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工資審計(jì)報(bào)告

時(shí)間:2020-09-22 17:00:53 審計(jì)報(bào)告 我要投稿

工資審計(jì)報(bào)告模板

  篇一:薪酬審計(jì)報(bào)告

工資審計(jì)報(bào)告模板

  薪酬審計(jì)報(bào)告

  20XX年7月

  目 錄

  第一章

  第二章

  第一節(jié)

  第二節(jié)

  第三節(jié)

  第三章 總論 .............................................................................................................................. 1

  薪酬審計(jì)的方法論...................................................................................................... 3

  太和薪酬審計(jì)的思路 ...................................... 3

  太和薪酬審計(jì)的流程 ...................................... 4

  本次薪酬審計(jì)項(xiàng)目工作流程 ................................ 6

  薪酬問(wèn)題診斷.............................................................................................................. 8

  第一節(jié) 薪酬問(wèn)題澄清 ............................................... 8

  一、公司薪酬體系簡(jiǎn)述 ................................................................................................. 8

  二、問(wèn)題關(guān)注點(diǎn) ............................................................................................................. 8

  三、XX港薪酬審計(jì)的主要論點(diǎn) .................................................................................. 9

  第二節(jié) 薪酬戰(zhàn)略審計(jì)........................................... 10

  一、XX港沒(méi)有明確的薪酬市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)理念 ................................................................ 10

  二、XX港有明確的企業(yè)付薪理念,但是相應(yīng)的配套措施并不完備 .................... 12

  三、薪酬戰(zhàn)略建議 ....................................................................................................... 12

  第三節(jié) 薪酬體系審計(jì)........................................... 14

  一、薪酬定位與職位評(píng)估 ........................................................................................... 14

  建議: ........................................................................................................................... 23

  二、存在中長(zhǎng)期工和短期工的同工不同酬問(wèn)題 ....................................................... 23

  建議: ........................................................................................................................... 23

  三、主業(yè)公司的薪酬體系不統(tǒng)一 ............................................................................... 24

  建議: ........................................................................................................................... 24

  第四節(jié) 薪酬結(jié)構(gòu)審計(jì) .............................................. 24

  一、薪酬構(gòu)成合理,同業(yè)績(jī)掛鉤部分尚存改進(jìn)的空間 ........................................... 24

  建議: ........................................................................................................................... 26

  二、員工福利的體系化程度較低 ............................................................................... 27

  建議: ........................................................................................................................... 28

  三、全面薪酬理念尚未建立 ....................................................................................... 29

  建議: ........................................................................................................................... 30

  四、分職位序列激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立 ........................................................................... 31

  建議: ........................................................................................................................... 31

  五、對(duì)高管層的激勵(lì)缺乏針對(duì)性的措施 ................................................................... 31

  第五節(jié) 薪酬水平審計(jì) .............................................. 32

  第六節(jié) 員工觀念管理........................................... 42

  一、公平理論 ............................................................................................................... 42

  二、內(nèi)部公平 ............................................................................................................... 43

  三、外部公平 ............................................................................................................... 44

  四、員工個(gè)人公平 ....................................................................................................... 44

  五、觀念管理內(nèi)容 ....................................................................................................... 45

  六、薪酬觀念管理方法 ............................................................................................... 46

  第一章 總論

  XX國(guó)際航空港集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱XX港)是XX市政府直屬的國(guó)有企業(yè)集團(tuán),現(xiàn)轄XX高崎、XX長(zhǎng)樂(lè)、XX冠豸山等三個(gè)機(jī)場(chǎng),資產(chǎn)總額50億元人民幣,以經(jīng)營(yíng)民用航空地面勤務(wù)、航空客貨運(yùn)代理、候機(jī)樓、貨站等為主。兼營(yíng)商貿(mào)、酒店、廣告、投資、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等業(yè)務(wù)。XX高崎國(guó)際機(jī)場(chǎng)于1983年10月22日建成通航,是中國(guó)十大繁忙機(jī)場(chǎng)之一。2004年旅客吞吐量557.64萬(wàn)人次,其中,出入境旅客102.41萬(wàn)人次,連續(xù)十八年居全國(guó)第四;貨郵行吞吐量17.87萬(wàn)噸。20XX年6月-7月,太和顧問(wèn)對(duì)XX港進(jìn)行了薪酬審計(jì)。 薪酬審計(jì)是一種基于市場(chǎng)薪酬水平和顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)的薪酬數(shù)據(jù)服務(wù)。由顧問(wèn)方對(duì)審計(jì)企業(yè)進(jìn)行訪談和研究,并結(jié)合相關(guān)行業(yè)的薪酬數(shù)據(jù)報(bào)告和最佳實(shí)踐,對(duì)審計(jì)企業(yè)現(xiàn)行薪酬體制中戰(zhàn)略、體系、結(jié)構(gòu)等方面存在的問(wèn)題進(jìn)行評(píng)估;诠緦(shí)際情況,從內(nèi)部公平性、外部競(jìng)爭(zhēng)性、激勵(lì)效果、支持戰(zhàn)略程度等方面對(duì)薪酬管理體系進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展要求,結(jié)合市場(chǎng)薪酬調(diào)查結(jié)果,提出需要修改的地方以及相關(guān)的建議。

  通過(guò)這一報(bào)告審計(jì)企業(yè)可以全面了解自身在薪酬戰(zhàn)略、薪酬定位、薪酬體系、薪酬結(jié)構(gòu)及薪酬管理制度中存在的問(wèn)題并獲得進(jìn)行下一步薪酬管理體系優(yōu)化的工作步驟。通過(guò)全方位的了解和審視,為企業(yè)進(jìn)一步對(duì)薪酬管理體系進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整和改善打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 薪酬審計(jì)的主要目的是為了:

  1. 幫助企業(yè)明確自身的薪酬戰(zhàn)略

  2. 幫助企業(yè)了解特定市場(chǎng)的薪酬水平

  3. 幫助企業(yè)了解自身薪酬的實(shí)際定位

  4. 幫助企業(yè)了解現(xiàn)行薪酬支付水平的合理性

  5. 幫助企業(yè)了解現(xiàn)行薪酬結(jié)構(gòu)的合理性

  6. 幫助企業(yè)了解自身薪酬管理系統(tǒng)的有效性

  薪酬審計(jì)的具體內(nèi)容包括薪酬戰(zhàn)略審計(jì)、薪酬體系審計(jì)、薪酬結(jié)構(gòu)審計(jì)和薪酬水平審計(jì)。

  篇二:20XX年度薪酬審計(jì)自查報(bào)告

  **集團(tuán)公司**廠20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)自查報(bào)告

  根據(jù)**集團(tuán)公司《關(guān)于開(kāi)展20XX年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)的通知》精神,我廠高度重視,由人力資源科牽頭本著真實(shí)、完整的

  原則填制統(tǒng)計(jì)報(bào)表,對(duì)上年度薪酬發(fā)放情況進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)和 梳理并進(jìn)行了認(rèn)真自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

 。ㄒ唬┬匠曛贫冉⒔∪皥(zhí)行情況:

  1.崗位效益工資按集團(tuán)2004年《崗位效益工資制度》和2007年 《關(guān)于工資和獎(jiǎng)金管理辦法》規(guī)定,全廠員工崗位工資計(jì)算以集團(tuán)薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn),以上月出勤為考核依據(jù),病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資;工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知(**?2010?221號(hào))》規(guī)定不同工齡段計(jì)算。

  20XX年度我廠共計(jì)審批各項(xiàng)薪酬基金**萬(wàn)元,其中工資審批發(fā)放**萬(wàn)元(其中:廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員**萬(wàn)元,地面生產(chǎn)人員**萬(wàn)元,后勤服務(wù)人員**萬(wàn)元)。

  2.按照集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略,我廠以“安全為先,科技創(chuàng)新,控本增效,提升管理,實(shí)現(xiàn)五型”的工作方針,為了進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)給我廠的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo),提升工資獎(jiǎng)金管理控制力,2010年以廠發(fā)文下發(fā)了績(jī)效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn) (****廠[2010]18號(hào)文件“關(guān)于下達(dá)廠2010年五型企業(yè)建設(shè)綜合績(jī)效考核辦法的通知”),廠績(jī)效考核在注重結(jié)果考核的同時(shí),突出過(guò)程考核與細(xì)節(jié),明確了參與

  績(jī)效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時(shí),把月度考評(píng)會(huì)的考評(píng)結(jié)果與工資、績(jī)效獎(jiǎng)及超利分成獎(jiǎng)進(jìn)行掛鉤。通過(guò)實(shí)施,我廠的績(jī)效考評(píng)體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性,樹(shù)立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻(xiàn)”的理念,促進(jìn)了廠經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?己说倪^(guò)程每月由經(jīng)營(yíng)管理科將廠綜合績(jī)效考核打分表下發(fā)廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門,在每月10日前回收下發(fā)的績(jī)效考核打分表,根據(jù)回收的打分表,按表統(tǒng)計(jì),進(jìn)行匯總,組織召開(kāi)廠綜合績(jī)效考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào),考核結(jié)果報(bào)人力資源科,并且將考核結(jié)果在**網(wǎng)頁(yè)上公示,人力資源科按績(jī)效考核結(jié)果分配獎(jiǎng)金,各車間(科室)按照對(duì)員工績(jī)效考核辦法,對(duì)內(nèi)進(jìn)行二次分配,分配結(jié)果在公開(kāi)欄進(jìn)行公開(kāi),接受員工的監(jiān)督。金能分廠實(shí)行總額切塊,由分廠內(nèi)部實(shí)行考核分配,從總體上維護(hù)兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜,體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任。

  獎(jiǎng)金審批發(fā)放**萬(wàn)元(其中:廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員**元,地面生產(chǎn)人員**萬(wàn)元,后勤服務(wù)人員**萬(wàn)元),

  3.廠設(shè)立“實(shí)施精品戰(zhàn)略,提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎(jiǎng)勵(lì)基金,由經(jīng)營(yíng)管理科負(fù)責(zé)修訂,由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎(jiǎng)勵(lì)基金的通知”****[2010]52號(hào)文件,依照此文件中考核細(xì)則每月由經(jīng)營(yíng)管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門,在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表,根據(jù)回收的打分表,按表統(tǒng)計(jì),進(jìn)行匯總,組織召開(kāi)精品戰(zhàn)略考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào),考核結(jié)果上報(bào)人力資源科,由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。

  4.建立健全安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系

  為充分發(fā)揮安全獎(jiǎng)、安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)的作用,真正激勵(lì)和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為,達(dá)到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo),廠制定了《安全獎(jiǎng)懲辦法(試行)》(**廠[2010]XX號(hào)文)、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)施細(xì)則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實(shí)施細(xì)則(試行)》(**廠[2010]104號(hào)文)。同時(shí),為了進(jìn)一步達(dá)到過(guò)程與結(jié)果的統(tǒng)一,廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電管理科每月對(duì)安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行檢查與考核,考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎(jiǎng)、全員安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)的依據(jù)。

  5.工資獎(jiǎng)金在各部門及各類人員分配情況

  為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動(dòng)強(qiáng)度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異,廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎(jiǎng)金、考核工資時(shí)使用。其中:1、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40;2、檢修車間 1.35;3、分廠儲(chǔ)煤車間1.33;4、儲(chǔ)運(yùn)車間、壓濾車間、分廠儲(chǔ)運(yùn)車間1.30;5、煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科1.25;6、調(diào)度室、分廠調(diào)度室1.20;7、運(yùn)輸隊(duì)、安全管理科、機(jī)電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營(yíng)管理科、1.10;8、運(yùn)銷科、財(cái)務(wù)科、人力資源科、供應(yīng)科、辦公室、黨委工作部、工會(huì)、工程科、武?、分廠保衛(wèi)二中隊(duì)1.0;9、物業(yè)公司(冬季)1.0物業(yè)公司(夏季)0.9;10、離退休辦0.9。

  所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定,沒(méi)有超標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍、截留等現(xiàn)象。

 。ǘ╊I(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團(tuán)公司年薪管理的規(guī)定:

  我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬,由集團(tuán)公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪,工資部分正職按集團(tuán)公司規(guī)定每月**元執(zhí)行,年兌現(xiàn)10萬(wàn)元,副職按每月**元執(zhí)行,年兌現(xiàn)*萬(wàn)元;全員安全風(fēng)險(xiǎn)按**集發(fā)[20XX]243號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,無(wú)超標(biāo)現(xiàn)象;其它獎(jiǎng)金集團(tuán)公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團(tuán)公司人力資源部薪酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的,按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行,年終集團(tuán)公司表彰個(gè)人先進(jìn)的與集團(tuán)其他有規(guī)定的,按規(guī)定執(zhí)行。

  ***廠

  二0XX年四月

  篇三:專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告-參考模板

  注協(xié)報(bào)備號(hào):

  XX專字(20XX)第 號(hào)

  ABC有限公司:

  我們審計(jì)了后附的ABC有限公司(以下簡(jiǎn)稱ABC公司)20XX年度的軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售(營(yíng)業(yè))收入情況明細(xì)表、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表和企業(yè)主要應(yīng)交稅金明細(xì)表(以下簡(jiǎn)稱“明細(xì)表”)及有關(guān)編制說(shuō)明。

  一、管理層的責(zé)任

  在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下,按照《軟件企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(工信部聯(lián)軟【2013】64號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅【2012】27號(hào))和《企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法(試行)》(國(guó)稅發(fā)【2008】XX6號(hào))、《關(guān)于研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問(wèn)題的通知》(財(cái)稅【2013】70號(hào))及《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度(2013——2014)》的規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱“軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定”),如實(shí)編制明細(xì)表和有關(guān)編制說(shuō)明,是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)按照上述軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制明細(xì)表和相關(guān)編制說(shuō)明,并使其公允反映;(2)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與明細(xì)表相關(guān)的內(nèi)部控制,以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(3)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,并作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì);(4)恰當(dāng)界定軟件產(chǎn)品 (服務(wù))和研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的具體范圍。

  二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)規(guī)定文件規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定實(shí)施了審計(jì)工作!吨袊(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

  審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)明細(xì)表金額列示和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評(píng)價(jià)明細(xì)表的總體列報(bào)。

  我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù),為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。 三、審計(jì)意見(jiàn)

  我們認(rèn)為,ABC公司20XX年度的明細(xì)表已在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下,按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售(服務(wù))收入、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用以及主要應(yīng)交和已交稅金情況。

  四、編制基礎(chǔ)及使用限制

  我們注意到如編制說(shuō)明第二點(diǎn)所述,ABC公司20XX年度的明細(xì)表是在XX會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下,按照軟件企業(yè)認(rèn)定管理相關(guān)文件規(guī)定編制的,可能不適用于其他目的。

  本報(bào)告僅供ABC公司軟件企業(yè)認(rèn)定(年審)時(shí)使用,不得用于其他目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。

  附件:

  1、 軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售(營(yíng)業(yè))收入明細(xì)表 1-1、 嵌入式軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售收入核算表

  2、 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用情況明細(xì)表

  3、 主要應(yīng)交稅金明細(xì)表

  4、 軟件企業(yè)認(rèn)定(年審)明細(xì)表編制說(shuō)明

  XXXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:

  中國(guó)·XXX

  中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:

  20XX年XX月XX日

  附件1.

  軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售(營(yíng)業(yè))收入列表

  注:1.該表須經(jīng)具有國(guó)家法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證, 軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售(營(yíng)業(yè))收入政策口徑按照財(cái)稅〔2012〕27號(hào)文件第十六條的規(guī)定歸集;

  2.該表用于填寫企業(yè)軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售收入、信息技術(shù)服務(wù)收入;

  3.軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售收入包括軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售收入和嵌入式系統(tǒng)軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售收入;

  4.信息技術(shù)服務(wù)收入包括信息系統(tǒng)集成服務(wù)收入、信息技術(shù)咨詢服務(wù)收入、數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)服務(wù)收入(范圍可參照國(guó)務(wù)院4號(hào)文、財(cái)稅[2012]27號(hào)文及軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)制度中的相關(guān)定義);

  5.服務(wù)領(lǐng)域:(1)通用 (2)安全 (3)電子政務(wù) (4)企業(yè)管理 (5)通信 (6)金融 (7)能源(8)工業(yè)控制 (9)交通 (10)教育(XX)娛樂(lè) (12)醫(yī)療 (13)其他 6.該表可延頁(yè),表中所填收入總額須與企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書中“申請(qǐng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況”列示一致。

  附件1-1.嵌入式軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷售收入核算表

  企業(yè)名稱(蓋章):

  單位:萬(wàn)元

  注: 1.該表用于核算嵌入式系統(tǒng)軟件產(chǎn)品銷售收入;

  2.產(chǎn)品名稱、型號(hào)請(qǐng)?zhí)顚懬度胧较到y(tǒng)產(chǎn)品整體銷售的貨物名稱; 3.產(chǎn)品類別可參照《軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)制度》;

  4.嵌入式產(chǎn)品銷售額為嵌入式系統(tǒng)產(chǎn)品整體銷售的發(fā)票金額;

  5.嵌入式產(chǎn)品軟件銷售額=嵌入式產(chǎn)品銷售額-嵌入式產(chǎn)品硬件銷售額;

  6.嵌入式產(chǎn)品硬件的成本利潤(rùn)率=[(嵌入式產(chǎn)品硬件銷售額/嵌入式產(chǎn)品硬件成本)-1]*100%。成本利潤(rùn)率高于10%的,按實(shí)際成本利潤(rùn)率核算;成本利潤(rùn)率低于10%的,按10%核算。

  附件2. 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用情況歸集表

  _________年度

  企業(yè)名稱(蓋章): 單位:萬(wàn)元

  篇四:離任審計(jì)報(bào)告模板

 。ㄗ趯徲(jì))-(**)07

  關(guān)于***分公司***總經(jīng)理的離任審計(jì)報(bào)告

  06年2月, 集團(tuán)審計(jì)部對(duì)***分公司**總經(jīng)理進(jìn)行了離任審計(jì)。本次離任審計(jì)

  主要對(duì)濟(jì)南分公司相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債由**移交給**管理的移交工作進(jìn)行了監(jiān)督,并對(duì)**在任職期內(nèi)的管理情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審計(jì),F(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下:

  一、分公司資產(chǎn)負(fù)債移交情況

  經(jīng)與分公司共同對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行清理,截止1月31日,分公司資產(chǎn)總額為414.38萬(wàn)元、負(fù)債總額為414.38萬(wàn)元。由集團(tuán)審計(jì)部監(jiān)督,**總經(jīng)理和**總經(jīng)理已辦理了資產(chǎn)負(fù)債移交手續(xù),并形成了《**分公司資產(chǎn)負(fù)債移交備忘錄》(備忘錄附后)。

  二、**年分公司審計(jì)前后利潤(rùn)情況

  *年分公司審計(jì)前賬面利潤(rùn)為**萬(wàn)元,經(jīng)審計(jì)后,審減利潤(rùn)**萬(wàn)元,審增利潤(rùn)**萬(wàn)元,審計(jì)后分公司在20XX年的實(shí)際虧損**萬(wàn)元。則:胡云應(yīng)承擔(dān)虧損**萬(wàn)元(**×40%),加上**借*年工資12萬(wàn)元后,應(yīng)扣**股金**萬(wàn)元,但*年1月26日帳上已扣**萬(wàn)元,故應(yīng)補(bǔ)扣**留存股金**萬(wàn)元。

  三、發(fā)現(xiàn)的個(gè)別問(wèn)題及審計(jì)建議:

  1、分公司在*年3月購(gòu)置電腦及打印機(jī)各一臺(tái)共5530元,無(wú)集團(tuán)批準(zhǔn)手

  續(xù):其購(gòu)買報(bào)告僅為原營(yíng)銷公司總經(jīng)理郭玉玲簽字,分公司因手續(xù)不全一至未納入固定資產(chǎn)管理(現(xiàn)帳掛往來(lái)),經(jīng)查證此電腦系先購(gòu)買后申請(qǐng)(電腦系*年3月21日購(gòu)買,郭玉玲簽批的報(bào)告為4月12日),并且沒(méi)有集團(tuán)信息中心的批準(zhǔn)手續(xù)。處理建議:鑒于該電腦分公司已使用接近一年時(shí)間,建議對(duì)**罰款100元,并將該電腦作為營(yíng)銷公司固定資產(chǎn)。

  2、**個(gè)人欠分公司55407.96元,其中個(gè)人借款19577.96元,應(yīng)由**個(gè)人

  承擔(dān)122臺(tái)滯銷車處理?yè)p失35830元”:經(jīng)進(jìn)一步核實(shí),總裁*年8月17日批示意見(jiàn)“由**承擔(dān)122臺(tái)滯銷車處理?yè)p失35830元”,但總裁在*年12月21日批準(zhǔn)同意補(bǔ)給分公司部分滯銷車處理?yè)p失,實(shí)際應(yīng)由**承擔(dān)的損失為1XX70元,相應(yīng)增加分公司虧損25260元(已包括在上述審減利潤(rùn)之中)。則**欠款應(yīng)為30147.96元。

  針對(duì)該欠款,審計(jì)建議是在總裁批準(zhǔn)本報(bào)告一周時(shí)間內(nèi),**交現(xiàn)金到**分公司。

  3、**借*年1月工資8000元的問(wèn)題:鑒于*年直銷分公司考核政策暫無(wú)明確的規(guī)定,建議繼續(xù)掛帳,待06年考核政策出臺(tái)后再行確定如何處理。

  四、**總經(jīng)理任職期內(nèi)的評(píng)價(jià)

  1、在*年10月至*年12月的任職期內(nèi),**總經(jīng)理帶領(lǐng)**分公司團(tuán)隊(duì)先后共建立銷售網(wǎng)點(diǎn)200多個(gè)(現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)78個(gè)),累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)348.76萬(wàn)元,銷售成車48262輛,其中:*年10-12月銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛、*年銷售*輛,為**摩托車在山東市場(chǎng)的拓展奠定了一定的基礎(chǔ)。

  2、在內(nèi)部管理方面,分公司在物資管理、商家貨款風(fēng)險(xiǎn)控制存在一定的問(wèn)題,現(xiàn)成車庫(kù)存中有歐I車235臺(tái),金額為**萬(wàn)元,按總部標(biāo)準(zhǔn)已提跌價(jià)損失**萬(wàn)元;配件庫(kù)存共**萬(wàn)元,按總部標(biāo)準(zhǔn)已提跌價(jià)損失**萬(wàn)元;應(yīng)收成車款為**萬(wàn)元,其中有3家共2.76萬(wàn)元已全額計(jì)提壞帳準(zhǔn)備,有兩家共**萬(wàn)元胡云總經(jīng)理已做出書面承諾協(xié)助分公司在*年5月30日前收回貨款,否則全額承擔(dān)損失貨款。

  3、在廣宣政策的程序執(zhí)行方面,分公司沒(méi)有嚴(yán)格按總部制度進(jìn)行相關(guān)報(bào)批,出現(xiàn)部分商家在無(wú)總部批示的廣宣方案的情況下要求分公司報(bào)銷其廣宣費(fèi)用的情況,給相應(yīng)的成車銷售及貨款的回收帶來(lái)一定的負(fù)面影響。

  附:1、利潤(rùn)調(diào)整表

  2、胡云述職報(bào)告

  3、移交備忘錄

  集團(tuán)審計(jì)部

  *****

  呈:董事長(zhǎng)

  *分公司*年利潤(rùn)調(diào)整及分配表 單位:元

  ZS/MS-RXX01-01

  胡云相關(guān)分配事項(xiàng)

  1、*年賬面虧損*萬(wàn)元,審計(jì)后實(shí)際虧損*萬(wàn)元。則:胡云應(yīng)承擔(dān)虧損*萬(wàn)元,加上胡云借*年工資*萬(wàn)元后,應(yīng)扣胡云留存股金*萬(wàn)元,但*年1月26日帳上已扣

  *萬(wàn)元,故應(yīng)補(bǔ)扣胡云留存股金*萬(wàn)元。

  2、胡云欠分公司30147.96元,其中個(gè)人借款19577.96元、承擔(dān)XX8臺(tái)滯銷車的實(shí)際損失1XX70元(總裁*年8月17日批示由胡云承擔(dān)),胡云對(duì)該損失1XX70元有異議,認(rèn)為應(yīng)由分公司承擔(dān)。針對(duì)該欠款,審計(jì)意見(jiàn)是在總裁批準(zhǔn)本報(bào)告3天時(shí)間內(nèi),胡云交現(xiàn)金19577.96元元回濟(jì)南力之星分公司、帳上扣胡云留存股金1XX70元。

  3、分公司無(wú)集團(tuán)批準(zhǔn)手續(xù)違規(guī)購(gòu)電腦及打印機(jī)各一臺(tái),鑒于該電腦已使用接近一年時(shí)間,建議對(duì)胡云罰款100元,并將該電腦作為營(yíng)銷公司固定資產(chǎn)。

  4、胡云借*年1月工資8000元的問(wèn)題:鑒于*年直銷分公司考核政策暫無(wú)明確的規(guī)定,建議待*年分公司考核政策出臺(tái)后再處理。

  5、庫(kù)存歐I車235臺(tái)必須應(yīng)盡快處理。

  另外胡云開(kāi)辟了山東力之星市場(chǎng),但*年經(jīng)營(yíng)效果確實(shí)不好,原因是:

  1、主觀上,胡云輕視內(nèi)部管理,未能將員工凝集在一起,公司成了一盤散沙;個(gè)別總經(jīng)理過(guò)于放縱自己易導(dǎo)致員工的不滿情緒。

  2、客觀上,*年初力之星工廠提高價(jià)格對(duì)分公司上半年銷量的負(fù)面影響較大,加之*年上半年?duì)I銷機(jī)構(gòu)改革過(guò)程中對(duì)力之星重視程度不夠,特別是將力之星這個(gè)“小孩”與宗申“成年人”一樣的對(duì)待是不合理的(可能對(duì)其他力之星代理商的負(fù)面影響也一樣)。

  3、價(jià)值分配上,我們與代理商、零售商是合作伙伴關(guān)系,處于博弈狀態(tài),應(yīng)共同參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),建議兼顧做大市場(chǎng)(以銷量占有市場(chǎng))和共同賺錢兩不誤。

  妥否,請(qǐng)總裁批示。

  篇五:20XX審計(jì)報(bào)告模板

  

  第1篇:審計(jì)述職報(bào)告

  各位領(lǐng)導(dǎo):

  一年來(lái),在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力,取得了一定成績(jī),主要表現(xiàn)在:

  1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。

  2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。可以說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:

  一、20XX年的主要工作

  1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度

  審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

  2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)

  臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷售總公司的肥料,20XX年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。

  3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核

  今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。

  4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息

  根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部20XX年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

  5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲

  根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

  6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利

  按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到20XX年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。

  二、工作中存在的不足

  1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。

  在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對(duì)合同的'主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)

  2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致;審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門積極主動(dòng),也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題(見(jiàn)附表)

  3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)

  回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。

  4、本部門的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極

  審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資

  源的角度考慮,組架不大。可這樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。

  三、20XX年的工作計(jì)劃

  20XX年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在20XX年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

  具體的工作有以下六個(gè)方面:

  1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核

  這項(xiàng)工作做好了,就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20XX年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,這項(xiàng)工作開(kāi)展得還是比較順利的。特別是對(duì)車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平,也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。

  2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)

  企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照20XX三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,雖然過(guò)程很順利,也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。20XX年我們要保證不僅從形式上,還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,直至竣工決算的全過(guò)程參與,為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基礎(chǔ),絕不只做最后收方工作的隨從者。

  3、積極開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)

  20XX年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù)。但由于我沒(méi)有把主要精力放在這項(xiàng)工作上,所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià),也沒(méi)能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過(guò)有效的管理信息。20XX年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次,重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況。全年分兩次對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性,努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營(yíng)管理情況的信息。

  20XX年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管,全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查,以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度,減少浪費(fèi)、增加收入。

 。1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的,是否有審批手續(xù)

 。2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用,有無(wú)出庫(kù)單,出庫(kù)單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù),程序是否合規(guī),包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。

 。3)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確,包括直接材料、直接人工、燃料、動(dòng)力等是否有依據(jù)手續(xù),并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較,找出節(jié)、超原因

  (4)設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。

  4、繼續(xù)做好對(duì)駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)

  在即將過(guò)去的一年里這項(xiàng)工作我們開(kāi)展得比較順利,20XX年我們要在這個(gè)良好開(kāi)端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作,每季度對(duì)駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。

  5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作

  組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是20XX年審計(jì)部的一項(xiàng)重要工作,我們將每?jī)蓚(gè)月一次對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評(píng)價(jià),努力爭(zhēng)取在04年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。(我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組)

  6、積極配合銷售公司,加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的監(jiān)督檢查。

  全年計(jì)劃安排兩次對(duì)公司的市場(chǎng)營(yíng)銷情況進(jìn)行核查,重點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價(jià)格規(guī)定、營(yíng)銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費(fèi)的發(fā)放、質(zhì)檢費(fèi)用的報(bào)銷、貨款的回收、銷售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方面進(jìn)行檢查,以此評(píng)價(jià)其市場(chǎng)駕馭能力并為公司對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計(jì)劃還要針對(duì)群眾反映比較強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)部的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行專項(xiàng)核查,以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺(jué)性。(我提出了公司要出臺(tái)一個(gè)處理市場(chǎng)遺留問(wèn)題的辦法的建議) 總之,內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士,審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán),明年的工作依然是艱巨的,我要戒驕戒躁,做到凡事有章可循、有法可依,實(shí)事求是地提出問(wèn)題及處理問(wèn)題,切忌主觀、武斷。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻(xiàn)!

  第2篇:財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告

  為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)要求,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作,進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度,我大隊(duì)自3月開(kāi)展"審計(jì)整改年"活動(dòng)以來(lái)。取得了一定的工作實(shí)效,基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。現(xiàn)將我大隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)自查自評(píng)情況總結(jié)如下:

  一、"審計(jì)整改年"活動(dòng)中所取得的成績(jī)

  在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下,審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展,具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面:

 。ㄒ唬⿲徲(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作,充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"功能,切實(shí)做到了"三個(gè)轉(zhuǎn)變":由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變,改變了以前認(rèn)為"審計(jì)工作就是找麻煩、整人"的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn),確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái),我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí),經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn),涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范,經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力,保障能力更加高效有力,從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生,為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。

  (二)審計(jì)整改工作成效明顯。20XX年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20XX年以來(lái)的財(cái)務(wù)開(kāi)支情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402、39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際情況,我大隊(duì)仔細(xì)梳理,針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題,按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭

  看的形式,對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí),現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建,到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算,導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符,我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,采取相應(yīng)的整改措施,爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。

  (三)機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則,先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。

  (四)宣傳力度強(qiáng),為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效,為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性,我大隊(duì)從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊(duì)黨委會(huì)議,及時(shí)傳達(dá)"審計(jì)整改年活動(dòng)"的精神和工作要求;并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間,大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計(jì)整改年"活動(dòng)的新聞報(bào)道。

  二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足

  (一)審計(jì)整改工作有待加強(qiáng),整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展,大多仍停留在以前的老方法,不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

 。ǘ┕δ馨l(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析,信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng),整改措施過(guò)于粗糙,可操作性差,促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯,督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題"屢審屢犯、屢犯屢審"。

 。ㄈ⿲I(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少,財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

  三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

  (一)把握角色定位,樹(shù)立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評(píng)議為契機(jī),用開(kāi)放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神,重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn),安排項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)支和開(kāi)展工作,從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié),從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作建議。

 。ǘ╅_(kāi)展作風(fēng)整頓,塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合,以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題,制定切實(shí)可行的整頓措施,堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過(guò)場(chǎng)"。

 。ㄈ└愫脴I(yè)務(wù)培訓(xùn),培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以"請(qǐng)進(jìn)來(lái)教"為基本途徑,邀請(qǐng)專家,進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式,將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)管理能力,培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理"精兵"。

 。ㄋ模┘訌(qiáng)廉政建設(shè),塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手,要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度,探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制,切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊(duì)財(cái)務(wù)收支情況。

  

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