電大護(hù)理實(shí)踐報(bào)告范文3篇
在人們?cè)絹?lái)越注重自身素養(yǎng)的今天，報(bào)告不再是罕見(jiàn)的東西，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(zhǎng)。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報(bào)告呢？下面是小編精心整理的電大護(hù)理實(shí)踐報(bào)告范文3篇，歡迎大家分享。
電大護(hù)理實(shí)踐報(bào)告范文3篇1
引言：通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題，提出合理改善建議，使服務(wù)意識(shí)得到進(jìn)一步提高。調(diào)查對(duì)象：xxxxxxxxxx事業(yè)管理局
調(diào)查時(shí)間：20xx年x月x日-20xx年x月x日
調(diào)查內(nèi)容：
1、 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局的工作性質(zhì);
2、 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局的日常管理;
3、 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局的存在問(wèn)題;
4、解決xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局問(wèn)題的對(duì)策。
為了深入了xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局服務(wù)意識(shí)的相關(guān)情況，筆者于xxxx年3月20日至xxxx年4月8日對(duì)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局進(jìn)行了深入的調(diào)查。在這次調(diào)查中主要采用了“多看、多聽(tīng)、多問(wèn)、多查以及多想”的方式，在此次調(diào)查過(guò)程中，得到了該局領(lǐng)導(dǎo)的大力支持并取得了良好的實(shí)踐效果，筆者在此表示衷心感謝!
一、工作性質(zhì)：
負(fù)責(zé)管理和承辦覆蓋全市的養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、管理、運(yùn)用和支付;管理和承辦城鎮(zhèn)各類職工的失業(yè)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)金的籌集、管理、運(yùn)用和支付;編制全市社會(huì)保險(xiǎn)基金發(fā)展的具體計(jì)劃和宏觀規(guī)劃，研究制定各種保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌方案及實(shí)施辦法;參與制定各種社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革方案及實(shí)施辦法，具有對(duì)保險(xiǎn)范圍內(nèi)執(zhí)行職工退休，失業(yè)待遇正確與否的復(fù)核權(quán);促進(jìn)保險(xiǎn)基金的融通、增值，提高給付能力，充分發(fā)揮保險(xiǎn)基金的保障和為地方建設(shè)服務(wù)的雙重功能。
二、日常管理：
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局是面相廣大社會(huì)群體的窗口單位，每日來(lái)訪人員特別集中，人員素質(zhì)參差不齊，要求人員按時(shí)上下班，來(lái)人熱情服務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)值班帶崗解決突發(fā)事件，解釋理解困難人員的疑惑;
三、存在的問(wèn)題
(一)處理審批慢流程復(fù)雜時(shí)間跨度大
目前，xx局還是采用人工填寫單據(jù)，人工審批，信息錄入電腦的工作方式。進(jìn)度較慢，容易出現(xiàn)較大的人為錯(cuò)誤。辦理時(shí)需要跑的部門太多，領(lǐng)導(dǎo)審批，單位間的證明等非常繁瑣。從申請(qǐng)表提交到批復(fù)約需要4—6個(gè)月，都是積累到一定數(shù)量才會(huì)上報(bào)，造成工作時(shí)間長(zhǎng)，群眾意見(jiàn)較大
(二)服務(wù)意識(shí)有待提高
對(duì)待大量的來(lái)訪人員，一些工作人員漸漸失去耐心，不肯多做解釋，隨意的指點(diǎn)找這個(gè)那個(gè)部門，讓來(lái)訪人員往返多次仍然不能解決問(wèn)題
(三)人員老化
很多人都是工作多年的老的工作人員，面對(duì)日新月異的社會(huì)，一些辦公本領(lǐng)如微機(jī)等掌握的不是很好。對(duì)待來(lái)辦事人員沒(méi)有良好的心態(tài)和語(yǔ)氣，往往激發(fā)矛盾，引起不必要的爭(zhēng)端。
(四)精通業(yè)務(wù)人員及員工培訓(xùn)滯后
xx局由于政府編制問(wèn)題已經(jīng)多年沒(méi)有充實(shí)年輕的一線人員了，都是工作多年的人員，年齡層次偏高，接受新的知識(shí)和技能培訓(xùn)較慢，人才儲(chǔ)備幾乎為零。
四、提高服務(wù)意識(shí)的對(duì)策和建議
(一)工作制度
著手對(duì)原有的工作制度進(jìn)行規(guī)范。規(guī)范事假制度：因事必須本人處理者可請(qǐng)事假，半天以內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，半天以上，一天以內(nèi)的，報(bào)辦公室批準(zhǔn)，一天以上的需經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)審批;工作時(shí)間必須佩戴胸卡;在工作時(shí)間不看書報(bào)雜志、不吃零食、不玩電腦游戲、不上網(wǎng)操作股票等都寫入職工守則里。實(shí)現(xiàn)工作制度標(biāo)準(zhǔn)化，解決長(zhǎng)期存在的松散情況。
(二)人員服飾
針對(duì)原來(lái)工作人員穿衣隨便的情況，規(guī)定了職工每天必須統(tǒng)一著裝，無(wú)形之中又增加了職工的團(tuán)隊(duì)感。
(三)規(guī)范語(yǔ)言
作為窗口性行業(yè)，在整個(gè)建設(shè)管理過(guò)程中，語(yǔ)言的規(guī)范化是重點(diǎn)之一。針對(duì)這一問(wèn)題專門組織禮儀培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)“微笑服務(wù)”，并要求職工在接待群眾及單位時(shí)禮貌規(guī)范用語(yǔ)“您好，您有什么需要我為您服務(wù)”是接待時(shí)基本禮貌語(yǔ)言。并把這條納入年終的考核內(nèi)容之一。
(四)增加計(jì)算機(jī)的使用
規(guī)范報(bào)審表，安裝機(jī)讀審批表系統(tǒng)，完善辦公自動(dòng)化體系，開(kāi)通網(wǎng)上辦公，網(wǎng)上報(bào)審，網(wǎng)銀繳費(fèi)等。增加計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)方面的培訓(xùn)和使用率，可作為技能審核的一部分。
(五)開(kāi)發(fā)電子政務(wù)智能服務(wù)終端
在這方面可以借鑒銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)出類似于ATM電子政務(wù)智能服務(wù)終端。公眾只需帶上自己的服務(wù)卡，便可以在遍布于大街小巷的任何一臺(tái)智能終端上開(kāi)展政務(wù)活動(dòng)，如查詢xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局的政策法規(guī)，在線報(bào)審與繳費(fèi)，甚至可以進(jìn)行在線的視頻交流，省去了許多奔波于政府各部門的麻煩，也在一定程度有利于維護(hù)民群的尊嚴(yán)和政府的形象。引入平臺(tái)概念，進(jìn)一步說(shuō)就是網(wǎng)上平臺(tái)的意思，對(duì)人才引進(jìn)、解決困難人員辦理社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、檔案掛靠等方面正在逐步計(jì)劃進(jìn)行網(wǎng)上服務(wù)功能，目前已經(jīng)有50%的業(yè)務(wù)在網(wǎng)上進(jìn)行操作。在市中心的啟動(dòng)下，通過(guò)不斷努力探索，增加人性化功能，優(yōu)化后臺(tái)服務(wù)，真正體現(xiàn)“以人為本，服務(wù)至上“原則，讓單位和個(gè)人足不出戶輕松辦理業(yè)務(wù)。
(六)建立培訓(xùn)考核機(jī)制
1、在人員上崗時(shí)，嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)持寧缺勿濫的原則，上崗合適的人員。堅(jiān)持這個(gè)原則，做到因崗用人，因此不論轉(zhuǎn)崗還是新進(jìn)入的成員，都能很快投入到工作當(dāng)中，人員因不合理匹配而無(wú)法完成工作的情況大大降低。
2、建立長(zhǎng)期的人員技術(shù)培訓(xùn)班，使新成員有更大的學(xué)習(xí)空間和鍛煉的機(jī)會(huì)，迅速成長(zhǎng)為骨干。培訓(xùn)根據(jù)不同崗位、不同人員分別進(jìn)行，有專業(yè)培訓(xùn)，也有普通的大眾培訓(xùn)，將培訓(xùn)貫穿于工作過(guò)程當(dāng)中，使成員始終保持一種持續(xù)學(xué)習(xí)、進(jìn)步的動(dòng)力和狀態(tài)，會(huì)取得很好的效果。
3、鼓勵(lì)成員不斷創(chuàng)新，對(duì)技術(shù)骨干人才以全面的支持和較寬松的政策，重獎(jiǎng)有特殊貢獻(xiàn)的成員，為創(chuàng)新成員承擔(dān)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任以留住優(yōu)秀成員。對(duì)于技術(shù)型成員，將他們的工作業(yè)績(jī)與激勵(lì)緊密掛鉤，促進(jìn)成員發(fā)揮主觀能動(dòng)性。也激發(fā)成員從行局角度考慮問(wèn)題，加深成員對(duì)本單位的認(rèn)同感。
4、制定一個(gè)有效的薪酬考核政策，對(duì)不合格的人員采取淘汰制。通過(guò)嚴(yán)格進(jìn)入、鼓勵(lì)創(chuàng)新、培訓(xùn)人員等措施形成一個(gè)良好的人才發(fā)展梯隊(duì)，確保人才隊(duì)伍建設(shè)呈良好方向發(fā)展。
5、建立考核體系，啟動(dòng)“八大服務(wù)項(xiàng)目”，設(shè)置專崗專人，同時(shí)對(duì)這些工作人員制定統(tǒng)一的考核體系。以自身努力和后邊平臺(tái)業(yè)務(wù)共同發(fā)展為考核目標(biāo)，如負(fù)責(zé)派遣員工根據(jù)其全年業(yè)務(wù)完成情況及年終互評(píng)得出其全年考核結(jié)果，從而給予其優(yōu)秀、良好、合格三類不同獎(jiǎng)懲。這一考核體系的出臺(tái)，將打破原來(lái)社保局“做好做壞一個(gè)樣”的大鍋飯制度，讓全局的職工都依據(jù)其不同的努力成果得到其應(yīng)得報(bào)酬，激發(fā)職工的斗志，這是整個(gè)平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中最能振奮人心的一件事。
6、持“客戶至上”原則。原來(lái)我們的許多工作人員工作態(tài)度散漫，一副“朝南坐”的臉對(duì)著客戶，對(duì)著百姓。制度的建立，使得政府職能有所改變，打破原來(lái)職工的固有思維，這一原則特別對(duì)政府職能的操作提供了更高的要求。我們?cè)谵k理業(yè)務(wù)時(shí)，如果還是以前的思想認(rèn)為自己手握重權(quán)而態(tài)度冷淡甚至蠻橫，不僅僅我們有這個(gè)服務(wù)內(nèi)容，其他各區(qū)縣也有，去其他區(qū)縣也可以接收辦理。因?yàn)榭蛻舻牧魇Ь陀锌赡苡绊懫淠杲K的考核，該舉措使得職工必須懂得“客戶是其衣食父母”，提高辦事質(zhì)量，加強(qiáng)辦事效率，從而更好的服務(wù)大眾。
7、加強(qiáng)開(kāi)放式交流和合作。加強(qiáng)各部門的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，整合人力資源。但是在目前，我們經(jīng)常會(huì)遇到這樣或那樣的問(wèn)題，在這當(dāng)中我們多次聯(lián)系周邊各區(qū)縣，發(fā)現(xiàn)大家互相間的交流太少，上級(jí)似乎整合了各區(qū)縣，卻又好像大家各管各的，隨時(shí)都可以脫離。所以，需要建立健全交流機(jī)制，加強(qiáng)各縣區(qū)、各部門之間的交流合作，以達(dá)到取長(zhǎng)補(bǔ)短，不斷加強(qiáng)提高的目的。
五、調(diào)查體會(huì)
此次在xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx事業(yè)管理局的社會(huì)實(shí)踐，收獲頗多。通過(guò)這次實(shí)踐，筆者有了很深的體會(huì)，感覺(jué)到改革和社會(huì)發(fā)展過(guò)程中肯定是困難重重，但是改革之路必將繼續(xù)下去。只有重新定位，面向市場(chǎng)，面向廣闊的企業(yè)和個(gè)人，社會(huì)報(bào)保險(xiǎn)事業(yè)才會(huì)順利走下去。只有繼續(xù)協(xié)調(diào)管理，整合相關(guān)資源，貫通全市服務(wù)平臺(tái)和信息網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)自身管理，為社會(huì)提供更優(yōu)良的服務(wù)，才能更好的發(fā)展和服務(wù)人民。同時(shí)，感覺(jué)到理論和實(shí)踐之間還是有一定差別的，因此本人在實(shí)踐過(guò)程中能主動(dòng)的請(qǐng)教，虛心的學(xué)習(xí)，盡量把理論知識(shí)融入到實(shí)踐中去，使自身的理論知識(shí)更上一個(gè)臺(tái)階，實(shí)踐能力與水平也得到較大地提高。
電大護(hù)理實(shí)踐報(bào)告范文3篇2
一、公司概況
北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司于xxxx年8月注冊(cè)成立的專業(yè)蔬菜種植、加工、配送農(nóng)業(yè)企業(yè)，建設(shè)了1000畝有機(jī)蔬菜種植基地和3000畝無(wú)公害蔬菜種植基地，外協(xié)基地近萬(wàn)畝，所有蔬菜的種植、加工和配送過(guò)程是在全封閉的狀態(tài)下運(yùn)行的，主要銷往易初蓮花、沃爾瑪、家樂(lè)福、樂(lè)購(gòu)等各大賣場(chǎng)，以及中小學(xué)、酒店等相關(guān)單位。北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司采用綠和GAP基地管理體系操作，利用“土凈、水凈、氣凈”的環(huán)境優(yōu)勢(shì)引進(jìn)國(guó)內(nèi)外優(yōu)質(zhì)載培品種，以施用自制農(nóng)家肥、生物肥等有機(jī)肥為主，采取農(nóng)業(yè)生物技術(shù)措施，綜合防治病蟲、草害。綠秾人的理想，以現(xiàn)代化的管理理念，運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)，將農(nóng)產(chǎn)品從物資采購(gòu)到基地建設(shè)、種植管理、采收、加工、配送，指導(dǎo)消費(fèi)過(guò)程中全部采用國(guó)際先進(jìn)的GAP農(nóng)業(yè)操作體系和GMP生產(chǎn)加工體系，并在每個(gè)環(huán)節(jié)中切實(shí)貫徹環(huán)保意識(shí)。通過(guò)不斷改善農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的傳統(tǒng)模式，探索出一條符合國(guó)情的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)之道。
我于20xx年x月x日至8月17日在北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司人力資源部進(jìn)行了為期3周的實(shí)習(xí)工作，期間，人力資源部林經(jīng)理向我介紹了公司員工培訓(xùn)情況，我也對(duì)該公司部分員工進(jìn)行了走訪。
二、調(diào)查方法和目的
通過(guò)在該公司以實(shí)習(xí)、走訪形式調(diào)查北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司人力資源部及員工培訓(xùn)情況。
三、公司員工培訓(xùn)情況
(一)公司員工培訓(xùn)情況的現(xiàn)狀
北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司雖然是農(nóng)業(yè)企業(yè)，但人力資源管理制度健全，有單獨(dú)的人力資源部，對(duì)于公司員工有專門的培訓(xùn)，考核。其中基地生產(chǎn)人員為多年從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)的農(nóng)民，在對(duì)農(nóng)民員工的管理上采用分紅刺激，來(lái)促進(jìn)員工的工作積極性，提高生產(chǎn)質(zhì)量，并聘請(qǐng)專業(yè)人員培訓(xùn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，科學(xué)管理。不通過(guò)考核不準(zhǔn)上崗。公司行政管理人員因材施教，合理利用每一個(gè)人員的優(yōu)點(diǎn)，使公司人員精簡(jiǎn)干練。
(二)、員工的招聘和錄用
公司在員工的招聘和錄用工作中將主動(dòng)權(quán)掌握在自己手中，通過(guò)嚴(yán)格的面試、錄用測(cè)驗(yàn)等。企業(yè)在招聘員工時(shí)也向求職者全面客觀的介紹企業(yè)情況，員工工作的內(nèi)容、要求，企業(yè)所能為員工提供的培訓(xùn)、晉升、薪酬、福利等，使求職者能從這些信息中判斷自己對(duì)所應(yīng)聘的工作是否滿意，是否能勝任其職。這一做法將有助于綠秾選擇到更優(yōu)秀的員工，也有助于員工堅(jiān)定其在企業(yè)長(zhǎng)期工作和奮斗的信心，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。
(三)、員工自身的培訓(xùn)意識(shí)薄弱
員工的培訓(xùn)積極性、主動(dòng)性不高。這方面，主要表現(xiàn)在：第一，大部分員工傾向于為“掙錢”而工作，不想培訓(xùn)、不愿培訓(xùn)。一部分的員工認(rèn)為，只要干活不閑著就可以了，寧可加班加點(diǎn)工作，也不愿意去把時(shí)間浪費(fèi)在培訓(xùn)上，更何況培訓(xùn)又不能真正學(xué)到技能。第二，一些高學(xué)歷、高素質(zhì)員工輕視人事培訓(xùn)。他們從思想就藐視培訓(xùn)工作，認(rèn)為培訓(xùn)學(xué)不到什么，認(rèn)為授課的老師懂得還沒(méi)他們多，越培訓(xùn)素質(zhì)越低，越培訓(xùn)能力越下降。
(四)、加強(qiáng)與員工溝通，促使員工參與管理
公司的成功離不開(kāi)員工的創(chuàng)造性、積極性的發(fā)揮。北京綠色生態(tài)果蔬銷售有限公司為員工營(yíng)造了一種和諧的大家庭氣氛，使員工能充分發(fā)表意見(jiàn)，積極參與管理。如下一年種植計(jì)劃等，和員工雙向溝通，使企業(yè)管理者可以做出更優(yōu)的決策，此外，管理者不僅加強(qiáng)與企業(yè)現(xiàn)有員工之間的溝通，而且也要重視與“跳槽”員工的交流，因?yàn)楣芾碚哒J(rèn)為這些員工往往比企業(yè)現(xiàn)有員工更能直接、詳實(shí)的指出經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題。通過(guò)深入了解員工“跳槽”的原因，采取相應(yīng)的措施，以便更好解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題。公司讓員工參與管理，進(jìn)一步發(fā)揮了員工的主觀能動(dòng)性，增強(qiáng)了員工的工作責(zé)任感，使員工更清楚的了解管理人員的要求和期望，更愿和管理人員合作，做好工作。
四、調(diào)查結(jié)果與分析
員工培訓(xùn)意識(shí)是確保培訓(xùn)效果的前提和基礎(chǔ)。通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)有相當(dāng)一部分員工認(rèn)為培訓(xùn)沒(méi)有什么必要。因此，公司要加強(qiáng)員工意識(shí)，使每名員工都能認(rèn)識(shí)到培訓(xùn)的重要性。一要搞好宣傳。在公司內(nèi)部選樹(shù)一批學(xué)習(xí)典型，一方面大張旗鼓的表彰，另一方面，讓這些員工現(xiàn)身說(shuō)法，從而激發(fā)更多員工的培訓(xùn)意識(shí)。二要加強(qiáng)引導(dǎo)。采取師帶徒等方式，讓員工在參與培訓(xùn)中嘗到培訓(xùn)的“甜頭”，從而變“要本人培訓(xùn)”為“本人要培訓(xùn)”，提高員工培訓(xùn)的積極性，并根據(jù)形勢(shì)需要、發(fā)展要求，制定培訓(xùn)方法、培訓(xùn)考核方法、跟蹤評(píng)價(jià)等相關(guān)制度，增強(qiáng)操作性、針對(duì)性和實(shí)效性，形成抓人事培訓(xùn)的持續(xù)動(dòng)力。二要完善培訓(xùn)保障機(jī)制。進(jìn)一步加大人、財(cái)、物的投入，必要時(shí)，應(yīng)對(duì)人事培訓(xùn)部門適當(dāng)傾斜，增強(qiáng)其工作主動(dòng)性。對(duì)參加培訓(xùn)的員工，可給予一定的補(bǔ)助，對(duì)培訓(xùn)成績(jī)突出、成效明顯的員工，要大膽表彰獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)其參加培訓(xùn)的積極性�？傊�，員工培訓(xùn)的有效管理與創(chuàng)新在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代日益凸現(xiàn)其重要性，現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是人才的`競(jìng)爭(zhēng)、是知識(shí)的競(jìng)爭(zhēng)，而培訓(xùn)正是培養(yǎng)人才、傳播知識(shí)、實(shí)現(xiàn)知識(shí)共享的有效途徑。因此，加強(qiáng)員工培訓(xùn)的管理與創(chuàng)新是企業(yè)在21世紀(jì)培育核心競(jìng)爭(zhēng)力，取得不斷成功的關(guān)鍵所在。
電大護(hù)理實(shí)踐報(bào)告范文3篇3
一、調(diào)查內(nèi)容
(一)、企業(yè)基本情況
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(二)內(nèi)部控制管理調(diào)查分析
1、公司人事管理控制現(xiàn)狀
XX公司是國(guó)有企業(yè)改制的股份制公司，原有股東50多人，新領(lǐng)導(dǎo)上位后，提倡收購(gòu)股份�，F(xiàn)目前只有股東8人，老職工的離開(kāi)，造成公司技術(shù)骨干流失，現(xiàn)有職工往往是企業(yè)所有者的親戚或與其關(guān)系密切的人員。這種經(jīng)營(yíng)模式在有利于管理溝通的同時(shí)，會(huì)造成任人唯親的現(xiàn)象，部分家族人員憑借其身份往往會(huì)逾越公司規(guī)則;企業(yè)所有者對(duì)企業(yè)的管理比較粗放，造成企業(yè)管理比較混亂;非家族員工對(duì)企業(yè)缺乏認(rèn)同感，勞資關(guān)系不融洽，員工之間缺乏信任和支持，人員流動(dòng)性大;家族制企業(yè)中的家族成員往往缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，造成企業(yè)缺乏有效的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和控制。
2、公司貨幣資金管理控制現(xiàn)狀
通過(guò)與相關(guān)工作人員溝通了解，發(fā)現(xiàn)公司的出納人員既領(lǐng)取銀行對(duì)賬單，同時(shí)又編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如果由出納來(lái)負(fù)責(zé)領(lǐng)取銀行對(duì)賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，出納就有可能挪用或侵占公司貨幣資金，并通過(guò)偽造對(duì)賬單或在余額調(diào)節(jié)表上做手腳來(lái)掩蓋自己的舞弊行為。不相容職務(wù)分離是內(nèi)部控制的一個(gè)基本原理，通常需要分離的不相容職務(wù)包括授權(quán)與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、執(zhí)行與記錄、保管與記錄。
3、公司銷售管理控制現(xiàn)狀
公司銷售部對(duì)應(yīng)收賬款缺乏控制。應(yīng)收賬款在流動(dòng)資產(chǎn)中的比重不斷增加，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)和資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，按照慣例應(yīng)收賬款管理信用期一般控制在三個(gè)月內(nèi)，而公司的應(yīng)收賬款賬齡普遍過(guò)長(zhǎng)，金額龐大的應(yīng)收賬款常年掛賬，實(shí)際已無(wú)法收回仍視為債權(quán)，造成虛盈實(shí)虧的假象。應(yīng)收賬款的存在，使公司用有限的流動(dòng)資金用來(lái)墊付各種稅金和費(fèi)用，加大了企業(yè)的現(xiàn)金流出，又在一定程度上虛增了收入，夸大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、公司生產(chǎn)過(guò)程管理控制現(xiàn)狀
庫(kù)房管理缺乏控制。未建立定期和不定期盤點(diǎn)制度，倉(cāng)管人員在收到貨后未及時(shí)通知各部門負(fù)責(zé)人，造成其他部門消息不通，貨物未及時(shí)生產(chǎn)處理，公司的產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)里應(yīng)當(dāng)設(shè)置庫(kù)存明細(xì)賬及貨物進(jìn)出庫(kù)記錄，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)貨憑證逐筆登記存貨明細(xì)賬，并定期與銷售部門的銷售業(yè)務(wù)登記簿核對(duì)，與倉(cāng)管部的存貨明細(xì)賬、存貨收發(fā)日?qǐng)?bào)表或月報(bào)表核對(duì)，廠里發(fā)出的貨與收到的貨款對(duì)不攏的問(wèn)題當(dāng)時(shí)就會(huì)暴露出來(lái)。
5、公司固定資產(chǎn)管理控制現(xiàn)狀
通過(guò)對(duì)公司固定資金的內(nèi)部控制分析，發(fā)現(xiàn)公司在購(gòu)置固定資產(chǎn)有較完善的體系：首先使用部門根據(jù)需要編制固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃;資產(chǎn)管理部對(duì)上報(bào)的申請(qǐng)書進(jìn)行匯總并交由董事長(zhǎng)審，并交由財(cái)務(wù)部備案;采購(gòu)部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行采購(gòu)，根據(jù)申請(qǐng)受理時(shí)間，對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單連續(xù)編號(hào);采購(gòu)部門接到供應(yīng)商發(fā)來(lái)的機(jī)械設(shè)備，通知資產(chǎn)管理部組織驗(yàn)收;固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。最后財(cái)務(wù)部核對(duì)原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿和開(kāi)設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。
二、調(diào)查結(jié)論
通過(guò)了解xx公司的制度章程并分析其相關(guān)內(nèi)部控制數(shù)據(jù)后，我發(fā)現(xiàn)該公司內(nèi)部控制中還存在著不足，可以進(jìn)一步改善。
(一)完善內(nèi)部控制。內(nèi)控意識(shí)是內(nèi)控環(huán)境中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，良好的內(nèi)控意識(shí)是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識(shí)和行為，公司負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺(jué)意識(shí)和行為又是關(guān)鍵。有時(shí)內(nèi)部控制本身也有局限性，主要是公司領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性，或不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高公司負(fù)責(zé)人自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識(shí)顯得尤為重要。
(二)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離。尤其是，銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)當(dāng)分離;加強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核;確保貨幣資金的安全。
(三)完善應(yīng)收賬款管理制度。銷售部門與財(cái)務(wù)部門一起，定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，建立客戶信用檔案，對(duì)于老客戶，如果發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況惡化，則必須采取相應(yīng)措施：如還清過(guò)去欠款再續(xù)簽新合同等。對(duì)于新客戶，要進(jìn)行細(xì)致地考察之后，才能決定能否以賒銷的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)合作。對(duì)于拖欠款，要及時(shí)通過(guò)法律途徑解決，以最大限度地避免壞賬發(fā)生。
(四)建立定期和不定期的盤點(diǎn)制度。及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符合，計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確等異常情況，對(duì)于盤點(diǎn)差異及時(shí)追查原因;檢查倉(cāng)庫(kù)、銷售與財(cái)務(wù)部門是否有效執(zhí)行不相容職務(wù)崗位分離制度，重點(diǎn)關(guān)注混崗現(xiàn)象，避免存貨保管人員監(jiān)守自盜，并通過(guò)篡改存貨明細(xì)帳來(lái)掩飾舞弊行為，存貨可能被高估;倉(cāng)庫(kù)保管員收到貨時(shí)應(yīng)填制入庫(kù)通知單(應(yīng)事先連續(xù)編號(hào)，并由交接各方簽字后留存)，一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問(wèn)題，可以通過(guò)翻查入庫(kù)通知單和驗(yàn)收單查明責(zé)任。出倉(cāng)應(yīng)進(jìn)行審批控制，避免領(lǐng)用失控，造成浪費(fèi)或貪污。
(五)企業(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制。對(duì)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)使用率。進(jìn)行固定資產(chǎn)清理時(shí)，應(yīng)先由上級(jí)部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。若上級(jí)部門沒(méi)有批準(zhǔn)，則要編制調(diào)撥憑證并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
三、調(diào)查體會(huì)
經(jīng)過(guò)這次調(diào)查分析，我了解到自己在工作中還有許多的不足之處。雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)了許多相關(guān)知識(shí)，但是還是感覺(jué)到理論和實(shí)踐之間還是有一定差別的，因此今后在實(shí)踐過(guò)程中要主動(dòng)的請(qǐng)教，虛心的學(xué)習(xí)，盡量把理論知識(shí)融入到實(shí)踐中去，使自己的工作能力更上一個(gè)臺(tái)階。
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