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重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告

時(shí)間:2024-10-18 12:39:47 秀雯 報(bào)告 我要投稿
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重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告(通用10篇)

  辛苦的工作在不經(jīng)意間已告一段落了,回顧這段時(shí)間的辛勤工作,存在著缺陷,非常值得我們做好總結(jié)和完成自查報(bào)告。在寫(xiě)之前,可以先參考范文,下面是小編精心整理的重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告,僅供參考,歡迎大家閱讀。

重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告(通用10篇)

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 1

  根據(jù)你所8月26日發(fā)放的“關(guān)于組織開(kāi)展20xx年全區(qū)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作通知”精神,從8月底起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)收支情況

  在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿 ,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)醫(yī)院各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本院工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的'發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。

  四、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  五、今后工作努力的方向及措施

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障,今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。

 。ǘ┨岣哓(cái)務(wù)人員素質(zhì)。不斷提高財(cái)務(wù)工作水平,繼續(xù)通過(guò)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平,使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 2

  根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)福建監(jiān)管局《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》(閩證監(jiān)公司字 [20xx]19號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)”《通知》”)的要求,為貫徹《通知》的相關(guān)精神,切實(shí)有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財(cái)務(wù)管理制度,提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量,提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì),進(jìn)一步提升公司規(guī)范運(yùn)作水平,20xx年3月28日,公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作方案》”),并成立專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至11月,分為三個(gè)階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段。

  截至本自查報(bào)告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《梅花傘業(yè)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查報(bào)告》”),并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第二屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議通過(guò)。現(xiàn)將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下:

  一、專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

  (一)根據(jù)《工作方案》,公司對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署:

  1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組動(dòng)員會(huì)并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng),切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足,制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位,使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。

  2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局《通知》、《福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷》和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。

  3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

  4、公司審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及工作方案的要求,制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開(kāi)展審計(jì)。

  (二)根據(jù)《工作方案》,本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下:

  1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問(wèn)卷》分類(lèi)整理、匯總自查內(nèi)容,開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告,逐條檢查,詳細(xì)說(shuō)明情況,并形成自查工作底稿。

  2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

  3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn),要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。

  4、按《工作方案》要求,財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。

  5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)計(jì)劃,依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核,審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況,聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。

  6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在的不足、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào)。審計(jì)部就專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并向總經(jīng)理作出通報(bào)。

  7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況,形成了專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。

  二、自查工作的內(nèi)容

  依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí)。

  三、自查結(jié)果及整改措施

  (一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  1、公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

  2、公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》的規(guī)定,選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗(yàn),有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

  3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。

  4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長(zhǎng)之妻弟,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不存在 親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

  5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求,F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

  6、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定,會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

  7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位嚴(yán)格實(shí)行定期輪換,會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換及會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年9月30日前

  整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人

  8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類(lèi)會(huì)計(jì)職稱(chēng)及執(zhí)業(yè)資格考試,《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》中明確要求公司財(cái)會(huì)工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

  9、公司財(cái)務(wù)人員的聘任都是通過(guò)參加人才招聘會(huì)或是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)人才招聘試用合格后錄用。

  (二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

  1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求,記賬憑證后都附有合法的原始單據(jù)。

  2、記賬憑證的編制:在憑證的編號(hào)上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào),對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí),采取分?jǐn)?shù)編號(hào);“摘要”填寫(xiě) 對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的`全部會(huì)計(jì)科目,按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”,并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

  3、憑證的審核、傳遞程序和保管:為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

  4、憑證的傳遞程序:由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)完整的填寫(xiě)付款報(bào)銷(xiāo)單,并附完整有效的原始單據(jù),交部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。對(duì)于填制的記賬憑證經(jīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳。

  5、公司使用erp管理系統(tǒng),公司憑證每月打印并裝訂成冊(cè),總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

  6、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》中規(guī)定:“會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批,填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱登記表”方可查閱會(huì)計(jì)檔案,并在約定的期限內(nèi)收回。在經(jīng)得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才能復(fù)印。”在自查中發(fā)現(xiàn)未按相應(yīng)規(guī)定辦理。 整改措施:擬建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱審批登記手續(xù),《會(huì)計(jì)檔案查閱登記表》必須包括但不限于:申請(qǐng)人、調(diào)用原因、調(diào)用檔案明細(xì)、歸還期限、會(huì)計(jì)檔案管理人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。會(huì)計(jì)檔案查閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人應(yīng)填制申請(qǐng)單,履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字手續(xù)。

  整改期限:20xx年6月30日前

  整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)

 。ㄈ┵Y金管理和控制情況

  1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及貨款支付的審批。對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。

  2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不超越權(quán)限審批。

  3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系,與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

  4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶(hù),不存在以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶(hù),財(cái)務(wù)由專(zhuān)人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專(zhuān)門(mén)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理,出納人員均有核對(duì)收付款憑證。

  6、公司禁止開(kāi)據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

  7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、發(fā)票專(zhuān)用章分人管理,不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

  8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,但支票未設(shè)置登記簿,未對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。

  整改措施:建立支票登記簿,對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)等進(jìn)行記錄,作廢憑證要求歸檔管理。

  整改期限:20xx年6月30日前

  整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)

 。ㄋ模┴(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

  1、公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、

  《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂財(cái)務(wù)管理制度。公司財(cái)務(wù)制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

  2、公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定及修改,由總經(jīng)理復(fù)核,董事會(huì)。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 3

  一、工作開(kāi)展情況

  (一)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,努力增收節(jié)支根據(jù)上年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),結(jié)合今年實(shí)際情況,以“總量控制,效益優(yōu)先,以收定支,超額審批,超限停支,財(cái)務(wù)公開(kāi),民主理財(cái)”為原則,控制水電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公雜費(fèi)、郵電費(fèi)等費(fèi)用全年限額,嚴(yán)格按照年初規(guī)劃序時(shí)列支,其他費(fèi)用開(kāi)支必須報(bào)經(jīng)聯(lián)社審批,并下批復(fù)作為年終考核認(rèn)賬因素。

  規(guī)范財(cái)務(wù)行為,合理控制財(cái)務(wù)開(kāi)支。繼續(xù)執(zhí)行《財(cái)務(wù)管理辦法》和《費(fèi)用結(jié)報(bào)制度》,在聯(lián)社財(cái)務(wù)管理委員會(huì)管理下,詳細(xì)規(guī)范了財(cái)務(wù)開(kāi)支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、程序等,不斷完善了費(fèi)管會(huì)的管理制度,對(duì)于核定費(fèi)用以外的費(fèi)用開(kāi)支,一律提前上報(bào)費(fèi)管費(fèi)研究、審批。

  (二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生

  為了進(jìn)一步規(guī)范我聯(lián)社的業(yè)務(wù)操作,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度,強(qiáng)化內(nèi)部管理,促進(jìn)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),防止各類(lèi)案件的發(fā)生,我們修改和補(bǔ)充了相關(guān)辦法,詳細(xì)、完整地制定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的處罰辦法,以處罰為手段,有效地規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范,提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范,防止違章違法行為的發(fā)生

 。ㄈ┘訌(qiáng)賬戶(hù)管理、現(xiàn)金管理及人民幣管理,防范金融風(fēng)險(xiǎn)

  今年以來(lái),為加強(qiáng)我社賬戶(hù)管理和現(xiàn)金管理,分別進(jìn)行了賬戶(hù)管理檢查、大額現(xiàn)金檢查。對(duì)照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,對(duì)各基層網(wǎng)點(diǎn)展開(kāi)檢查。對(duì)檢查所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開(kāi)設(shè)基本賬戶(hù)等進(jìn)行通報(bào),結(jié)合處罰辦法對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處罰,并要求限期整改。檢查通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、問(wèn)題討論等方式,促進(jìn)了基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力,規(guī)范了我社賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務(wù)操作行為,進(jìn)一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

 。ㄋ模┘訌(qiáng)培訓(xùn),強(qiáng)化輔導(dǎo),提高會(huì)計(jì)工作水平

  今年年初,我部門(mén)制訂了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)計(jì)劃和安排,通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),不斷提高內(nèi)部人員的理論知識(shí)水平和實(shí)際操作能力,確保內(nèi)部人員適應(yīng)上線(xiàn)后新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求。 會(huì)計(jì)檢查與輔導(dǎo)。每個(gè)月對(duì)全轄各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)出納基本

  制度的落實(shí)、工作質(zhì)量、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查,對(duì)檢查中存在的問(wèn)題,及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)糾正,并針對(duì)存在的違規(guī)違紀(jì)行為對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款和通報(bào),促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。

  二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

  1.部分員工對(duì)賬戶(hù)管理、反洗錢(qián)的知悉程度較差,對(duì)有關(guān)反洗錢(qián)的新制度學(xué)習(xí)不夠主動(dòng)。

  2.對(duì)公賬戶(hù)對(duì)賬不及時(shí),對(duì)賬監(jiān)督未履職;賬戶(hù)資料更新不及時(shí)。

  三、整改措施

  1.聯(lián)社下發(fā)的各項(xiàng)規(guī)章制度要落實(shí)到位,執(zhí)行到位、監(jiān)督檢查到位、風(fēng)險(xiǎn)防范到位。

  2.加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按月組織社內(nèi)員工進(jìn)行集中學(xué)習(xí),提高規(guī)范操作意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。

  3.加強(qiáng)思想教育,努力提高員工對(duì)制度的.理解、熟悉和執(zhí)行能力,培養(yǎng)員工自覺(jué)執(zhí)行制度的習(xí)慣,進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為,樹(shù)立防范風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍。

  4.各網(wǎng)點(diǎn)主任應(yīng)做好模范帶頭作用,以身作則,認(rèn)真履職,進(jìn)一步做好各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的落實(shí)工作,杜絕員工有章不循、違規(guī)操作行為。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 4

  根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于展開(kāi)20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實(shí)際情況,對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況實(shí)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

  一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利實(shí)行,我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組,積極展開(kāi)自查自糾工作。

  二、嚴(yán)格清查,不走過(guò)場(chǎng)

  成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對(duì)照自查內(nèi)容實(shí)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角,即時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存有的問(wèn)題。

  三、認(rèn)真自查,即時(shí)自糾

  按照《xx市審計(jì)局展開(kāi)20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及相關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況實(shí)行了自查。

  1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。

  2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理,做到專(zhuān)款專(zhuān)用,無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金接待支出略微偏高。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線(xiàn)的.政策,無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

  6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

  7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。

  8、我局根據(jù)本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

  通過(guò)自查,我局在某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 5

  一、財(cái)務(wù)收支情況

  在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定實(shí)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,增強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序?qū)嵭小?/p>

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提升了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了增強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序?qū)嵭胁少?gòu),并根據(jù)相關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況即時(shí)實(shí)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的.相關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。

  四、存有問(wèn)題

  通過(guò)自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存有一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 6

  根據(jù)財(cái)政局文件【20xx】號(hào)文件要求,為進(jìn)一步增強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范事業(yè)單位管理行為,提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量,學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組,由總務(wù)主任牽頭對(duì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目實(shí)行了認(rèn)真地自查,對(duì)自查情況報(bào)告如下:

  一、學(xué)校費(fèi)用收取情況

 。ㄒ唬⿲W(xué)生費(fèi)用收取

  我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取,在開(kāi)學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生,住宿費(fèi)80元/生,書(shū)費(fèi)根據(jù)各專(zhuān)業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書(shū)費(fèi),總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補(bǔ)。

  在收費(fèi)過(guò)程中,嚴(yán)格按照收費(fèi)相關(guān)規(guī)定實(shí)行公示,掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開(kāi)起財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。

 。ǘ┣诠學(xué)收入

  我校勤工儉學(xué)收入來(lái)源主要有:學(xué)生食堂、小賣(mài)部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi),校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專(zhuān)帳,并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù),嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

  二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況

  學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照相關(guān)規(guī)定按月向主管部門(mén)申請(qǐng),由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支。

  學(xué)校支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,在購(gòu)買(mǎi)所需物品時(shí),超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購(gòu)中心批準(zhǔn)后采購(gòu),在經(jīng)費(fèi)支出中,所產(chǎn)生的`票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長(zhǎng)核實(shí)簽字認(rèn)可后,方可報(bào)銷(xiāo)。

  三、資產(chǎn)管理情況

  因?yàn)閷W(xué)校校舍緊張,沒(méi)有統(tǒng)一的保管室,所購(gòu)進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格實(shí)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開(kāi)學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

  四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況

  學(xué)生國(guó)家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)和管理人員,做到了專(zhuān)款專(zhuān)人專(zhuān)用,同時(shí),嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相對(duì)應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給學(xué)生。

  五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況

  學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序?qū)嵭辛兄。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長(zhǎng)審批,總務(wù)處統(tǒng)一采購(gòu)耗材,學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總,報(bào)校長(zhǎng)簽字,財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

  六、上級(jí)劃撥資金管理情況

  上級(jí)劃撥的各種資金,均通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)嚴(yán)格實(shí)行“專(zhuān)款專(zhuān)用”,無(wú)截留、挪用違規(guī)行為。

  七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作

  學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支實(shí)行檢查,并在全職會(huì)上實(shí)行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的支出情況。

  經(jīng)過(guò)學(xué)校的認(rèn)真自查、清理,我校均無(wú)亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫(kù)”,虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 7

  依據(jù)你所8月26日發(fā)放的“關(guān)于組織開(kāi)展20xx年全區(qū)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作通知”精神,從8月底起,結(jié)合本單位的實(shí)際狀況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作狀況進(jìn)行了仔細(xì)的自查,現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)收支狀況

  在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿 ,并保證其真實(shí)完整,依據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在支配支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出須要,既體現(xiàn)實(shí)際工作須要,又考慮財(cái)力可能,依據(jù)醫(yī)院各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的狀況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌支配,合理支出。

  二、單位內(nèi)部限制制度建立和執(zhí)行狀況

  依據(jù)本院工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和限制制度過(guò)程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和限制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的平安,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分別、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的運(yùn)用,提高了資金運(yùn)用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行各種有效措施限制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了奢侈現(xiàn)象的'發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用狀況

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格根據(jù)政府選購(gòu) 程序進(jìn)行選購(gòu) ,并依據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況剛好進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一樣;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。

  四、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部限制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  五、今后工作努力的方向及措施

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障,今后的工作中我鎮(zhèn)肯定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。

 。ǘ┨岣哓(cái)務(wù)人員素養(yǎng)。不斷提高財(cái)務(wù)工作水平,接著通過(guò)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)溝通等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)實(shí)力和學(xué)問(wèn)水平,使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 8

  依據(jù)財(cái)政局文件號(hào)文件要求,為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范事業(yè)單位管理行為,提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量,學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組,由總務(wù)主任牽頭對(duì)20xx年度財(cái)務(wù)收支狀況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了仔細(xì)地自查,對(duì)自查狀況報(bào)告如下:

  一、學(xué)校費(fèi)用收取狀況

 。ㄒ唬⿲W(xué)生費(fèi)用收取。

  我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取,在開(kāi)學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生,住宿費(fèi)80元/生,書(shū)費(fèi)依據(jù)各專(zhuān)業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書(shū)費(fèi),總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補(bǔ)。

  在收費(fèi)過(guò)程中,嚴(yán)格根據(jù)收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示,掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開(kāi)起財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、老師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。(二)勤工儉學(xué)收入。

  我校勤工儉學(xué)收入來(lái)源主要有:學(xué)生食堂、小賣(mài)部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi),校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專(zhuān)帳,并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù),嚴(yán)格根據(jù)勤工儉學(xué)“433”制列支運(yùn)用。

 。ㄈ┙搪毠さ姆孔赓M(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入,均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專(zhuān)戶(hù)。

  二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支狀況

  學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均根據(jù)有關(guān)規(guī)定按月向主管部門(mén)申請(qǐng),由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支。

  學(xué)校支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,在購(gòu)買(mǎi)所需物品時(shí),超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子探討報(bào)縣選購(gòu)中心批準(zhǔn)后選購(gòu),在經(jīng)費(fèi)支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長(zhǎng)核實(shí)簽字認(rèn)可后,方可報(bào)銷(xiāo)。

  三、資產(chǎn)管理狀況

  由于學(xué)校校舍驚慌,沒(méi)有統(tǒng)一的保管室,所購(gòu)進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由運(yùn)用老師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管運(yùn)用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再運(yùn)用的物資統(tǒng)一收回管理,開(kāi)學(xué)初再按需發(fā)放到運(yùn)用老師手中。

  四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理狀況

  學(xué)生國(guó)家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)特地帳戶(hù)和管理人員,做到了專(zhuān)款專(zhuān)人專(zhuān)用,同時(shí),嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給學(xué)生。

  五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理運(yùn)用狀況

  學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格根據(jù)文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。詳細(xì)由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦依據(jù)培訓(xùn)安排和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長(zhǎng)審批,總務(wù)處統(tǒng)一選購(gòu)耗材,學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總,報(bào)校長(zhǎng)簽字,財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

  六、上級(jí)劃撥資金管理狀況

  上級(jí)劃撥的各種資金,均通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)嚴(yán)格實(shí)行“專(zhuān)款專(zhuān)用”,無(wú)截留、挪用違規(guī)行為。七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作

  學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查,并在全職會(huì)上進(jìn)行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的支出狀況。經(jīng)過(guò)學(xué)校的.仔細(xì)自查、清理,我校均無(wú)亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫(kù)”,虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 9

  根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》文件要求,我單位對(duì)20xx年7月以來(lái)預(yù)算管理、支付管理等十二個(gè)方面進(jìn)行排查工作如下:

  一、預(yù)算管理方面

 。ㄒ唬╊A(yù)算編制:我單位嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)預(yù)算編制通知明確的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等編制部門(mén)預(yù)算。人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制,項(xiàng)目支出預(yù)算真實(shí)。按規(guī)定開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)審,事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門(mén)綜合預(yù)算管理,編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門(mén)決算數(shù)據(jù)銜接,上報(bào)預(yù)算履行集體決策程序。

  (二)預(yù)算執(zhí)行:行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入等非稅收入及時(shí)足額征收解繳入庫(kù),不存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分情況;開(kāi)設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶(hù)的單位,賬戶(hù)中歸集的應(yīng)繳非稅收入于5個(gè)工作日內(nèi)繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)或國(guó)庫(kù)。不存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)情況:不存在違規(guī)發(fā)放工資,獎(jiǎng)金。津貼補(bǔ)貼等問(wèn)題:貫徹落實(shí)預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定,按財(cái)政部門(mén)監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行,分配專(zhuān)項(xiàng)資金是履行集體決策程序:按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理:結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定,按規(guī)定處置結(jié)余資金。

  二、支付管理方面

 。ㄒ唬┯每钣(jì)劃管理:根據(jù)年度預(yù)算編制用款計(jì)劃。

  (二)資金支付管理:規(guī)范財(cái)政資金和單位自有資金支付行為:嚴(yán)格按公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付,做好人員基礎(chǔ)信息動(dòng)態(tài)管理、工資扣項(xiàng)代扣代繳和賬務(wù)核對(duì)工作,確保人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放準(zhǔn)確。

 。ㄈ┩丝钔似惫芾恚贺(cái)政資金支付發(fā)生退款或退票時(shí),嚴(yán)格按規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)將資金退回財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù),不存在通過(guò)退款或退票方式套取財(cái)政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。

  (四)數(shù)字證書(shū)(u-key)管理:省政府的財(cái)政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書(shū)(u-key)由一人統(tǒng)管、無(wú)交叉使用、委托他人使用等情況;按要求保管數(shù)字證書(shū)(u-key)密碼。

  三、貨幣資金管理方面

 。ㄒ唬┨岈F(xiàn)管理:沒(méi)有與開(kāi)戶(hù)銀行共同核定單位庫(kù)存現(xiàn)金限額,單位無(wú)取用庫(kù)存現(xiàn)金;嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn),建立大額現(xiàn)金提取審批制度;現(xiàn)金支出程序合規(guī);不存在使用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。

 。ǘ┈F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn):沒(méi)有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,單位無(wú)取用庫(kù)存現(xiàn)金。

 。ㄈ┿y行存款對(duì)賬:與開(kāi)戶(hù)銀行建立大額支付核對(duì)機(jī)制,按月逐筆核對(duì)銀行存款收支明細(xì)信息。

  (四)其他貨布費(fèi)金管理方面:不存在違反規(guī)定私設(shè)“小金庫(kù)”情況;不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶(hù)中的財(cái)政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款情況:不存在采取購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品方式存放資金情況。

  四、會(huì)計(jì)管理方面

 。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員:?jiǎn)为?dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員,會(huì)計(jì)崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離,規(guī)范加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育,提升會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。

 。ǘ⿻(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理:按照《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,建立健全會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任、內(nèi)部牽制、輪崗、工作交接、會(huì)計(jì)監(jiān)督與稽核、原始記錄管理、財(cái)務(wù)收支審批等責(zé)任制度并執(zhí)行;按規(guī)定建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)、設(shè)置會(huì)計(jì)科目,并以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),依法依規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保會(huì)計(jì)信息合法性、真實(shí)性、完整性;保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致;堅(jiān)持定期對(duì)賬制度,做到賬證、賬賬、賬表和賬實(shí)相符;按規(guī)定保管和使用財(cái)務(wù)印章、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

 。ㄈ┬畔⒒氨O(jiān)督:按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范和加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)信息化建設(shè);單位內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)沒(méi)有定期或不定期對(duì)單位會(huì)計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督檢查,單位無(wú)內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)。

  五、內(nèi)控管理方面

  (一)單位層面內(nèi)控建設(shè):成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組;明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室(部門(mén))主體責(zé)任。

 。ǘI(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè):內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、合同管理。建設(shè)項(xiàng)目管理等主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域:按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)。分級(jí)授權(quán)要求落實(shí)不相容崗位分離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措,建立決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)管視“四權(quán)分立”機(jī)制,建立重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制、建立健會(huì)集體研究,專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結(jié)合的輔助決策機(jī)制。

 。ㄈ┳晕以u(píng)價(jià)監(jiān)督及信息化建設(shè):建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,執(zhí)行內(nèi)控報(bào)告制度,開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作,通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開(kāi)展、相互促進(jìn)。

  六、政府采購(gòu)管理方面

  (一)預(yù)算管理。政府采購(gòu)預(yù)算編制,應(yīng)編盡編,不存在無(wú)預(yù)算采購(gòu)、超預(yù)算采購(gòu)情況;按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)計(jì)劃備案,按照合同約定及時(shí)支付資金。

  (二)采購(gòu)實(shí)施。按法定采購(gòu)方式和程序?qū)嵤┎少?gòu):不存在拆分項(xiàng)目預(yù)算規(guī)避政府采購(gòu)或公開(kāi)招標(biāo)情況;采購(gòu)文件確定事項(xiàng)簽訂政府采購(gòu)合同,按規(guī)定公告、備案政府采購(gòu)合同,政府采購(gòu)系統(tǒng)中的政府采購(gòu)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

  七、資產(chǎn)管理方面

 。ㄒ唬┲贫冉ㄔO(shè)上,制定國(guó)有資產(chǎn)管理制度辦法明確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權(quán)限。

 。ǘ┡渲霉芾,與部門(mén)預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算;國(guó)有資產(chǎn)交付使用后及時(shí)準(zhǔn)確入賬:在建工程及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

 。ㄈ┦褂霉芾,明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人、落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任,國(guó)有資產(chǎn)折舊的計(jì)提符合相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)范,定期清理盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)、確保賬實(shí)相件:行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)管理。

  (四)收益管理,行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報(bào)批,處置收益及時(shí)足額上繳財(cái)政:事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對(duì)外投資收益納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

  八、賬戶(hù)管理方面

 。ㄒ唬┵~戶(hù)開(kāi)設(shè)。不存在違規(guī)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)情況,規(guī)范開(kāi)戶(hù)銀行選擇程序,采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇開(kāi)戶(hù)銀行

 。ǘ┵~戶(hù)使用。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的核算范圍使用賬戶(hù),賬戶(hù)之間不存在無(wú)正當(dāng)理由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。

  九、往來(lái)款項(xiàng)管理方面

 。ㄒ唬┣謇硎栈兀ㄆ谇謇韱挝煌鶃(lái)款項(xiàng),建立清理臺(tái)賬,制定處置方案,清理收回暫付款項(xiàng),做到應(yīng)收盡收;收回借墊款等往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

  (二)借款管理。嚴(yán)格履行辦理借墊款審批程序,簽訂借款協(xié)議,并建立對(duì)外借款終身負(fù)責(zé)制。

  十、票據(jù)管理方面

  (一)制度建立及執(zhí)行。單位票據(jù)管理制度健全;財(cái)政票據(jù)的.申領(lǐng)、使用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀嚴(yán)格履行規(guī)定手續(xù);財(cái)政電子票據(jù)符合全國(guó)統(tǒng)一式樣、規(guī)范填列,日常管理使用有內(nèi)控機(jī)制。

 。ǘ┢睋(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專(zhuān)管員,建立票據(jù)臺(tái)賬,做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作:為保管票據(jù)的人員配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備,做到人走柜鎖。

 。ㄈ┢睋(jù)使用。不存在擅自印制財(cái)政票據(jù),轉(zhuǎn)借、串用、代開(kāi)財(cái)政票據(jù),偽造、變?cè)臁①I(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀財(cái)政票據(jù),偽造、使用偽造的財(cái)政票據(jù)(。┲普虑闆r。

  十一、決算管理方面

 。ㄒ唬Q算編制。按部門(mén)決算編制要求將單位所有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行全面反映:決算報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)一致、與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致、上下年度數(shù)據(jù)不銜接的有正當(dāng)理由

 。ǘQ算審核。組織對(duì)單位內(nèi)部之間的往來(lái)款項(xiàng)和收支情況進(jìn)行清核:主管部門(mén)對(duì)下屬單位的決算報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真審核

 。ㄈQ算報(bào)送。按財(cái)政部門(mén)要求及時(shí)報(bào)送決算報(bào)表。

  十二、存量資金清理方面

 。ㄒ唬﹫(zhí)行中清理。預(yù)算執(zhí)行中,按存量資金管理規(guī)定及財(cái)政部門(mén)要求及時(shí)清理單位賬戶(hù)存量資金。因項(xiàng)目執(zhí)行完畢或中止執(zhí)行等原因確無(wú)法繼續(xù)按原用途使用的資金,沒(méi)有滯留單位銀行賬戶(hù),應(yīng)繳的存量資金是按規(guī)定繳回財(cái)政。

 。ǘ┠杲K清理。年度終了,按財(cái)政要求對(duì)本部門(mén)年度存量資金做全面清理、按規(guī)定將應(yīng)繳的存量資金繳回財(cái)政。特此報(bào)告。

  重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告 10

  一、報(bào)告概述

  目的與背景:簡(jiǎn)要說(shuō)明進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查的目的、背景以及依據(jù)的規(guī)章制度或行業(yè)要求。

  自查范圍:明確本次自查覆蓋的部門(mén)、業(yè)務(wù)流程、時(shí)間范圍等。

  自查方法:概述采用的檢查手段、數(shù)據(jù)收集與分析方法、訪(fǎng)談對(duì)象等。

  二、組織概況與風(fēng)險(xiǎn)管理框架

  組織簡(jiǎn)介:簡(jiǎn)要介紹組織的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、主要收入來(lái)源等。

  風(fēng)險(xiǎn)管理框架:概述組織現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、政策、流程及責(zé)任人。

  三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):分析市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)加劇、價(jià)格波動(dòng)等對(duì)市場(chǎng)收入的影響。

  信用風(fēng)險(xiǎn):評(píng)估客戶(hù)、供應(yīng)商及金融機(jī)構(gòu)違約的可能性及其影響。

  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn):考察資金鏈狀況,包括現(xiàn)金流入流出預(yù)測(cè)、短期債務(wù)償還能力等。

  操作風(fēng)險(xiǎn):識(shí)別內(nèi)部控制缺陷、欺詐行為、系統(tǒng)故障等可能導(dǎo)致的損失。

  合規(guī)與法律風(fēng)險(xiǎn):分析法律法規(guī)變化、稅務(wù)籌劃、合同管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

  財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn):評(píng)估會(huì)計(jì)政策選擇、估計(jì)判斷、信息披露等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

  四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

  風(fēng)險(xiǎn)量化:對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析,如使用風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的`可能性和影響程度。

  優(yōu)先級(jí)排序:根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和緊迫性,確定需要優(yōu)先關(guān)注和處理的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)。

  五、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與控制措施

  現(xiàn)有控制措施評(píng)估:分析現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。

  改進(jìn)措施建議:針對(duì)識(shí)別出的重大風(fēng)險(xiǎn),提出具體的風(fēng)險(xiǎn)控制策略、預(yù)防措施和應(yīng)急計(jì)劃。

  例如,加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理以減少信用風(fēng)險(xiǎn);優(yōu)化現(xiàn)金流管理策略以應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);提升信息系統(tǒng)安全性以降低操作風(fēng)險(xiǎn)等。

  六、監(jiān)督與持續(xù)改進(jìn)

  監(jiān)督機(jī)制:建立或完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)、定期報(bào)告制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。

  培訓(xùn)計(jì)劃:提出員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提升和技能培訓(xùn)的計(jì)劃。

  未來(lái)展望:討論持續(xù)改進(jìn)的方向,包括技術(shù)升級(jí)、流程優(yōu)化等。

  七、結(jié)論與建議

  總結(jié)自查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

  強(qiáng)調(diào)實(shí)施改進(jìn)措施的重要性和緊迫性。

  提出管理層應(yīng)考慮采納的具體建議。

  八、附件

  相關(guān)數(shù)據(jù)表格、分析圖表、訪(fǎng)談?dòng)涗浀戎尾牧稀?/p>

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