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財(cái)務(wù)備用金管理制度范本
財(cái)務(wù)備用金管理制度如何制定?那么，下面是小編給大家整理收集的財(cái)務(wù)備用金管理制度范本，僅供參考。
財(cái)務(wù)備用金管理制度范本1
1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。
2.各部門的'備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支，其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。
3.各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支，限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請(qǐng)金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4.各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。
5.各部門申請(qǐng)核撥時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門主管、申請(qǐng)人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7.會(huì)計(jì)科審核各部門備用金申請(qǐng)，須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。
9.各部門各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷。
10.本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。
財(cái)務(wù)備用金管理制度范本2
第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條 允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。
第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi))，采購(gòu)部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條 備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條 各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。 備用金管理人員的職責(zé)：
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
(三)辦理報(bào)銷手續(xù);
(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條 備用金借款。各部門指定專人后，需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條 備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金，采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。
第九條 備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。
第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的'支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。
第十一條 備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。
第十二條 財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。
第十三條 借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。
第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋。 第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
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