關于經(jīng)濟責任的審計報告
審計報告是指審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序,就被審計事項作出審計結論,提出審計意見和審計建議的書面文件。下面是由中國人才網(wǎng)小編給大家整理搜集的關于經(jīng)濟責任的審計報告,供大家閱讀參考。
按照市委組織部的委托和我局今年的審計計劃,依據(jù)市紀委、市委組織部和市審計局聯(lián)合下發(fā)的《關于對全市鄉(xiāng)局級領導干部經(jīng)濟責任審計的實施意見》的有關規(guī)定,我局派出審計組,于2015年10月9日至10月19日對街道黨工委書記某同志的任期經(jīng)濟責任進行了審計。審計工作得到某同志和街道領導及有關同志的積極配合,工作進展順利,現(xiàn)將審計結果報告如下:
一、基本情況
街道是市政府下屬的局級建制行政機關,共有16個編制,實有16人,其中行政編12個、工勤編1個,事業(yè)編3個。退休8人,提前離崗2人;內設3個科室。某同志任該街道黨工委書記并主管財務工作。本次審計的`時間范圍為2003年11月至2015年8月,資產(chǎn)和債權、債務的變化情況系用2003年年末數(shù)字與2015年8月末的數(shù)字相比較。
街道和某同志對提供的與審計有關的會計資料和其他資料的真實性、完整性、可靠性作出了承諾。
為了不影響被審計單位的正常工作秩序并保證審計質量,本次審計采取了報送審計與就地審計相結合的方式。在審計開始前,進行了審前調查,對審計有關事項進行了公示,召開了被審計單位中層以上干部(含直屬基層單位領導)參加的座談會,設立了監(jiān)督和聯(lián)系電話,認真聽取和審計了有關方面的情況。審計中嚴格執(zhí)行《審計機關審計項目質量控制辦法(試行)》和《某市黨政領導干部經(jīng)濟責任審計操作規(guī)程》,除正常財務資料以外,還查閱并采用了被審計單位相關年度的工作總結等相關資料。
二、審計結果
(一)主要經(jīng)濟指標
1、經(jīng)費收支情況
2003年至2015年8月,收入合計2747120.00元,其中財政撥款2540986.00元,其他收入206134.00元。同期支出合計2661428.00元。收支相抵后,結余85692.00元。
2、資產(chǎn)負債情況
2003年債權306702.00元,債務138438.00元。2015年8月債權307095.00元,比前期增加393元,增長0原創(chuàng)網(wǎng)站.13%;債務126041.00元,比前期減少12397.00元,下降9%;2003年帳面無固定資產(chǎn),2015年8月為85692.00元(不包括未入帳的辦公樓)。
3、主要工作完成情況
2003年以來,該街道每年的招商引資任務均為500萬元,連年超額完成任務,其中2003年超額50%,2004年超額12%,2005年超額33%。
三年來投資19.2萬元,對街道所轄的46條大小巷路全部實現(xiàn)了硬覆蓋,其中渣油路8條,水泥路3條,紅磚路35條,徹底解決了轄區(qū)“行路難”的問題。并且通過種植標準花香路活動、衛(wèi)生檢查評比活動、冬季清雪等工作,保證了轄區(qū)的暢通、凈化、美化,連年被市里評為城市管理先進單位。
在市政府的幫助下投資40多萬元,完成了兩個社區(qū)辦公用房和庭院的建設;投資10多萬元,為社區(qū)配置了微機、打印機、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設備;投資4萬多元,在兩個社區(qū)都建起了圖書室,配置了桌椅、書報等;投資20多萬元,在兩個社區(qū)建起了健身活動室。以上設施的建設和配置,拓展了社區(qū)服務范圍,強化了社區(qū)功能,繁榮了社會文化,受到群眾的擁護和歡迎,也得到上級領導機關的肯定。2005年被評為吉林市級社區(qū)建設示范街道。
街道其他各項工作,也都取得可喜成績。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;與18個企業(yè)簽定用工合同,開發(fā)就業(yè)崗位321個,輸出勞務人員1480人(含境外1100多人),扶持創(chuàng)業(yè)成功項目5個,扶助微型企業(yè)48家,辦理《再就業(yè)優(yōu)惠證》237個。小額貸款52萬元,被評為市再就業(yè)先進單位,所轄社區(qū)被市評為再就業(yè)模范社區(qū);連續(xù)八年被市政府評為計劃生育先進單位;社會治安秩序明顯好轉,被市評為“平安街道”;全街道986戶,2142人納入最低生活保障線,陽光慈善超市接到捐贈衣物2163件,米面2000斤,豆油300多斤,現(xiàn)金4000多元,安置下崗失業(yè)人員5000多人次,有近2400人得到了靈活就業(yè)補貼,解決了居民的生活困難,保障了居民的基本生活需求。
(二)、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1、違反《現(xiàn)金管理條例實施細則》第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟往來必須通過銀行進行轉帳結算”、第七條“結算起點為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外,開戶單位支付給個人的款項中,支付現(xiàn)金不得超過一千元”的規(guī)定,2003年12月至2015年8月超出規(guī)定限額累計150666.29元。
對此問題,責令對有關工作人員加強教育,防止今后繼續(xù)出現(xiàn)此類問題。
2、帳外資產(chǎn)問題
違反《行政單位會計制度》第二十四條“固定資產(chǎn)應當按照取得或購建時的實際成本記賬。盤盈和接受捐贈的固定資產(chǎn)應當按照同類資產(chǎn)的市場價格或者有關憑
據(jù)確定固定資產(chǎn)價值。對固定資產(chǎn)進行改建、擴建,其凈增值部分,應當計入固定資產(chǎn)價值。”的規(guī)定,該街道現(xiàn)有辦公樓因尚有部分工程款未能付清,相關手續(xù)不全,所以價值未在資產(chǎn)帳上反映,形成帳外資產(chǎn)。
依據(jù)上述規(guī)定,責令該街道盡快采取措施確定辦公樓價值,及時入帳,防止國有資產(chǎn)流失。
3、漏繳稅款問題
違反《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。”和國財稅[1994]026號通知關于“單位和個體經(jīng)營者銷售自己使用過的艦艇、摩托車和應征消費稅的汽車,無論銷售者是否屬于一般納稅人,一律按簡易辦法按照6%的征收率計算增值稅”(我市執(zhí)行4%)的規(guī)定,出售轎車收入25600.00元,漏繳增值稅124.00元。
依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條關于“納稅人不進行納稅申報,不繳或者少繳應納稅款的,由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。”的規(guī)定,責令限期自行補繳所漏稅款。
4、未執(zhí)行政府采購規(guī)定問題