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學(xué)校內(nèi)部控制管理制度

時間:2024-10-26 22:49:53 敏冰 制度 我要投稿
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學(xué)校內(nèi)部控制管理制度(通用5篇)

  在日常生活和工作中,我們可以接觸到制度的地方越來越多,制度是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位,為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序,保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展,依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢?下面是小編幫大家整理的學(xué)校內(nèi)部控制管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

學(xué)校內(nèi)部控制管理制度(通用5篇)

  學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 1

  為了提高會計信息的質(zhì)量,保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整,確保有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行,結(jié)合本單位的情況,促進(jìn)單位內(nèi)部會計控制的建立和健全,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督,進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用和經(jīng)費(fèi)運(yùn)作的行為,特制訂本規(guī)范。

  預(yù)算管理的內(nèi)部控制

  一、財務(wù)預(yù)算是預(yù)算管理的重要內(nèi)容。財務(wù)預(yù)算是指制訂一定時期內(nèi)全部經(jīng)濟(jì)活動各項目標(biāo)的計劃和相應(yīng)措施,并以貨幣及其他數(shù)量形式來反映和說明。預(yù)算管理是對單位業(yè)務(wù)流、資金流、信息流、人力資源流的綜合與控制。

  二、每年末,學(xué)校各部門根據(jù)自身的實際情況編制下年度較詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案,由財務(wù)部門匯總后,經(jīng)校長辦公會審議后,上報區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。各部門負(fù)責(zé)人對部門預(yù)算編制負(fù)責(zé),校長對年度預(yù)算方案負(fù)責(zé)。

  三、建立對預(yù)算執(zhí)行情況的分析制度。每月財務(wù)部門分析預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況,如發(fā)現(xiàn)執(zhí)行情況與預(yù)算方案有較大差異時,需變更預(yù)算方案,應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整方案。

  四、建立預(yù)算工作的授權(quán)批準(zhǔn)制度。校內(nèi)各部門負(fù)責(zé)人,授權(quán)對本部門內(nèi)的預(yù)算工作進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限,經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi),按審批后的意見辦理預(yù)算工作。

  五、為維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性,對預(yù)算的調(diào)整,必須經(jīng)過申請、審議、批準(zhǔn)等程序。

  1、預(yù)算調(diào)整的申請:必須由部門預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出申請,說明調(diào)整的理由、調(diào)整的初步方案和調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對比,以及調(diào)整后預(yù)算的負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人等情況。

  2、預(yù)算調(diào)整的審議:對部門預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出的調(diào)整申請數(shù),應(yīng)經(jīng)過校長辦公會議審議,提出審議意見,擔(dān)任審議的部門和人員應(yīng)由校領(lǐng)導(dǎo)指定,審議意見應(yīng)包括對申請同意、反對或補(bǔ)充修改的內(nèi)容等。審議人應(yīng)對審議意見負(fù)責(zé)。

  3、預(yù)算調(diào)整的批準(zhǔn):經(jīng)審議的預(yù)算調(diào)整申請,才可報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)人應(yīng)在審閱有關(guān)資料后提出書面意見,然后下發(fā)給申請人遵照執(zhí)行。

  六、預(yù)算方案制定后,預(yù)算執(zhí)行者對預(yù)算進(jìn)行管理,除建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度外,校內(nèi)各預(yù)算部門要加強(qiáng)自查。根據(jù)實際情況,可按時、按文、按部門進(jìn)行必要的互查?偨Y(jié)預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行差距,把預(yù)算執(zhí)行情況納入年終考評。

  貨幣資金的內(nèi)部控制

  一、貨幣資金是指以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

  二、保持現(xiàn)有銀行存款開戶的情況,如有需要,需另設(shè)帳戶,包括銀行匯票存款、信用證存款、外埠存款、外幣存款等,必須由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論而定,并報批上級領(lǐng)導(dǎo)。

  三、貨幣資金實行錢帳分管,指派合格的業(yè)務(wù)人員來辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。

  1、各種收支業(yè)務(wù)必須取得合法、真實的憑證,個人在辦理收支業(yè)務(wù)時,須得到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán),即學(xué)校對300元以內(nèi)的支出業(yè)務(wù)由總務(wù)主任負(fù)責(zé)審批,超過300元的支出業(yè)務(wù)由校長負(fù)責(zé)審批,并在記帳憑證上簽章附上原始憑證,再交主管財務(wù)進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核后的記帳憑證,才可作為貨幣資金收付和核算依據(jù)。

  2、現(xiàn)金管理人員不準(zhǔn)用不符合規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金,不準(zhǔn)設(shè)小金庫,遵守庫存現(xiàn)金限額,F(xiàn)金管理必須做到日清月結(jié),應(yīng)定期或不定期組織清查小組(成員由相關(guān)人員組成)根據(jù)盤點(diǎn)表的項目盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,并同現(xiàn)金日記帳余額進(jìn)行核對。

  3、銀行存款管理人員應(yīng)保證銀行存款收付的合法,銀行帳號不準(zhǔn)出租、借用、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用,不準(zhǔn)將單位的收入以個人名義存儲,期末由非出納人員逐筆核對銀行存款日記帳和銀行對帳單,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,調(diào)整未達(dá)帳項,同時對未達(dá)帳項,建立臺帳,注明內(nèi)容和原因,保證銀行存款的真實性。

  4、為保證銀行存款的安全完整,要妥善保管支票等票據(jù),對作廢的支票等票據(jù)要加蓋作廢戳記,財務(wù)專用章由總務(wù)主任保管,支票印鑒章由出納保管,學(xué)校法人章由人事保管,并做好印章使用記錄,相互牽制,印章和支票需分開存放,防止非法行為發(fā)生。

  四、建立貨幣資金職務(wù)分離制度,完善出納人員崗位責(zé)任制,出納人員必須根據(jù)經(jīng)過審簽的記帳憑證來支付和保管貨幣資金,不得兼任稽核工作,嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門和人員來辦理貨幣資金或直接接觸貨幣資金。

  存貨的內(nèi)部控制

  一、存貨是單位重要的資產(chǎn)項目,加強(qiáng)存貨的內(nèi)部控制和管理,確保存貨資產(chǎn)的安全、完整,以提高存貨資金的使用效果。

  二、建立存貨管理的職務(wù)分離制度,根據(jù)年度費(fèi)用的預(yù)算計劃和上年存貨收發(fā)情況,由存貨管理人員編制存貨計劃,由總務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核審批,來確認(rèn)計劃的合理性,存貨采購人員不得兼任驗收和存貨保管工作。存貨保管人員不得負(fù)責(zé)存貨的會計記錄,即管帳不能管物。

  三、建立存貨采購、領(lǐng)用、發(fā)出業(yè)務(wù)的授權(quán)審批制度。存貨的采購應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人提出采購申請,由校總務(wù)部門審核批準(zhǔn),方可指定專人簽訂合同和采購業(yè)務(wù),實物管理部門在接到外購貨物時,首先應(yīng)檢查有否訂貨合同、入庫通知單和質(zhì)量檢驗單,復(fù)核貨物的數(shù)量和相關(guān)的質(zhì)量檢驗。存貨的領(lǐng)用和發(fā)出,需經(jīng)總務(wù)部門的批準(zhǔn),應(yīng)以經(jīng)審核的領(lǐng)料和發(fā)出的憑證為依據(jù)。

  四、對存貨的入庫、領(lǐng)用和發(fā)出,實物管理部門應(yīng)按貨物類別、編號、規(guī)格、型號、計量單位、單價、金額等設(shè)置實物明細(xì)帳。月末編制存貨收、發(fā)、存明細(xì)表,與財務(wù)部門進(jìn)行帳、卡、物核對。

  五、建立年度存貨盤點(diǎn)制度。必要時,也可臨時突擊盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時,應(yīng)制訂盤點(diǎn)計劃,列出盤點(diǎn)表,存貨盤點(diǎn)應(yīng)由負(fù)責(zé)存貨保管、記帳的人員以及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。盤點(diǎn)時,要有序擺放存貨,保持完整的盤點(diǎn)記錄,如有盈虧,要查明原因,直至追究個人責(zé)任,并及時處理盤盈、盤虧,也要發(fā)現(xiàn)存貨需報損和報廢情況。

  六、對存貨的報損和報廢,應(yīng)由管物部門提出申請,說明存貨需報損、報廢的原因,由管理部門和單位領(lǐng)導(dǎo)簽署并按規(guī)定程序上報結(jié)算中心,待批準(zhǔn)后方可處理。

  七、審批后存貨的報損、報廢的削價收入,按會計制度規(guī)定及時入帳。

  固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制

  一、固定資產(chǎn)是單位固定資金的實物形態(tài)。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理、保養(yǎng)、維修,使固定資產(chǎn)在規(guī)定的使用年限中能正常的運(yùn)行,以提高固定資金的使用效果。

  二、學(xué)校的固定資產(chǎn),指有專人或部門負(fù)責(zé)管理,固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記帳冊。固定資產(chǎn)使用部門建立固定資產(chǎn)卡片,需詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)實物數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點(diǎn)、維修及保養(yǎng)、報廢等情況。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)帳。三個部門分別對固定資產(chǎn)增減進(jìn)行核算,并定期進(jìn)行核對。

  三、固定資產(chǎn)的增減,有規(guī)定的審批權(quán)限(五萬內(nèi)(含五萬)由學(xué)校處理,五萬元以上報區(qū)教育局資產(chǎn)中心處理。)如要購置固定資產(chǎn),須有使用部門提出申請,由固定資產(chǎn)管理部門將請購與預(yù)算進(jìn)行核對。如屬權(quán)限范圍內(nèi),可直接審核批準(zhǔn),不屬權(quán)限范圍內(nèi),應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人審批,在購置過程中,固定資產(chǎn)管理部門要編制詢價報告,經(jīng)討論通過,方可簽約購置。購入的固定資產(chǎn),須由專人進(jìn)行驗收,并在驗收單上簽字同意,方可入帳。固定資產(chǎn)的.處置,也應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門提出,并填制固定資產(chǎn)報廢審批單,按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行。

  四、年度進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn),是保護(hù)財產(chǎn)安全、完整的必要控制手段,盤點(diǎn)工作應(yīng)由負(fù)責(zé)保管、記帳等不同職能的人員以及與固定資產(chǎn)無關(guān)的其他局外人共同擔(dān)任。盤點(diǎn)時,要編制盤點(diǎn)清單,清單內(nèi)容包括固定資產(chǎn)名稱、類別、編號、存放地點(diǎn)、目前使用狀況和核對,如有不符,需經(jīng)一定的批準(zhǔn)程序才能進(jìn)行帳面調(diào)整。

  五、固定資產(chǎn)管理部門或人員,要加強(qiáng)對固定資產(chǎn)維修和保養(yǎng)工作,每年應(yīng)編制固定資產(chǎn)維修計劃,或根據(jù)使用中出現(xiàn)的應(yīng)急情況,采取修理措施,要分別設(shè)置有關(guān)表單來記錄、使用、維修、保養(yǎng)等情況,并對記錄情況定期檢查,修理業(yè)務(wù)的原始憑證,經(jīng)審批后交財務(wù)部門。

  工程項目內(nèi)部控制

  一、工程項目是單位的投資項目,它會承擔(dān)較大的風(fēng)險。因此,對工程項目必須進(jìn)行可行性研究,以謀求投資的最大效益。

  二、建立工程項目業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限,如工程項目的立項應(yīng)先由使用部門提出申請,上報?倓(wù)部門,校總務(wù)部門核實情況后,在校長辦公會議上審議而定。

  三、配備合格人員辦理工程項目業(yè)務(wù),配備專職會計人員辦理工程項目會計核算業(yè)務(wù),對工程項目業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,審批人不得超越審批權(quán)限,只能在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按審批人的批準(zhǔn)意見辦理項目業(yè)務(wù)。

  四、工程項目可行性研究報告,要組織工程、技術(shù)、財會等相關(guān)部門人員集體決策討論,決策過程應(yīng)有完整的書面記錄,任何人不得擅自改變集體決策意見。

  五、組織相關(guān)人員對工程項目編制的預(yù)算進(jìn)行審核,重點(diǎn)審查編制依據(jù)、項目內(nèi)容、工程量計算、定額套用等是否真實、完整、準(zhǔn)確。

  六、工程項目價款支付業(yè)務(wù),原則上應(yīng)按工程合同約定的價款支付方式,由有關(guān)部門或人員提交價款支付申請及憑證,有審批人的批準(zhǔn)意見,經(jīng)財務(wù)人員的復(fù)核才可辦理價款支付,如工程價款和支付方式發(fā)生變動,應(yīng)提供較完整的書面意見和相關(guān)資料,會計人員應(yīng)對工程變更價款進(jìn)行審核。

  七、工程項目竣工要進(jìn)行竣工決算,要組織有關(guān)部門及人員對工程項目竣工決算進(jìn)行審計,竣工決算審計未實施,不得辦理竣工驗收手續(xù),驗收合格的工程項目,應(yīng)當(dāng)編制財產(chǎn)清單,辦理資產(chǎn)移交手續(xù),列入單位的固定資產(chǎn)。

  流動負(fù)債內(nèi)部控制

  一、流動負(fù)責(zé)是由于過去的交易或事項形成的,現(xiàn)已承擔(dān)的義務(wù)、負(fù)債的償還會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出,其包括應(yīng)付帳款、預(yù)收款、代管款項的收取、應(yīng)繳財政專戶等。

  二、對流動負(fù)債,按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及會計科目核算的要求,設(shè)立總帳和明細(xì)帳,詳細(xì)記錄負(fù)債的發(fā)生日期、內(nèi)容、債權(quán)人名稱等,對流動負(fù)債的支付,要有授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù),以保證支付款項的正確性、合法性,每月末核對總帳和明細(xì)帳。

  三、流動負(fù)債經(jīng)確認(rèn)后,不能隨意核銷,對無法支付的流動負(fù)債,要有有關(guān)人員核銷申請,報批有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批,按會計制度的規(guī)定、核銷帳戶。

  會計報表的編制與報送內(nèi)部控制

  一、會計報表是反映單位在一定時期的財務(wù)狀況,經(jīng)濟(jì)活動成果和現(xiàn)金流量。

  二、按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,會計人員必須每月進(jìn)行結(jié)帳,定期編制財務(wù)報告,其包括會計報表及其說明,并上報有關(guān)部門。

  三、編制和報送的財務(wù)報告,應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的格式和要求,做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、會計報表附注說明,應(yīng)做到項目齊全,內(nèi)容完整。

  四、指定專人負(fù)責(zé)會計報表的編制,列入其崗位責(zé)任制內(nèi)容,并進(jìn)行考核。

  五、報送的財務(wù)報告,應(yīng)依次編定頁碼,加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。

  學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 2

  第一章概述

  第一條為促進(jìn)學(xué)校健全內(nèi)部控制,提高學(xué)校內(nèi)部管理水平,加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè),形成常態(tài)的規(guī)范化管理,全面貫徹財政部頒布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,特編制《中學(xué)內(nèi)部控制管理度》,作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內(nèi)部控制的依據(jù),確保學(xué)校提高管理水平,增強(qiáng)風(fēng)險防控能力,保證學(xué)校的協(xié)調(diào)、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

  第二條內(nèi)部控制是通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機(jī)制。

  第三條內(nèi)部控制的目標(biāo):

 。ㄒ唬┍WC國家法律法規(guī)和學(xué)校內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;

 。ǘ┍WC自身發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn);

 。ㄈ┍WC風(fēng)險管理體系的有效性;

  (四)保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實。

  第四條內(nèi)部控制基本原則:

  (一)全面性。內(nèi)部控制滲透到學(xué)校的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門、崗位和人員。

 。ǘ⿲徤餍。內(nèi)部控制以防范風(fēng)險為出發(fā)點(diǎn),在日常管理,特別是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)時,都要體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

 。ㄈ┯行。內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性,任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力;內(nèi)部控制存在的問題將得到及時反饋和糾正。

 。ㄋ模┆(dú)立性。內(nèi)部控制的檢查、評價及時向校務(wù)委員會報告。

 。ㄎ澹┻m應(yīng)性。內(nèi)部控制與辦學(xué)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點(diǎn)相適應(yīng),以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。

  第五條內(nèi)部控制體系以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為基礎(chǔ),結(jié)合法律法規(guī)要求、行業(yè)管理等作為內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn),主要包括:

 。ㄒ唬缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》;

 。ǘ吨腥A人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定;

 。ㄈ⿲W(xué)校管理制度、流程。

  第二章內(nèi)部控制的基本要求

  第六條內(nèi)部控制包含以下五個要素:

 。ㄒ唬﹥(nèi)部控制環(huán)境;

 。ǘ╋L(fēng)險識別與評估;

 。ㄈ﹥(nèi)部控制措施;

 。ㄋ模┬畔⒔涣髋c反饋;

 。ㄎ澹┍O(jiān)督評價與糾正機(jī)制。

  第七條學(xué)校建立良好的分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。

  第八條學(xué)校校務(wù)委員會負(fù)責(zé)研究、審議事關(guān)學(xué)校建設(shè)和發(fā)展的重大決策,確定可以接受的風(fēng)險水平,批準(zhǔn)各項業(yè)務(wù)的相關(guān)制度和流程,對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督;學(xué)校各職能部門(辦公室、教務(wù)處、政教處、總務(wù)處、財務(wù)室)和群團(tuán)組織(工會、團(tuán)委)共同構(gòu)成管理團(tuán)隊,管理團(tuán)隊執(zhí)行校務(wù)委員會批準(zhǔn)的各項決策,負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),建立識別、計量和管理風(fēng)險的程序,并建立和實施健全、有效的內(nèi)部控制,采取措施糾正內(nèi)部控制存在的問題。

  第九條學(xué)校建立科學(xué)、有效的激勵約束機(jī)制,培育健康的內(nèi)部控制文化,提高全體教職工的`職業(yè)操守和誠信意識,從而創(chuàng)造全體教職工都充分了解且能履行其職責(zé)的環(huán)境氛圍。

  第十條學(xué)校制定和實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法,以保證風(fēng)險管理的實現(xiàn)。

  第十一條學(xué)校制訂全面、系統(tǒng)、成文的各項業(yè)務(wù)制度和程序,并保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,避免因管理團(tuán)隊的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

  第十二條學(xué)校設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),首先要建章立制,對潛在的風(fēng)險進(jìn)行計量和評估,并提出風(fēng)險防范措施。

  第十三條學(xué)校建立內(nèi)部控制的事后評價制度,定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行回顧和檢討,并根據(jù)國家法律法規(guī)、規(guī)章的變化進(jìn)行修訂。

  第十四條學(xué)校明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé),建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制,涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財務(wù)和人員的重要變動均不能由個人獨(dú)自決策。

  第十五條學(xué)校根據(jù)各職能部門的業(yè)務(wù)發(fā)展需要建立相應(yīng)的授權(quán)體系,實行統(tǒng)一管理和正式授權(quán);授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確,并采取書面形式。

  第十六條學(xué)校根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì),賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限,各個崗位具備正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報告關(guān)系,關(guān)鍵崗位的人員實行定期或不定期輪換。

  第十七條學(xué)校積極利用計算機(jī)程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段,核定各職能部門、群團(tuán)組織、各年級業(yè)務(wù)權(quán)限,加強(qiáng)常規(guī)管理和控制。

  第十八條學(xué)校財務(wù)室建立有效的核對、監(jiān)控制度,對各種賬證、報表定期進(jìn)行核對,對現(xiàn)金、重要空白憑證等有形資產(chǎn)及時進(jìn)行盤點(diǎn),對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān),對重要業(yè)務(wù)實行雙簽有效,對授權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。第十九條學(xué)校按照規(guī)定進(jìn)行會計核算和業(yè)務(wù)記錄,建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管,確保原始記錄、合同契約與各種報表資料的真實、完整。

  第二十條學(xué)校建立有效的應(yīng)急管理制度和應(yīng)急預(yù)案,在各個重要部位配備防救設(shè)施,應(yīng)急措施應(yīng)當(dāng)做到科學(xué)、及時、有效。

  第二十一條學(xué)校實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化,促進(jìn)各項業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合,做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。

  第二十二條學(xué)校實施信息化管理,建立貫穿各處室、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng),做到及時、準(zhǔn)確提供管理所需要的各種數(shù)據(jù),并真實、準(zhǔn)確地向上級報送報表資料和對外披露信息。

  第二十三條學(xué)校建立有效的信息交流、共享和反饋機(jī)制,確保管理團(tuán)隊及時了解情況,確保每一項信息都能夠傳遞給相關(guān)的教職工。

  第二十四條學(xué)校各職能部門對各項業(yè)務(wù)、日常情況和例外情況進(jìn)行經(jīng)常性檢查,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題,并迅速予以糾正。

  第二十五條學(xué)校教職工代表大會設(shè)立內(nèi)部控制督查小組,由黨支部紀(jì)檢委員負(fù)責(zé)日常工作。督查小組有權(quán)獲得管理信息,并對各職能部門、各項業(yè)務(wù)實施監(jiān)控和評價,同時向校務(wù)委員會和內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報告工作。

  第二十六條學(xué)校建立風(fēng)險責(zé)任制,明確規(guī)定各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任和相應(yīng)處罰措施。

  (一)業(yè)務(wù)審查和審批人員承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任,并對本人簽署的意見負(fù)責(zé);

 。ǘ┕芾韴F(tuán)隊對重大損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

  第三章預(yù)算管理制度

  第二十七條預(yù)算編制環(huán)節(jié)控制:

 。ㄒ唬┙⑼晟祁A(yù)算編制的組織管理體制,做好預(yù)算編制的各項準(zhǔn)備工作;

 。ǘ┮(guī)范預(yù)算編制程序,明確審批要求;

 。ㄈ┩晟凭幹品椒ǎ(xì)化預(yù)算編制;

 。ㄋ模┲卮箢A(yù)算項目采取立項評審方式。

  第二十八條預(yù)算批復(fù)環(huán)節(jié)控制:

 。ㄒ唬┟鞔_預(yù)算批復(fù)的責(zé)任;

 。ǘ┖侠磉M(jìn)行內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解;

 。ㄈ┖侠聿捎脙(nèi)部預(yù)算批復(fù)方法;

 。ㄋ模﹪(yán)格控制內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整。

  第二十九條預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)控制:

 。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行申請控制。執(zhí)行申請應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批,審批通過以后,財務(wù)部門才能辦理資金支付業(yè)務(wù);

 。ǘ┵Y金支付控制。業(yè)務(wù)部門借款申請或報銷申請按規(guī)定的審批權(quán)限和程序?qū)徟瓿珊,辦理具體的資金支付業(yè)務(wù);

 。ㄈ╊A(yù)算執(zhí)行分析控制。通過定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議的形式,開展預(yù)算執(zhí)行分析,研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題,提出改進(jìn)措施。

  第三十條預(yù)算決算與評價環(huán)節(jié)控制:

  (一)決算控制。加強(qiáng)決算管理,確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時;

 。ǘ┛冃гu價控制。加強(qiáng)預(yù)算績效管理,建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。

  第四章收支業(yè)務(wù)管理制度

  第三十一條收入業(yè)務(wù)控制:

 。ㄒ唬⿲κ杖霕I(yè)務(wù)實施歸口管理,由財務(wù)室歸口管理各項收入并進(jìn)行會計核算,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬;

 。ǘ﹪(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定,按照規(guī)定項目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入,按照規(guī)定開具財政票據(jù),做到收繳分離、票款一致,并及時、足額上繳國庫或財政專戶,不得以任何形式截留、挪用或者私分;

  (三)建立收入分析和對賬制度,對收入征收情況的合理性進(jìn)行分析,判斷有無異常情況;

 。ㄋ模┙⒔∪睋(jù)管理制度,財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。

  第三十二條支出業(yè)務(wù)控制:

 。ㄒ唬┟鞔_各支出事項的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn);

 。ǘ┘訌(qiáng)支出審批控制,各項支出都應(yīng)經(jīng)過規(guī)定的審批流程才能向財務(wù)室申請資金支付或者辦理報銷手續(xù),審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批;

 。ㄈ┘訌(qiáng)支出審核控制,重點(diǎn)審核單據(jù)來源是否合法,內(nèi)容是否真實、完整,使用是否準(zhǔn)確,是否符合預(yù)算,審批手續(xù)是否齊全;

  (四)加強(qiáng)資金支付和會計核算控制,財務(wù)室按照規(guī)定辦理資金支付業(yè)務(wù),簽發(fā)的支付憑證進(jìn)行登記;

 。ㄎ澹┘訌(qiáng)支出業(yè)務(wù)分析控制,定期編制支出業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析報告,對于支出業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的異常情況,應(yīng)及時采取有效措施。

  第三十三條債務(wù)業(yè)務(wù)控制:

 。ㄒ唬┎幌嗳輱徫环蛛x控制,指定專門部門或者崗位負(fù)責(zé)債務(wù)管理,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,實施不相容崗位相互分離,確保債務(wù)管理與資金收付、債務(wù)管理與債務(wù)會計核算、債務(wù)會計核算與資金收付等不相容崗位相互分離,不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)全過程;

 。ǘ┦跈(quán)審批控制,建立舉借和償還債務(wù)的審批程序,大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟(jì)事項,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證,并校務(wù)委員會研究決定后,按國家有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù);

 。ㄈ┤粘9芾砜刂,做好債務(wù)的會計核算和檔案保管工作,加強(qiáng)債務(wù)的對賬和檢查控制,定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額,進(jìn)行債務(wù)清理,防范和控制財務(wù)風(fēng)險。

  第五章政府采購管理制度

  第三十四條采購預(yù)算與計劃管理,按照“先預(yù)算、后計劃、再采購”的流程,先填報政府采購預(yù)算,經(jīng)批復(fù)同意并錄入采購計劃后,方可實施采購。

  第三十五條對政府采購活動實施歸口管理,在政府采購活動中建立總務(wù)、財務(wù)、黨支部紀(jì)檢委員等部門和人員相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。嚴(yán)格過程管理,實行專人驗收入庫。

  第三十六條由總務(wù)部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加,按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。

  第三十七條規(guī)范涉密項目的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序。對于涉密政府采購項目,應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。

  第六章資產(chǎn)管理制度

  第三十八條不得由單個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過程,確保不相容崗位相互分離,出納不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作,嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章,嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

  第三十九條建立貨幣資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度,審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越權(quán)限審批,大額資金支付審批應(yīng)當(dāng)實行集體決策。

  第四十條嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶,禁止出租、出借銀行賬戶。

  第四十一條指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,核對銀行存款余額,抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表,核對是否賬實相符、賬賬相符。

  第四十二條學(xué)校對會計人員實行從業(yè)資格管理,會計人員應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的能力,并取得相應(yīng)的從業(yè)證書或?qū)I(yè)的資格。

  第四十三條學(xué)校明確各種資產(chǎn)的歸口管理部門,明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人。資產(chǎn)購置納入預(yù)算管理,符合審批程序,履行驗收手續(xù),及時納入會計核算。

  第四十四條按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置程序、審批權(quán)限和責(zé)任。

  第四十五條學(xué)校建立資產(chǎn)臺賬,加強(qiáng)資產(chǎn)的實物管理;并建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng),做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作,實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。

  第七章建設(shè)項目管理制度

  第四十六條立項、設(shè)計與概算預(yù)算控制建設(shè)項目控制:

 。ㄒ唬⿲椖拷ㄔO(shè)和可行性研究報告的編制、項目決策程序等做出明確規(guī)定,確保項目決策科學(xué)、合理。建設(shè)項目由校務(wù)委員會研究決定,嚴(yán)禁任何個人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見;

 。ǘ⿹駜(yōu)選取具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位,并簽訂合同;

  (三)建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機(jī)制,項目建議書、可行性研究報告、設(shè)計方案、概預(yù)算等由學(xué)校內(nèi)部的業(yè)務(wù)處室、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相關(guān)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核,出具評審意見。

  第四十七條學(xué)校依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工作。

  第四十八條學(xué)校按照審批單位下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行專款專用。

  第四十九條經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額,未經(jīng)批準(zhǔn),不得調(diào)整和突破。如需調(diào)整投資概算,按國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。

  第五十條學(xué)校加強(qiáng)對建設(shè)項目檔案的管理。

  第五十一條學(xué)校按照規(guī)定的時限及時組織工程驗收、辦理竣工結(jié)算。

  第八章合同管理制度

  第五十二條明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限,嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同。對合同實施歸口管理,建立財會室與檔案室歸口管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。加強(qiáng)對合同訂立的管理,明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同,組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判,必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。

  第五十三條學(xué)校對合同履行情況實施有效監(jiān)控。

  第五十四條檔案室定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔,詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況,實行對合同的全過程管理。

  第五十五條本制度由xx中學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  第五十六條本制度自發(fā)布之日起施行。

  學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 3

  一、學(xué)校建立和健全治安保衛(wèi)制度,落實人防、技防、物防各項措施。

  二、學(xué)校是治安保衛(wèi)重點(diǎn)單位,應(yīng)當(dāng)確定本單位的治安保衛(wèi)重點(diǎn)部位,按照政府有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對重點(diǎn)部位設(shè)置必要的技術(shù)防范設(shè)施,并實施重點(diǎn)監(jiān)護(hù)。建立貴重物品安全管理制度。

  三、學(xué)校內(nèi)部治安保衛(wèi)人員應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

  1.根據(jù)需要,檢查進(jìn)入本單位人員的證件,登記出入的物品和車輛;

  2.在學(xué)校范圍內(nèi)進(jìn)行治安巡邏和檢查,建立巡邏、檢查和治安隱患整改記錄;

  3.維護(hù)學(xué)校內(nèi)部的治安秩序,制止發(fā)生在本單位的.違法行為,對難以制止的違法和犯罪行為,應(yīng)當(dāng)立即報警。

  四、學(xué)校門衛(wèi)應(yīng)當(dāng)由符合規(guī)定要求的人員擔(dān)任,并經(jīng)培訓(xùn)持證上崗。學(xué)校禁止無關(guān)人員和校外機(jī)動車入內(nèi)(政府有關(guān)部門及特種車輛除外),禁止將非教學(xué)用易燃、易爆、有毒物品和管制器具等危險物品以及動物帶入校園。

  五、學(xué)校出入口安裝堅固、防撞、防撬安全門(柵欄門),高度應(yīng)與圍墻相匹配;圍墻應(yīng)不易攀爬、翻越,高度符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。按標(biāo)準(zhǔn)安裝校園周界入侵報警裝置,學(xué)校出入口和學(xué)生宿舍樓出入口按標(biāo)準(zhǔn)安裝電視監(jiān)控設(shè)施。校門衛(wèi)室、校長室等處安裝110報警裝置。

  六、學(xué)校對師生開展安全教育和法制宣傳教育。教師離開辦公室要隨手鎖門,不得將現(xiàn)金等貴重物品存放在辦公室內(nèi)。財務(wù)室應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定存放現(xiàn)金。學(xué)生上體育課或離開教室時應(yīng)妥善保管自己的貴重物品,增強(qiáng)自我防范意識和自我保護(hù)能力。

  學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 4

  第一章 總則

  第一條 為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部管理,提高教育資金使用效率,保障資產(chǎn)安全完整,促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合本校實際情況,特制定本制度。

  第二條 本制度適用于全校各部門、各教學(xué)單位及所有教職工,旨在通過建立健全內(nèi)部控制體系,有效防范和控制風(fēng)險,提升學(xué)校治理水平和教育教學(xué)質(zhì)量。

  第三條 學(xué)校內(nèi)部控制管理遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則,確保內(nèi)部控制覆蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的全過程、全崗位,突出重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié),實現(xiàn)權(quán)力與責(zé)任的平衡,并根據(jù)外部環(huán)境變化和學(xué)校發(fā)展需要及時調(diào)整優(yōu)化。

  第二章 內(nèi)部控制組織架構(gòu)與職責(zé)

  第四條 成立學(xué)校內(nèi)部控制管理委員會(以下簡稱“內(nèi)控委”),由校長任主任,分管財務(wù)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等工作的副校長任副主任,成員包括財務(wù)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、教務(wù)、后勤等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。內(nèi)控委負(fù)責(zé)全校內(nèi)部控制工作的規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。

  第五條 內(nèi)控委下設(shè)辦公室(以下簡稱“內(nèi)控辦”),掛靠財務(wù)部門,負(fù)責(zé)內(nèi)部控制日常工作的具體實施,包括內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行、評價與改進(jìn)等。

  第六條 各部門應(yīng)指定一名內(nèi)部控制聯(lián)絡(luò)員,負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制工作的落實與反饋,與內(nèi)控辦保持密切聯(lián)系。

  第三章 內(nèi)部控制主要內(nèi)容

  第七條 預(yù)算管理控制:建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核的全過程管理機(jī)制,確保預(yù)算科學(xué)合理、執(zhí)行嚴(yán)格、調(diào)整規(guī)范、監(jiān)督有力。

  第八條 收入管理控制:規(guī)范學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、政府補(bǔ)助等各類收入的收取、核算、上繳和分配流程,確保收入合法合規(guī)、及時足額入賬。

  第九條 支出管理控制:實行分級授權(quán)審批制度,明確支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程,加強(qiáng)大額資金支付、采購、基建項目等重點(diǎn)支出的監(jiān)管。

  第十條 資產(chǎn)管理控制:建立健全資產(chǎn)采購、驗收、登記、使用、維護(hù)、處置等全生命周期管理制度,定期進(jìn)行資產(chǎn)清查,確保資產(chǎn)賬實相符、安全高效。

  第十一條 合同管理控制:規(guī)范合同訂立、履行、變更、解除和歸檔等環(huán)節(jié),強(qiáng)化合同審核與風(fēng)險評估,防范合同風(fēng)險。

  第十二條 信息系統(tǒng)控制:加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù),確保數(shù)據(jù)安全,實施權(quán)限管理,防范信息泄露和非法操作。

  第四章 風(fēng)險評估與應(yīng)對

  第十三條 定期開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估,識別和分析經(jīng)濟(jì)活動中的潛在風(fēng)險點(diǎn),評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度,確定風(fēng)險等級。

  第十四條 根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略,包括風(fēng)險規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移和接受,并明確責(zé)任部門和責(zé)任人,跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的`執(zhí)行情況。

  第五章 內(nèi)部控制評價與監(jiān)督

  第十五條 建立內(nèi)部控制自我評價機(jī)制,每年至少開展一次全面內(nèi)部控制評價,評價內(nèi)容包括內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性。

  第十六條 內(nèi)控委應(yīng)組織內(nèi)部審計或聘請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計,審計結(jié)果作為改進(jìn)內(nèi)部控制的重要依據(jù)。

  第十七條 加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察和教職工代表大會對內(nèi)部控制的監(jiān)督作用,鼓勵教職工參與內(nèi)部控制建設(shè),暢通投訴舉報渠道,及時處理內(nèi)部控制中的違規(guī)違紀(jì)問題。

  第六章 附則

  第十八條 本制度由內(nèi)控委負(fù)責(zé)解釋和修訂,自發(fā)布之日起施行。原有相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的,以本制度為準(zhǔn)。

  學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 5

  一、目的

  為加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)部管理,保障學(xué)校資源的合理使用,提高教育教學(xué)質(zhì)量和管理效率,維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益,特制定本內(nèi)部控制管理制度。

  二、適用范圍

  本制度適用于本校內(nèi)所有部門和學(xué)校員工,包括教職工、管理人員及后勤服務(wù)人員。

  三、內(nèi)部控制基本原則

  1. 規(guī)范性:所有管理活動必須符合國家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定。

  2. 透明性:相關(guān)信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確地公開,以便各方監(jiān)督。

  3. 有效性:內(nèi)部控制措施應(yīng)有效防范和適應(yīng)各類風(fēng)險,提高管理效率。

  4. 連續(xù)性:內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展的變化不斷完善與調(diào)整。

  四、內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)

  1. 領(lǐng)導(dǎo)小組:學(xué)校成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,由校長擔(dān)任組長,成員包括各部門負(fù)責(zé)人。負(fù)責(zé)總體規(guī)劃和監(jiān)督內(nèi)部控制工作。

  2. 執(zhí)行部門:各職能部門負(fù)責(zé)具體的內(nèi)部控制實施,定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報告工作情況。

  3. 監(jiān)督機(jī)制:設(shè)立內(nèi)部審計部門,獨(dú)立于其他職能部門,負(fù)責(zé)監(jiān)督和評估內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。

  五、內(nèi)部控制內(nèi)容

  1. 財務(wù)管理

  財務(wù)制度:建立健全財務(wù)制度,明確各項經(jīng)濟(jì)活動的審批權(quán)限,確保財務(wù)收支的合法性與合規(guī)性。

  預(yù)算管理:每學(xué)年制定預(yù)算,并進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析,確保資金合理使用。

  審計監(jiān)督:定期開展財務(wù)審計,及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中的問題。

  2. 人事管理

  招聘流程:制定明確的人員招聘流程,確保招聘的`公正性和合規(guī)性。

  考核制度:建立教職工績效考核制度,定期評估教職工的工作表現(xiàn),并給予相應(yīng)的獎勵和懲罰。

  3. 教學(xué)管理

  課程設(shè)置:依據(jù)國家和地方教育政策,科學(xué)合理地安排課程設(shè)置,確保教學(xué)質(zhì)量。

  教學(xué)評估:定期開展教學(xué)質(zhì)量評估,收集師生反饋,及時調(diào)整教學(xué)計劃。

  4. 資產(chǎn)管理

  資產(chǎn)登記:所有學(xué)校資產(chǎn)必須進(jìn)行登記,建立資產(chǎn)管理臺賬,定期進(jìn)行清查。

  使用監(jiān)督:對學(xué)校資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督,確保其合理利用,防止浪費(fèi)和損失。

  5. 安全管理

  安全制度:制定校園安全管理制度,明確責(zé)任和操作流程。

  應(yīng)急預(yù)案:編制應(yīng)急預(yù)案,并定期進(jìn)行演練,確保師生在突發(fā)事件中的安全。

  六、內(nèi)部控制評價與改進(jìn)

  1. 自我評估:各部門定期對內(nèi)部控制實施情況進(jìn)行自評,發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

  2. 績效評估:對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行定期評估,形成評估報告,并向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。

  3. 制度更新:根據(jù)評估反饋和實際需求,及時對內(nèi)部控制管理制度進(jìn)行修訂和完善。

  七、附則

  本制度自發(fā)布之日起實施,由學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋和修訂。

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