的納稅人填表情況進(jìn)行輔導(dǎo)和督促，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向市局收入核算部門(mén)匯報(bào)以便及時(shí)解決。要求各企業(yè)間加強(qiáng)聯(lián)系，互相學(xué)習(xí)，能力水平高的企業(yè)會(huì)計(jì)要幫助能力水平低的企業(yè)填好表，有效地提高了稅務(wù)人員和企業(yè)會(huì)計(jì)人員做好調(diào)查工作的積極性。經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)的共同努力，順利完成了稅收資料的調(diào)查工作。
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告5
現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：納稅人名稱(chēng)：**市*****有限公司，稅務(wù)登記號(hào)：***************，經(jīng)濟(jì)類(lèi)型：私營(yíng)有限責(zé)任公司，法人代表：***，注冊(cè)資金：***萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)地址：***市***鎮(zhèn)**路**幢**號(hào)，主營(yíng)：銷(xiāo)售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊(cè)職工**人。我企業(yè)是獨(dú)立核算，實(shí)行查帳征收的私營(yíng)企業(yè)。
我公司于20xx年12月20日起對(duì)我公司20xx年1月—20xx年11月的.帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下（由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏。）如有不妥，請(qǐng)理解和指正，謝謝！
一、20xx年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3,575,297.13元，銷(xiāo)售成本3,214,299.11元，稅金及附 加13,530.89元，期間費(fèi)用403,062.81元，財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)2,674.74元，企業(yè)實(shí)際支付 職工工資265,800.00元。20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為4,243.68元。
1、全年應(yīng)納增值稅135,322.17元。
2、應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅4,410.00元，當(dāng)年已繳4,410.00元,已結(jié)清。
3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅139,732.17×7%=6,986.60元，當(dāng)年已繳6,986.60元,已結(jié)清。
4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加139,732.17×3%=4,191.96元，當(dāng)年已繳4,191.9元,已結(jié)清。
5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加139,732.17×2%= 2,793.33元，當(dāng)年已繳 2,793.33元,已結(jié)清。
6、應(yīng)繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當(dāng)年已繳977.44元，次年1月補(bǔ)繳212.30元,多繳印花稅77.24元。
7、20xx年企業(yè)實(shí)際支付工資265,800.00元，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當(dāng)年已繳1,050.00元，未繳應(yīng)補(bǔ)繳1,076.40元。
8、應(yīng)繳殘�；�265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘�；�4,693.50元。當(dāng)年多繳殘保基金706.00元。
9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年前年度所得稅3,858.99元，預(yù)交20xx年三季度 所得稅122.16元。
二、20xx年度營(yíng)業(yè)收入1,766,135.98元，銷(xiāo)售成本1,437,752.14元，稅金及附加 2,902.60元，期間費(fèi)用391,464.07元，報(bào)表利潤(rùn)55.17元,企業(yè)實(shí)際支付職工工資 263,000.00元。
1、全年應(yīng)納增值稅27,026.05元。
2、應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅3,808.00元，當(dāng)年已繳3,808.00元,已結(jié)清。
3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅30,834.05×5%=1,541.70元，當(dāng)年已繳1,505.47元, 次年1月 補(bǔ)繳36.33元,已結(jié)清。
4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加30,834.05×3%=925.02元，當(dāng)年已繳903.22元, 次年1月補(bǔ)繳21.80元,已清。
5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加30,834.05×2%=616.68元，當(dāng)年已繳602.14元, 次年1月補(bǔ)繳14.53元,已結(jié)清。
6、應(yīng)繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。
7、20xx年企業(yè)實(shí)際支付工資263,000.00元，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)2,880.00元,多繳應(yīng)補(bǔ)繳補(bǔ)交20xx年776.00元，20xx年未繳應(yīng)補(bǔ)繳300.40元。
8、應(yīng)繳殘�；�263,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘�；�2,160.00元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實(shí)際20xx年未繳應(yīng)補(bǔ)繳1342.00元。
9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅1,060.92元。
三、20xx年11月底營(yíng)業(yè)收入1,766,135.98元，銷(xiāo)售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費(fèi)用391,464.07元，報(bào)表利潤(rùn)55.17元,企業(yè)實(shí)際支付職工工資263000.00元。
1、全年應(yīng)納增值稅5,713.14元。
2、應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅3,251.00元，當(dāng)年已繳3,251.00元,已結(jié)清。
3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅8,964.14×5%=448.21元，當(dāng)年已繳456.71元。
4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加8,964.14×3%=268.92元，當(dāng)年已繳274.02元。
5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加8,964.14×2%=179.28元，當(dāng)年已繳182.68元。
6、應(yīng)繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補(bǔ)繳87.92元。
7、20xx年企業(yè)實(shí)際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)1,100.00元。
8、應(yīng)繳殘保基金78,100.00×1.6%=1249.60元，已繳殘�；�800.00元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳449.60元。
9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅991.29元，預(yù)交三個(gè)季度所得稅 982.87元。
四、自查后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：
�。ㄒ唬�20xx年度實(shí)際支付工資265,800.00元，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當(dāng)年已繳1,050.00元，未繳應(yīng)補(bǔ)繳1,076.40元。20xx年企業(yè)實(shí)際支付工資263,000.00元，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)2,880.00元,多繳應(yīng)補(bǔ)繳補(bǔ)交20xx年776.00元，20xx年度還有300.40元未繳。20xx年企業(yè)實(shí)際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)174.80元
�。�1,076.40-776.00-475.20）元。
�。ǘ�、20xx年應(yīng)繳殘�；饝�(yīng)繳殘�；�265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘�；�4,693.50元。當(dāng)年多繳殘保基金706.00元。20xx年應(yīng)繳殘保基金263,000.00×
1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實(shí)際20xx年未繳應(yīng)補(bǔ)繳1342.00元。20xx年應(yīng)繳殘�；�781000.00×
1.6%=1,249.60元，已繳殘�；�800.00元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳449.60元。三年應(yīng)補(bǔ)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)（-706.00+20xx.00+449.60）=1,791.60元未繳。
�。ㄈ�、20xx年應(yīng)繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當(dāng)年已繳977.44元，次年1月補(bǔ)繳212.30元,多繳印花稅77.24元，20xx年應(yīng)繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20xx年應(yīng)繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補(bǔ)繳87.92元。三年應(yīng)補(bǔ)繳印花稅（-77.24-4.65+87.92=6.03元）。
五、我公司于20xx年度前將此稅款及時(shí)進(jìn)行申報(bào)，并補(bǔ)繳稅款。
**市*****有限公司
二〇一*年**月**日
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告6
我公司于20xx年1月1日對(duì)公司20xx年12月31日的賬務(wù)進(jìn)行了自查
，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)理解和指正，謝謝！ 納稅人名稱(chēng)：丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設(shè)備制造廠
納稅人識(shí)別號(hào)：xx
經(jīng)濟(jì)類(lèi)型：個(gè)人獨(dú)資
注冊(cè)資金：5萬(wàn)元
法人代表：王昱
征收方式：查實(shí)征收
資格認(rèn)定：一般納稅人
檢查時(shí)限：20xx年1月1日—20xx年12月31日
一、企業(yè)基本情況：
我公司系個(gè)人獨(dú)資廠，經(jīng)營(yíng)地址：丹東市振興區(qū)地質(zhì)路3號(hào)主營(yíng): 電力設(shè)備、儀器儀表、電器設(shè)備等 負(fù)責(zé)人：王昱。在冊(cè)職工：5人。工資總額：20萬(wàn)
20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入：2222773.42元20xx年經(jīng)營(yíng)性虧損 32594.07元。
二、流轉(zhuǎn)稅
1、增值稅：20xx年度我公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2222773.42
元，上繳增值稅7332.01元，20xx年度稅負(fù)低，雖然沒(méi)有達(dá)到同行業(yè)的平均稅負(fù)，因?yàn)槠髽I(yè)建立之初，購(gòu)入了了30萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，開(kāi)具增值稅票用于抵扣，故進(jìn)項(xiàng)稅額多余銷(xiāo)項(xiàng)稅額。通過(guò)對(duì)本公司20xx年1月1日至20xx年12月30日的賬務(wù)進(jìn)行自查，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)低開(kāi)發(fā)票或者延期開(kāi)發(fā)票的情況，也沒(méi)有故意逃稅、漏稅或者偷稅的情況。
2、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20xx年上繳城市維護(hù)建設(shè)稅 513.2元。3、教育費(fèi)附加：我公司20xx年上繳教育費(fèi)附加219.96元4、地方教育費(fèi)附加：我公司20xx年上繳地方教育費(fèi)附加 73.32元。
三、發(fā)票使用情況：
20xx年度我公司按發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管、填開(kāi)、取得等方面認(rèn)真仔細(xì)的進(jìn)行了20xx年度的發(fā)票使用情況自查，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)低于成本價(jià)開(kāi)發(fā)票的情況，也沒(méi)有延期開(kāi)發(fā)票的情況，也沒(méi)有白條、收據(jù)、不符合規(guī)定的.。
四，我公司會(huì)計(jì)核算健全，設(shè)立總賬，明細(xì)賬。設(shè)立銀行，現(xiàn)金賬，對(duì)資金流向逐筆記賬，對(duì)于購(gòu)、銷(xiāo)環(huán)節(jié)，按實(shí)際收，付記賬，實(shí)際反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。對(duì)于原材料的購(gòu)、領(lǐng).存都設(shè)立原材料明細(xì)賬和產(chǎn)成品明細(xì)賬進(jìn)行核算。
以上為我公司財(cái)務(wù)自查的情況，不足之處敬請(qǐng)糾正。
丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設(shè)備廠
20xx-11-17
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告7
根據(jù)省局的統(tǒng)一部署和要求，我司xx國(guó)稅廳通過(guò)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、密切配合、精心組織、合理安排，在全市范圍內(nèi)開(kāi)展了20xx年納稅數(shù)據(jù)調(diào)查工作。在長(zhǎng)達(dá)半個(gè)多月的調(diào)查工作中，我們克服了人員少、時(shí)間緊、任務(wù)重等不利因素，勤奮工作，認(rèn)真做好稅務(wù)資料調(diào)查的收集、錄入和審核工作，按質(zhì)按量按時(shí)完成了20xx稅務(wù)資料調(diào)查工作。企業(yè)納稅情況報(bào)告如下:
一、20xx年企業(yè)納稅數(shù)據(jù)調(diào)查基本情況
20xx年，我局參與納稅數(shù)據(jù)調(diào)查的企業(yè)239家，比上年增長(zhǎng)5.7%，增加13戶(hù)，實(shí)際上報(bào)數(shù)據(jù)211戶(hù)，不包括省局統(tǒng)一上報(bào)的企業(yè)、注銷(xiāo)戶(hù)、連續(xù)兩年無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)，其中一般納稅人196戶(hù)，占調(diào)查總戶(hù)數(shù)的92.9%；小規(guī)模納稅人15戶(hù)，占被調(diào)查家庭總數(shù)的7.1%。從問(wèn)卷的輸入和審核過(guò)程來(lái)看，大多數(shù)企業(yè)能夠準(zhǔn)確填寫(xiě)數(shù)據(jù)指標(biāo)，注重表格之間的邏輯關(guān)系，充分反映納稅人過(guò)去一年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和稅收收入的整體情況，基本達(dá)到了本次調(diào)查的目的。
二、企業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)查
1.按業(yè)務(wù)狀態(tài)劃分。正常業(yè)戶(hù)196戶(hù)，關(guān)閉或停業(yè)12戶(hù)，籌建期3戶(hù)。
2.按行業(yè)劃分。商業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)和服務(wù)業(yè)91家，占總戶(hù)數(shù)的43.1%；房地產(chǎn)業(yè)27戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的.12.8%；工業(yè)企業(yè)93家，占總戶(hù)數(shù)的44.1%。
3.按注冊(cè)類(lèi)型分類(lèi)。國(guó)有企業(yè)12家，集體企業(yè)1家，集體合資企業(yè)1家，股份公司3家，其他有限責(zé)任公司138家，私營(yíng)有限責(zé)任公司26家，私營(yíng)企業(yè)1家，私營(yíng)股份公司2家，其他內(nèi)資企業(yè)5家，港澳臺(tái)合資企業(yè)4家，港澳臺(tái)合作企業(yè)1家，港澳臺(tái)投資公司2家，中外合資企業(yè)2家，外資企業(yè)3家
三、調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況
被調(diào)查企業(yè)商品和服務(wù)銷(xiāo)售額為472373萬(wàn)元，比去年同期的424337萬(wàn)元增長(zhǎng)48036萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入537352萬(wàn)元，同比減少115092萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本415403萬(wàn)元，同比減少39358萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加13876元，同比減少1388萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)2.9967億元，同比減少8.5888億元；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率5.5%，同比下降12個(gè)百分點(diǎn)；“三項(xiàng)費(fèi)用”合計(jì)72683萬(wàn)元，同比減少5854萬(wàn)元。
四、調(diào)查企業(yè)的納稅情況
被調(diào)查企業(yè)應(yīng)交增值稅1.422億元，同比增長(zhǎng)3223萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.3%；繳納增值稅1.325億元，增長(zhǎng)3607萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.4%；被調(diào)查企業(yè)繳納的增值稅占全市國(guó)內(nèi)增值稅的73.6%，比上年下降5個(gè)百分點(diǎn)。
被調(diào)查企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為43802萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4439萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%；企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額10951萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1109萬(wàn)元，增幅11.3%；所得稅減免額404萬(wàn)元，同比減少1292萬(wàn)元，減少76.2%；實(shí)際繳納所得稅10373萬(wàn)元，增長(zhǎng)5356萬(wàn)元，增長(zhǎng)106.7%；被調(diào)查企業(yè)繳納的稅款占全市企業(yè)所得稅的85.5%。
被調(diào)查企業(yè)消費(fèi)稅銷(xiāo)售額1755萬(wàn)元，增長(zhǎng)195萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.5%；繳納消費(fèi)稅33萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.8%；上繳消費(fèi)稅占全市消費(fèi)稅入庫(kù)的72%。
五、國(guó)稅部門(mén)企業(yè)納稅調(diào)查總結(jié)
20xx稅務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)查表由信息表、企業(yè)表、貨物和服務(wù)表、審計(jì)報(bào)表四部分組成。單個(gè)企業(yè)表16個(gè)方面442個(gè)指標(biāo)，比上年增加72個(gè)指標(biāo)。內(nèi)容變化很大，表與表的關(guān)系復(fù)雜且有邏輯性。雖然問(wèn)卷記錄了所有指標(biāo)的收集情況，并有一個(gè)自我審計(jì)的公式，但相當(dāng)一部分剛剛被官方認(rèn)可的普通納稅人還是第一次接受調(diào)查
因此，根據(jù)文昌企業(yè)的實(shí)際情況，我們采取取長(zhǎng)補(bǔ)短的方法，要求二分行指定一名專(zhuān)業(yè)水平較高的骨干負(fù)責(zé)對(duì)所轄區(qū)域內(nèi)的納稅人進(jìn)行輔導(dǎo)和監(jiān)督，并及時(shí)向市局收入核算部門(mén)反映問(wèn)題，及時(shí)解決。要求各企業(yè)加強(qiáng)聯(lián)系，互相學(xué)習(xí)。能力高的企業(yè)應(yīng)該幫助能力低的企業(yè)填表，這有效地提高了稅務(wù)人員和企業(yè)會(huì)計(jì)做好調(diào)查工作的積極性。通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)的共同努力，稅務(wù)信息調(diào)查已經(jīng)順利完成。
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告8
近日，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開(kāi)展20xx年稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查，廈門(mén)市國(guó)稅局決定以企業(yè)自查為先導(dǎo)、以稅務(wù)機(jī)關(guān)抽查和重點(diǎn)檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開(kāi)展稅收自查。
此次自查的對(duì)象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點(diǎn)，對(duì)照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項(xiàng)。如有涉及稅收違法行為的，應(yīng)追溯到以前年度。
本次自查實(shí)施“陽(yáng)光稽查”，鼓勵(lì)自查自糾。稅務(wù)機(jī)關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點(diǎn)及企業(yè)自查自糾的法律責(zé)任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報(bào)告審查情況，確定抽查和重點(diǎn)檢查對(duì)象。企業(yè)自查出的稅收問(wèn)題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問(wèn)題不報(bào)告，或不按規(guī)定如實(shí)報(bào)告的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查確認(rèn)，將依法處理。企業(yè)還應(yīng)逐條對(duì)照稅收檢查問(wèn)題，如實(shí)填寫(xiě)自查報(bào)告，若違規(guī)應(yīng)逐筆列示;應(yīng)繳(收回)稅款的，需說(shuō)明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后解繳入庫(kù)。
相關(guān)企業(yè)可從市國(guó)稅網(wǎng)上下載自查表報(bào)，并于15個(gè)工作日內(nèi)遞交自查報(bào)告。企業(yè)應(yīng)報(bào)送稅收自查承諾書(shū)，出口退(免)稅企業(yè)自查報(bào)告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報(bào)告及附表。報(bào)表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報(bào)送所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。報(bào)送方法為登錄國(guó)稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報(bào)告報(bào)送”。檢查安排意見(jiàn)對(duì)我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的'納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、企業(yè)概況
實(shí)收資本xx-xx，公司下設(shè)工程部、財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入xx-xxx-x元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見(jiàn)，我們重點(diǎn)對(duì)本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為：
1. 營(yíng)業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營(yíng)業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費(fèi)附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：200xx年6月公司競(jìng)拍土地12.64畝，當(dāng)時(shí)的成交價(jià)為每畝地500萬(wàn)元，原計(jì)劃土地拿到后能盡快開(kāi)工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過(guò)程中個(gè)別住戶(hù)設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無(wú)法拆遷，加之大部分住戶(hù)的安置補(bǔ)償、過(guò)渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對(duì)建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問(wèn)題：
①由于工程未決算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過(guò)自查，我們充分認(rèn)識(shí)到了自己的錯(cuò)誤，除積極補(bǔ)交稅款外，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識(shí)，改正錯(cuò)誤，遵紀(jì)守法，照章納稅，為國(guó)家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告9
根據(jù)省局的統(tǒng)一部署和要求，我們xx國(guó)稅部門(mén)通過(guò)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，密切配合，精心組織，合理安排，在全市范圍內(nèi)開(kāi)展了20xx年稅收資料調(diào)查工作。在歷時(shí)半個(gè)多月的調(diào)查工作中，我們克服了人員少，時(shí)間緊，任務(wù)重等不利因素，以高度負(fù)責(zé)的工作精神，勤勤懇懇，扎扎實(shí)實(shí)地做好稅收資料調(diào)查數(shù)據(jù)的收集、錄入、審核等工作，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成了20xx年稅收資料調(diào)查工作。現(xiàn)將企業(yè)稅收情況匯報(bào)如下:
一、20xx年企業(yè)稅收資料調(diào)查基本情況
20xx年，我局參加稅收資料調(diào)查企業(yè)數(shù)為239，比上年增長(zhǎng)5.7%，增加13戶(hù)，除去省局規(guī)定統(tǒng)一上報(bào)企業(yè)、注銷(xiāo)戶(hù)、與地稅重復(fù)戶(hù)和連續(xù)兩年內(nèi)無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)外實(shí)際上報(bào)數(shù)據(jù)戶(hù)數(shù)為211戶(hù)，其中:一般納稅人196戶(hù)，占總調(diào)查戶(hù)數(shù)的92.9%;小規(guī)模納稅人15戶(hù)，占總調(diào)查戶(hù)數(shù)的7.1%。從調(diào)查表的錄入、審核過(guò)程看，大部分企業(yè)都能準(zhǔn)確填報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)，注意表內(nèi)表間的邏輯關(guān)系，全面反映出我局納稅人一年來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及稅收的整體情況，基本達(dá)到了這次調(diào)查工作的.目的。
二、調(diào)查企業(yè)結(jié)構(gòu)
1.按營(yíng)業(yè)狀態(tài)劃分。正常營(yíng)業(yè)196戶(hù)，停業(yè)或歇業(yè)xx戶(hù)，籌建期3戶(hù)。
2.按行業(yè)劃分。商業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)行業(yè)91戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的43.1%;房地產(chǎn)業(yè)27戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的xx.8%;工業(yè)企業(yè)93戶(hù)，占總戶(hù)數(shù)的44.1%。
3.按注冊(cè)類(lèi)型劃分。國(guó)有企業(yè)xx戶(hù)，集體企業(yè)1戶(hù)，集體聯(lián)營(yíng)企業(yè)1戶(hù)，股份有限公司3戶(hù) ，其他有限責(zé)任公司138戶(hù)，私營(yíng)有限責(zé)任公司26戶(hù)，私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)1戶(hù)，私營(yíng)股份有限公司2戶(hù)，其他內(nèi)資企業(yè)5戶(hù)，港澳臺(tái)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)4戶(hù)，港澳臺(tái)合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)1戶(hù)，港澳臺(tái)經(jīng)營(yíng)企業(yè)2戶(hù)，港澳臺(tái)投資股份有限公司2戶(hù)，中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)2戶(hù)，外資企業(yè)3戶(hù)，其他納稅人8戶(hù)。
三、調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
被調(diào)查企業(yè)各項(xiàng)貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額472373萬(wàn)元，比上年同期的424337萬(wàn)元增加48036萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入537352萬(wàn)元，同比減收115092萬(wàn)元;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本415403萬(wàn)元，同比減少39358萬(wàn)元;主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加13876，同比減少1388萬(wàn)元;主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)29967萬(wàn)元，同比減少85888萬(wàn)元;主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為5.5%，同比下降xx個(gè)百分點(diǎn);“三項(xiàng)費(fèi)用”72683萬(wàn)元，同比減少5854萬(wàn)元。
四、調(diào)查企業(yè)納稅情況
被調(diào)查企業(yè)應(yīng)交增值稅14220萬(wàn)元，同比增加3223萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.3%;已交增值稅13250萬(wàn)元，同比增加3607萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.4%;被調(diào)查企業(yè)已交增值稅稅額占全市國(guó)內(nèi)增值稅入庫(kù)數(shù)的73.6%，比重比上年下降5個(gè)百分點(diǎn)。
被調(diào)查企業(yè)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額43802萬(wàn)元，同比增加4439萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%;應(yīng)納企業(yè)所得稅額10951萬(wàn)元，同比增加1109萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.3%;減免所得稅額404萬(wàn)元，同比減少xx92萬(wàn)元，下降76.2%;實(shí)際已納所得稅額10373萬(wàn)元，同比增加5356萬(wàn)元，增長(zhǎng)106.7%;被調(diào)查企業(yè)已交所得稅額占全市企業(yè)所得稅入庫(kù)數(shù)的85.5%。
被調(diào)查企業(yè)計(jì)征消費(fèi)稅的銷(xiāo)售額1755萬(wàn)元，同比增加195萬(wàn)元，增長(zhǎng)xx.5%;已納消費(fèi)稅33萬(wàn)元，同比增加4萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.8%;已繳消費(fèi)稅占全市消費(fèi)稅入庫(kù)數(shù)的72%。
五、國(guó)稅部門(mén)企業(yè)稅收調(diào)查總結(jié)
20xx年稅收資料調(diào)查表包括信息表、企業(yè)表、貨物勞務(wù)表和審核情況說(shuō)明4個(gè)部分，單企業(yè)表就有16個(gè)方面內(nèi)容共442項(xiàng)指標(biāo)，比上年增加72項(xiàng)指標(biāo)，內(nèi)容變化較大，且表里表間關(guān)系復(fù)雜、邏輯性強(qiáng)，雖然調(diào)查表對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的采集都注有說(shuō)明，也有公式自行審核，但對(duì)于相當(dāng)一部分剛正式認(rèn)定一般納稅人、第一次接受調(diào)查的企業(yè)來(lái)說(shuō)，要確保填表質(zhì)量，難度還是相當(dāng)大的。
因此，根據(jù)文昌企業(yè)的實(shí)際情況，我們采取能者為師、互相學(xué)習(xí)、取長(zhǎng)補(bǔ)短的方法，要求二分局指定一名業(yè)務(wù)水平高的骨干負(fù)責(zé)對(duì)所轄區(qū)域內(nèi)的納稅人填表情況進(jìn)行輔導(dǎo)和督促，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向市局收入核算部門(mén)匯報(bào)以便及時(shí)解決。要求各企業(yè)間加強(qiáng)聯(lián)系，互相學(xué)習(xí)，能力水平高的企業(yè)會(huì)計(jì)要幫助能力水平低的企業(yè)填好表，有效地提高了稅務(wù)人員和企業(yè)會(huì)計(jì)人員做好調(diào)查工作的積極性。經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)的共同努力，順利完成了稅收資料的調(diào)查工作。
企業(yè)國(guó)稅報(bào)告10
根據(jù)《xx稽查局關(guān)于對(duì)xx年重點(diǎn)稅源企業(yè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、相關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求于xx年xx月xx日對(duì)20xx年至20xx年xx個(gè)年度各項(xiàng)稅費(fèi)申報(bào)和繳納情況進(jìn)行了全面、認(rèn)真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、公司概況
我公司于xxx年x月xx日成立，經(jīng)營(yíng)范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊(cè)資本人民幣xxx萬(wàn)元。
公司現(xiàn)有員工xxx人，其中總經(jīng)理x人，常務(wù)副總經(jīng)理x人，總會(huì)計(jì)師x人，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)x人。管理體制健全規(guī)范，財(cái)務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件—用友NC（版本），會(huì)計(jì)政策的選擇（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
二、20xx年實(shí)際納稅情況
1、全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅及附加xxxx萬(wàn)元，其中：（1）營(yíng)業(yè)稅xxxx萬(wàn)元（服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅xxxx萬(wàn)元、裝卸搬運(yùn)營(yíng)業(yè)稅xxxx萬(wàn)元）；（2）城建稅xxxx萬(wàn)元；（3）教育費(fèi)附加xxxx萬(wàn)元；（4）地方教育費(fèi)附加xxx萬(wàn)元。
2、全年實(shí)現(xiàn)其他稅金xxxx萬(wàn)元，其中：（1）印花稅xxxx萬(wàn)元；（2）房產(chǎn)稅xxxx萬(wàn)元；（3）土地使用稅xxxx萬(wàn)元；（4）車(chē)船使用稅xxxx萬(wàn)元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬(wàn)元；（6）個(gè)人所得稅xxxx萬(wàn)元。全年實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)xxx萬(wàn)元。
三、20xx年實(shí)際納稅情況
1、全年實(shí)現(xiàn)增值稅、營(yíng)業(yè)稅及附加xxx萬(wàn)元，其中：（1）增值稅xxx萬(wàn)元（裝卸搬運(yùn)增值稅）；（2）營(yíng)業(yè)稅xxx萬(wàn)元（服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅、裝卸搬運(yùn)營(yíng)業(yè)稅）；（3）城建稅xxx萬(wàn)元；（4）教育費(fèi)附加xxx萬(wàn)元；（5）地方教育費(fèi)附加xxx萬(wàn)元。
2、全年實(shí)現(xiàn)其他稅金xxx萬(wàn)元，其中：（1）印花稅xxx萬(wàn)元；（2）房產(chǎn)稅xxx萬(wàn)元；（3）土地使用稅xxx萬(wàn)元；（4）車(chē)船使用稅xxx萬(wàn)元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬(wàn)元；（6）個(gè)人所得稅萬(wàn)元。
3、20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對(duì)本單位20xx年度進(jìn)行了稽查和納稅評(píng)估，補(bǔ)交了稅款萬(wàn)元，明細(xì)如下：（1）印花稅萬(wàn)元；（2）營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元；（3）城建稅萬(wàn)元；（4）教育費(fèi)附加萬(wàn)元；（5）地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元；（6）價(jià)調(diào)金萬(wàn)元。（7）個(gè)人所得稅萬(wàn)元。全年實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)萬(wàn)元。
四、營(yíng)改增情況
公司為“營(yíng)改增”戶(hù)，于20xx年x月xx日認(rèn)定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運(yùn)收入由“營(yíng)業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是：《裝卸搬運(yùn)》，該行業(yè)明細(xì)代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。
其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的`應(yīng)稅收入：裝卸搬運(yùn)收入萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出萬(wàn)元，應(yīng)（已）交增值稅萬(wàn)元，期末留底稅萬(wàn)元。（見(jiàn)附表一）
五、自查出的問(wèn)題
由于我公司財(cái)務(wù)人員對(duì)稅務(wù)政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅萬(wàn)元。
由于我們嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定，當(dāng)?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查，我們本身業(yè)務(wù)水平有限，對(duì)稅務(wù)等方面的政策理解不透徹，有些問(wèn)題還沒(méi)有自查出來(lái)。
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