財務(wù)主管的工作職責集錦15篇
財務(wù)主管的工作職責1
1、負責編制財務(wù)報表，并提出分析意見。
2、能獨立完成財務(wù)核算和稅務(wù)申報。
3、參與供應(yīng)商管理、門店盤點。
4、能建立進銷存管理制度和收銀制度。
5、審核原始憑證、并依據(jù)會計準則和制度編制會計憑證。
6、匯總會計憑證、定期編制總賬科目匯總表并認真核對各級賬目試算平衡，核對好往來賬目余額。
7、定期統(tǒng)一裝訂、管理好會計、會計賬簿、會計報表和其他會計資料并進行科學分類。
8、負責與財務(wù)相關(guān)的各種對外聯(lián)系。
財務(wù)主管的工作職責2
1、負責往來款項的管理督導(dǎo)工作，及時同往來單位、往來個人核對賬目，催收應(yīng)收款;主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作
2、根據(jù)總賬數(shù)據(jù)，審核系統(tǒng)內(nèi)的賬實、賬務(wù)、賬表相符情況，保證總賬數(shù)據(jù)與各相關(guān)明細賬數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系完全符合，現(xiàn)金總賬和明細賬完全符合;
3、對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作;
4、比較精確地監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制;
5、向財務(wù)經(jīng)理匯報公司的經(jīng)營成果、財務(wù)收支情況、財務(wù)分析，提出有益的建議;
6、完成上級交辦的'其他日常事務(wù)性工作。
財務(wù)主管的工作職責3
工作職責：
1.熟悉、掌握國家的各項財務(wù)制度、財政法規(guī)，嚴格遵守國家的財經(jīng)政策;
2.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定工作計劃及有關(guān)財務(wù)制度;
3.從事過融資經(jīng)驗;
4.從事過審計工作經(jīng)驗;
5.從事財務(wù)部的預(yù)算工作;
6.按照企業(yè)會計制度規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的實際需要確定會計核算方法、核算原則，設(shè)置賬務(wù)核算體系;
7.及時客觀公正的'進行賬務(wù)和結(jié)算工作，及時進行會計核算、賬務(wù)處理。負責編制公司月度、年度會計報表、會計決算和利潤分配等核算工作;
8.做好會計監(jiān)督工作，嚴格按照國家的財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度進行審批核算;
9.審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其他經(jīng)濟文件，保障合同符合國家法律法規(guī)，保障公司合法利益;
10.編寫財務(wù)報告，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)工作;
11.組織學習，提高會計人員的業(yè)務(wù)水平;
12.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
任職資格：
1.具有大專以上文化程度、會計從業(yè)資格證書和相應(yīng)會計專業(yè)技術(shù)資格;
2.參加管理學、經(jīng)濟法、產(chǎn)品知識等方面的培訓(xùn)，熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策;
3.有較強的組織能力和工作責任感、事業(yè)心。
4.具有3年以上企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗，具有中級會計師以上職稱。
5.從事快速消費品行業(yè)優(yōu)先考慮。
財務(wù)主管的工作職責4
根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。
參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。
在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。
正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。
負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
負責社會集團購買力的審查和報批工作。
及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的.收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
主動進行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。
財務(wù)主管的工作職責5
1、及時了解國家最新頒布的財經(jīng)、稅收法律法規(guī)
2、審核所有會計憑證，確保所有批準付款的交易符合公司的政策
3、復(fù)核月度納稅報告表及財務(wù)報表
4、編制年度所得稅匯算清繳報告
5、監(jiān)督財務(wù)日常工作流程，及時發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制制度中的弱點并制定改進措施，確保重大的.錯誤與舞弊能被及時識別、更正
6、定期復(fù)核公司內(nèi)部控制制度，做好內(nèi)部審計完善內(nèi)部控制制度，保證其根據(jù)成本效益原則設(shè)計并有效運行
財務(wù)主管的工作職責6
1．負責店內(nèi)的現(xiàn)金、支票、記票等管理；
2．辦理店內(nèi)備用金清款工作；
3．記錄、分析每天銀行收款帳務(wù)工作；
4．協(xié)助收集整理預(yù)算編制、預(yù)算控制；
5．整理銷售、進貨管理的資訊，并對異常提出報告；
6．負責制作收支傳票、稅務(wù)申報及財務(wù)資料存檔；
7．負責生鮮周轉(zhuǎn)金使用的控制。
主要工作：
1．檢查員工出勤狀況，合理調(diào)度人力，控制人事成本；
2．負責店內(nèi)的現(xiàn)金、支票等的'管理和傳遞；
3．按照公司要求，準備店內(nèi)合理額度的備用金；
4．檢查每天收銀結(jié)款工作，分析結(jié)款差異；
5．負責現(xiàn)金辦公室（金庫）的管理；
6．與總部財務(wù)部保持工作聯(lián)系；
7．保持與銀行有關(guān)職能部門的聯(lián)系，維護商場良好的外部環(huán)境。
輔助工作：
1．負責辦公區(qū)域的清潔衛(wèi)生工作；
2．傳達部門經(jīng)理的指示，共同達成部門目標；
3．傳達公司政策、制度并檢查落實情況。
財務(wù)主管的工作職責7
1.負責制定、完善會計核算、財務(wù)管理、資金管理、計劃預(yù)算和內(nèi)部控制等相關(guān)制度，貫徹執(zhí)行國家的各項法律法規(guī)。
2.負責對公司會計核算的準確性、及時性進行審核。
3.負責對公司的大額費用支出、資本性支出進行審核。
4.負責各種財務(wù)合同的審定。
5.負責公司資金計劃的審核、融資安排及資金運用。
6.負責對公司的計劃及預(yù)算編制進行審核。
7.負責與財務(wù)部相關(guān)的外部檢查及交流協(xié)調(diào)工作。
8.負責財務(wù)部人員的日常管理和績效考評，并提出任免建議，保證對部門員工的.有效管理與合理激勵。
9.負責公司安排的其他工作。
財務(wù)主管的工作職責8
1.根據(jù)國家法律法規(guī)制定與本企業(yè)相適合的會計制度和財務(wù)核算制度。
2.負責公司的財務(wù)管理工作，組織會計人員進行財務(wù)核算和帳務(wù)處理工作。
3.制定公司財務(wù)管理政策和財務(wù)計劃。
4.負責編制及組織實施財務(wù)預(yù)算報告、月/季/年度財務(wù)報告。
5.全面負責公司的資金調(diào)配、成本核算、會計核算和分析工作。分析各項財務(wù)計劃具體執(zhí)行情況和企業(yè)各項收支情況，編制預(yù)測報告，為上級決策提供依據(jù)。
6.負責資金、資產(chǎn)的日常管理，其中最重要的就是管理好現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款和固定資產(chǎn)等。
7.監(jiān)控可能對公司造成損失的`重大經(jīng)濟活動。
8.處理好與銀行及其他政府機構(gòu)的關(guān)系，做好公關(guān)工作。
9.利用國家稅收優(yōu)惠政策等，為公司做好稅務(wù)籌劃，降低稅收成本
10.完成上級交待的其他日常事務(wù)工作。
財務(wù)主管的工作職責9
職責：
1、對財務(wù)部門的日常管理、稅務(wù)籌劃等各項工作進行;
2、根編制財務(wù)預(yù)算并匯總，預(yù)算的執(zhí)行情況;
3、會計核算和賬務(wù)處理工作，編制、匯總財務(wù)報告并及時上報;
4、確定合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，建立有效的風險控制機制;
5、負責組織成本管理工作，進行成本預(yù)測、控制、核算、分析工作;
任職要求：
1、會計、財務(wù)管理等專業(yè)本科以上學歷;
2、熟悉房地產(chǎn)或金融行業(yè)稅務(wù)處理。
3、在房地產(chǎn)企業(yè)或金融投資企業(yè)工作經(jīng)歷5-8年，有過全盤會計工作經(jīng)驗
4、扎實的財務(wù)功底和成熟的全盤賬務(wù)經(jīng)驗，熟悉財會、稅務(wù)等相關(guān)法律法規(guī)及成熟企業(yè)的.財務(wù)制度和流程;
5、具備大局觀，為人正直，溝通協(xié)調(diào)能力較強，工作嚴謹細致，有良好的職業(yè)素養(yǎng)。
財務(wù)主管的工作職責10
1、全面負責財務(wù)部門的.日常管理工作，建立、建全財務(wù)管理體系;
2、組織制定、完善財務(wù)管理制度并監(jiān)督執(zhí)行;
3、全面負責公司的成本核算、會計核算和分析工作;
4、指導(dǎo)并協(xié)調(diào)財務(wù)稽核、審計、會計的工作并監(jiān)督其執(zhí)行;
5、向公司管理層提供各項財務(wù)報告和必要的財務(wù)分析;
6、為企業(yè)相關(guān)人員培訓(xùn)財務(wù)知識。
財務(wù)主管的工作職責11
職責：
1)在符合公司稅務(wù)規(guī)劃的前提下，發(fā)票購買、保管、開具、認證，確保及時準確;
2)負責公司的會計核算事宜，及時做好憑證的編制，登記，做到賬證相符，賬表相符;
3)及時核對各類業(yè)務(wù)貿(mào)易臺賬;
4)依據(jù)貿(mào)易部門提供的'合同，制作印花稅臺賬;
5)各類財務(wù)相關(guān)檔案整理及保管;
6)及時準確出具財務(wù)報表、內(nèi)部管理報表、納稅申報表等各類報表;
7)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作;
任職資格：
1)本科及以上學歷，財務(wù)相關(guān)專業(yè);
2)熟悉掌握各類財務(wù)相關(guān)知識;獨立完成各類財務(wù)核算及報表;
3)熟練使用各類辦公軟件;
4)熟練使用用友、金蝶等ERP軟件;
5)熟悉各類稅務(wù)相關(guān)工作，包括不限于開票、認證、報稅、匯算清繳等工作;
6)至少3年以上同崗位工作經(jīng)歷;
7)思路清晰，較強的協(xié)調(diào)和溝通能力;
財務(wù)主管的工作職責12
一、財務(wù)主管的工作職責
企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務(wù)利潤為基礎(chǔ)的，企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營下去，取決于盈利能力大小及由此所決定的財務(wù)狀況好壞和市場競爭能力大小�，F(xiàn)代企業(yè)會計功能不僅僅體現(xiàn)在計算企業(yè)利潤多少，更體現(xiàn)在預(yù)測﹑規(guī)劃﹑計劃獲取更多盈利的目標和方案，以及實現(xiàn)方案的控制手段。
1、制定本企業(yè)會計制度
財務(wù)主管根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)﹑會計制度和其他法規(guī)﹑政策，結(jié)合本單位實際情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會計人員貫徹執(zhí)行。
2、組織領(lǐng)導(dǎo)財會部門工作
財務(wù)主管要落實會計部門崗位職責和人員分工，領(lǐng)導(dǎo)本部門人員認真貫徹遵守國家財經(jīng)法律和政策，遵守會計法規(guī)，嚴格按照本企業(yè)會計制度和其他規(guī)定，加強會計核算。財務(wù)主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財產(chǎn)物資的各項會計事務(wù)的規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財務(wù)主管有行使監(jiān)督職能、嚴格財經(jīng)紀律、防范和制止違法亂紀行為的責任。
3、充當高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理助手
財務(wù)主管要作為高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)會計助手，充分提取和利用會計信息資料，為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟預(yù)測和經(jīng)營決策的依據(jù)。財務(wù)主管要參與經(jīng)營決策，主持制定和考核財務(wù)預(yù)算。財務(wù)主管還要從會計和經(jīng)濟法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議。
4、加強日常財務(wù)管理和成本控制
企業(yè)會計要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價證券、短期投資的市場變動，按期編制各種長、短負債的償債計劃；開展全面預(yù)算管理，嚴格控制財務(wù)收支；組織有關(guān)部門和會計崗位人員按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理，向高層領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制分析報告和成本計劃。
5、保證按時納稅及應(yīng)交利潤
財務(wù)主管應(yīng)負責按照國家稅法和其他規(guī)定上，嚴格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和其他應(yīng)交款項，督促有關(guān)崗位人員及時辦理解交手續(xù)，做到按期完成上交任務(wù)，不挪用、不截留、不拖欠。
6、負責定期財產(chǎn)清查
財產(chǎn)清查制度是企業(yè)財經(jīng)制度的一個內(nèi)容，財務(wù)主管的職責在于定期組織有關(guān)部門人員共同進行財產(chǎn)清查工作。結(jié)合財產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門不斷完善管理制度，改進管理方法。財務(wù)主管還要根據(jù)管理當局決定，按經(jīng)營管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機器設(shè)備需要量和物資儲備定額。
7、搞好財務(wù)部門人力資源管理
建立政治、業(yè)務(wù)學習制度，組織財務(wù)部門人員學習政治、業(yè)務(wù)，不斷提高財務(wù)部門的整體素質(zhì)。
二、財務(wù)主管的素質(zhì)要求
財務(wù)管理工作既是一門科學，也是一門技術(shù)，作為單位的財務(wù)主管，要做好這項工作，必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較強的工作能力。業(yè)務(wù)素質(zhì)中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個方面。
1、良好的職來道德
財務(wù)主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的領(lǐng)導(dǎo)人，良好的職業(yè)道德是做好財務(wù)工作的關(guān)鍵。具體表現(xiàn)在以下4個方面。
�。�1）客觀公正財務(wù)主管的目標應(yīng)和企業(yè)財務(wù)組織的目標一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財務(wù)信息；另一方面為企業(yè)提高經(jīng)濟效益而抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財務(wù)主管要堅持客觀、公正的原則，嚴格遵守各項財經(jīng)法律、法規(guī)，在財務(wù)管理工作中，堅持原則，廉潔奉公。
�。�2）對企業(yè)忠誠對企業(yè)的忠誠主要表現(xiàn)在：除履行法律責任外，不得匯漏工作過程中所獲得的任何機密資料；視企業(yè)利益高于個人利益，不做任何不利于企業(yè)發(fā)展的事情；自覺維護企業(yè)形象，為企業(yè)發(fā)展出謀劃策。
（3）忠于職守敬業(yè)愛崗、忠于職守，是財務(wù)主管必須恪守的規(guī)范。作為財務(wù)主管這樣一個特定的工作崗位，必須自覺、認真地履行各項職責，切實做好財務(wù)管理工作。要有強烈的事業(yè)心和責任感，不擅權(quán)越位，不摻雜私心，不瀆職。
（4）不斷提高業(yè)務(wù)水平作為企業(yè)財務(wù)部的負責人，財務(wù)主管要加強業(yè)務(wù)學習，鉆研財務(wù)管理的新技術(shù)，尤其是要加強對財務(wù)預(yù)測、計量模型以及計算機數(shù)據(jù)管理等知識的學習，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，切實擔負起財務(wù)管理的職責，為企業(yè)的發(fā)展出謀獻策。
2、完備的業(yè)務(wù)知識與技能
隨著經(jīng)濟技術(shù)的發(fā)展，各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新，作為人個財務(wù)主管，要不斷給自己“輸血”，學習新的知識。通過不斷豐富知識，才能保持一定的職業(yè)能力水平，才能按照法律、法規(guī)的要求約束自己的行為，才能合理組織企業(yè)的財務(wù)管理工作。
�。�1）財務(wù)主管要具備一定的經(jīng)濟學知識
財務(wù)工作是在一定的經(jīng)濟環(huán)境下進行的，只有掌握這些知識，財務(wù)主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟對企業(yè)經(jīng)營的影響。
�。�2）財務(wù)主管必須熟練掌握并運用財務(wù)知識
財務(wù)主管進行財務(wù)管理活動的信息來源于會計賬目和會計報表，只有掌握了豐富的專業(yè)知識地，才能對各種信息進行正確的分析和決策。
（3）財務(wù)主管還應(yīng)掌握與專業(yè)有關(guān)的各項財經(jīng)法律、法規(guī)
各項財經(jīng)法律、法規(guī)是進行會計工作的基礎(chǔ)和指南，財務(wù)主管應(yīng)充分理解并自覺貫徹實施這些法律、法規(guī)，使自己的財務(wù)視野不僅僅局限于自身所處的部門，而是放眼于更大的企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，為提高企業(yè)的經(jīng)濟效益努力地工作。
三、財務(wù)制度設(shè)計的內(nèi)容
1、財務(wù)制度設(shè)計的種類依據(jù)財務(wù)制度設(shè)計的內(nèi)容和范圍，財務(wù)制度的設(shè)計可分為總則設(shè)計和具體業(yè)務(wù)設(shè)計兩大部分。
�。�1）總則設(shè)計總則設(shè)計是對企業(yè)財務(wù)制度的內(nèi)容和范圍進行的總體規(guī)劃，總則中概括地規(guī)定一些指導(dǎo)性的原則和總的要求、總的任務(wù)，是企業(yè)組織會計工作的重要依據(jù)。通過總則，人們不僅可以了解會計制度定的目的、實施的要求，掌握會計制度的總體精神，而且可以通過一些原則性規(guī)定掌握會計工作的規(guī)范，對保障會計制度的實施、做好會計工作具有重要意義。
（2）具體業(yè)務(wù)設(shè)計具體的財會業(yè)務(wù)制度設(shè)計是在總則的基礎(chǔ)上，采用具體的程序和方法，根據(jù)總體設(shè)計的要求，采用文字或表格方式作出詳細具體的規(guī)定。如會計科目的設(shè)計、會計核算形式的設(shè)計、會計報表的設(shè)計等。
2、各項制度設(shè)計的基本內(nèi)容
�。�1）企業(yè)財務(wù)管理的目標和基礎(chǔ)工作規(guī)定企業(yè)財務(wù)管理的目標是分層次的，總目標是良好經(jīng)濟效益和社會效益，即企業(yè)價值的最大化，所屬子公司是利潤最大化，基層工廠是成本最低。財務(wù)管理基礎(chǔ)工作主要內(nèi)容有四項：
�、訇P(guān)于原始記錄的規(guī)定，包括產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、材料消耗、存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等的完整原始記錄；
�、谟嬃俊Ⅱ炇罩贫�，公司各項財產(chǎn)物資的進出與消耗，都要經(jīng)過嚴格的計量、驗收；
�、鄱~管理，包括原材料、能源等物資消耗定額和工時定額；
�、苡嘘P(guān)財產(chǎn)清查的規(guī)定。
�。�2）企業(yè)財務(wù)管理權(quán)限的規(guī)定主要內(nèi)容是企業(yè)財務(wù)的分級管理，即內(nèi)部財務(wù)管理制度的`制定權(quán)、修訂權(quán)和解釋權(quán)在公司總部；有關(guān)財務(wù)事項的審批權(quán)在公司總部等。
�。�3）企業(yè)籌資管理辦法主要包括資本管理、短期負債管理、長期負債管理等。
�。�4）企業(yè)資產(chǎn)的管理辦法主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)管理、其他資產(chǎn)管理等辦法。
�。�5）企業(yè)對外投資管理辦法主要包括長期投資管理、短期投資管理等辦法。
�。�6）企業(yè)成本管理辦法主要包括生產(chǎn)成本管理、各項期間費用等辦法。
�。�7）企業(yè)銷售收入、稅金和利潤管理辦法主要包括銷售收入管理、其他業(yè)務(wù)收支管理、營業(yè)外收支管理、稅金管理、稅后利潤分配管理等辦法。
�。�8）企業(yè)外匯業(yè)務(wù)管理辦法主要包括外匯結(jié)算管理、外匯風險管理等辦法。
�。�9）企業(yè)產(chǎn)品價格管理辦法主要包括指令性產(chǎn)品價格管理，主要產(chǎn)品工藝協(xié)作價格管理、國際轉(zhuǎn)移價格的管理、新產(chǎn)品價格管理等辦法。
（10）企業(yè)資產(chǎn)管理辦法主要包括所有代表管理體制、管理目標、基礎(chǔ)管理、資產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)收益、資產(chǎn)處理等辦法。
（11）企業(yè)集團控制及合并集團會計報告的規(guī)定主要包括合并集團會計報告定義、投資者與被投資者的關(guān)系、母公司和子公司的定義、合并集團會計報告的目的、母公司對子公司控制的途徑的規(guī)定（包括要求子公司必須提供的信息即每月資產(chǎn)負債表、每月?lián)p益表、每月現(xiàn)金流量表、應(yīng)收賬款帳齡分類、存貨按期分類、該子公司的每月財務(wù)分析等）、子公司的預(yù)算和現(xiàn)金控制。
四、重要財務(wù)管理制度范本
1、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定
第一條為適應(yīng)公司外向型經(jīng)濟的發(fā)展，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性，特制定本規(guī)定。
第二條會計科目的運用及賬戶的設(shè)置，按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別企業(yè)因業(yè)務(wù)需要新增科目時，須報總公司財務(wù)各批準。
第三條會計憑證一般采用通用記賬憑證或收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證。工業(yè)企業(yè)可采用收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證，貿(mào)易企業(yè)可采用通用記賬憑證。
第四條會計核算組織程序：采用記賬憑證匯總表核算程序。
（1）根據(jù)審核無誤后的原始憑證填制記賬憑證。
�。�2）根據(jù)記賬憑證記賬編制憑證匯總表。
�。�3）根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。
�。�4）根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�5）根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。
�。�6）月終，根據(jù)總分類賬和各明細分類賬編制會計報表。記賬憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期（5天或10天）匯兌每一會計科目的本期借方發(fā)生額和本期借方發(fā)生額和本期貸方發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反應(yīng)全部會計科目的本期借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額。
第五條記賬規(guī)則：
�。�1）記賬依據(jù)必須是審核無誤的會計憑證。除按照會計核算要求進行轉(zhuǎn)賬時，用記賬員填制的轉(zhuǎn)賬憑證作記賬依據(jù)外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，且每張記賬憑證終須由制單、復(fù)核、記賬、會計主管分別簽名，不得省略。
�。�2）登記賬簿時用鋼筆書寫，墨水顏色使用黑色或藍黑色。
（3）記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或只使用代號代替科目全稱。
（4）會計分尋的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟事項合并編制一套分錄。
�。�5）明細賬應(yīng)隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。
�。�6）每一筆賬須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆賬記完后，在記賬憑證上畫“√”號。
�。�7）記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴格刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。出現(xiàn)空白或空白頁時將空行或空頁斜紅線注銷，并注明“此頁空白”或“此行空白”字樣。
�。�8）記賬發(fā)生錯誤，用以下方法更正：
①記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應(yīng)先更正或重制記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯，應(yīng)在借誤的全部數(shù)字中畫紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行的上方。
②記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目我借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。
�、蹐蟪鰰媹蟊砗蟀l(fā)現(xiàn)記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。
（9）紅字沖賬除了用于更正記賬錯誤外，還可以用于下列事項：一、經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生銷售退回或退出。二、經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算錯誤而發(fā)生多付或多收。三、賬戶的發(fā)生額和余額需要保持同一借貸方向，如采用多欄式明細帳中的“管理費用”科目。四、其他必須沖銷原記數(shù)字的事項。
（10）各賬戶在一張賬頁滿后接記次頁時，應(yīng)在最后一行中摘要欄內(nèi)注明“過次頁”,需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)將加計的本期借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”。
（11）月、季、年度末，記完賬后應(yīng)辦理結(jié)賬，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要結(jié)出發(fā)生額的賬戶，應(yīng)分別結(jié)出月份、季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“全年合計”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均畫單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端畫雙紅線。總結(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多的賬戶，也可不結(jié)總數(shù)。不需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端畫單紅線，在年度余額下端畫雙紅線。
�。�12）編制會計報表前，必須保證總賬和明細賬記載齊全，試算平衡，每個科目的明細賬各賬戶相加總和同該科目的總賬數(shù)額核對相符。不準先出報表，后補記賬簿。
（13）年度更換新賬時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新賬各該賬戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣在。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格連同不結(jié)轉(zhuǎn)余額的賬戶，畫一條斜線注銷或蓋戳注銷。
第六條結(jié)賬、對賬：
�。�1）結(jié)賬是結(jié)算各種賬簿記錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上進行的，具體內(nèi)容如下：①在結(jié)賬時，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部記入有關(guān)賬簿。②本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿，以調(diào)整賬簿記錄。如待攤、預(yù)提費用應(yīng)按規(guī)定標準予以攤銷提取。③在全部業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算出所有的賬簿余額。
�。�2）對賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符。具體內(nèi)容如下：
�、儋~證核對：是指種種賬簿（總賬、明細分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等）的記錄與會計憑證（記賬憑證及其所附的原始憑證）的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬賬不符，就應(yīng)回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。
�、谫~賬核對每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬賬面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級賬與出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細類賬期末余額與財產(chǎn)物資管理部門的保管賬相核對等。
�、圪~實核對分兩類：第一類現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記賬賬面余額與開戶銀行對賬單相核對，要求至少每月核對一次；第二類各種物資明細分類賬賬面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來賬款明細賬賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目核對等，要求至少每季核對一次。
2、公司會計核算處理辦法
總則
第一條本公司會計事務(wù)處理除法令及本公司章程另有規(guī)定外，悉依本規(guī)定辦理。
第二條會計原則與會計方法的采用，應(yīng)考慮到能充分反映公司財務(wù)狀況，其處理原則應(yīng)前后一致，不得任意變更，這樣一來會計結(jié)果便于比較分析，基于重大原因必須變更者，應(yīng)依法令規(guī)定辦理，并將變更原因、變更期限及累計影響金額，于財務(wù)報表內(nèi)注明。
第三條公司營業(yè)決算的會計年度自公歷年1月1日起至12月31日早止。
第四條會計結(jié)果的表達，與會計事項的計算及記錄，應(yīng)予以重視。
第五條會計科目排列次序應(yīng)依科目性質(zhì)分別按其流動性、重要性、清償期及其他有關(guān)規(guī)定為準。
第六條會計資料所示金額以人民幣為記賬本位幣，特殊情況下須以外幣達達者，仍應(yīng)在各該會計資料中，按國家外匯牌價將外幣折成人民幣。
資產(chǎn)
第七條資產(chǎn)購入以取得所有權(quán)為原則。
第七條資產(chǎn)的入賬價值，以取得時的實際成本為準。所謂成本，包括下列項目：
�。�1）資產(chǎn)取得時的凈值或自制的成本。
�。�2）資產(chǎn)取得時的傭金、稅費、法律登記及其他因獲得使用權(quán)及所有權(quán)之一切費用。
�。�3）資產(chǎn)依據(jù)原定使用目的前的驗收、檢查費用。
�。�4）資產(chǎn)運達原定使用地點的運輸、保險、儲存及裝卸等費用。
（5）自行建造資產(chǎn)年必須的材料、人工及依成本原則所應(yīng)負擔的間接費用。
�。�6）使資產(chǎn)合乎于原定目的的整理、安裝及調(diào)試費用。
�。�7）資產(chǎn)在運輸中的損耗，除應(yīng)由承攬人賠償者及非常損失外，其正常損耗應(yīng)由該項資產(chǎn)完好部分負擔。
�。�8）增加原有資產(chǎn)價值或效能所支付的費用。資產(chǎn)因使用目的或地點發(fā)生而引起上述各項費用的重復(fù)支出，不得列為該資產(chǎn)的成本。
第八條資產(chǎn)的取得為支付現(xiàn)金者，其所支出的現(xiàn)金數(shù)額，即為該項資產(chǎn)的成本，非支付現(xiàn)金而以其他有形資產(chǎn)或勞務(wù)交換者，依所交付資產(chǎn)或勞務(wù)的成本為該項資產(chǎn)的成本。
第九條延期或分期付款所得資產(chǎn)價款及其利息與現(xiàn)購價格間的差額，屬裝置期間的固定資產(chǎn)列為資產(chǎn)的成本，其屬流動資產(chǎn)者得按期作為該期間的財務(wù)費用列賬。
第十條以債權(quán)交換而取得的資產(chǎn)，應(yīng)依所取得資產(chǎn)的市價計算列賬。前項資產(chǎn)無市場價者，以客觀合理的方法予以估計，其有約定者從其約定。
第十二條因贈與或捐贈而獲得的資產(chǎn)，依其市價計價列賬。前項資產(chǎn)無市價者，以客觀合理方法估計。
第十三條資產(chǎn)價值或使用權(quán)的存續(xù)為有限期者，應(yīng)于限期內(nèi)將其價值依合理而有系統(tǒng)的方法分期攤銷，轉(zhuǎn)作費用或其他資產(chǎn)的成本。
�。�1）固定資產(chǎn)折舊的計算，以年限為基礎(chǔ)的，應(yīng)依照所得稅法固定資產(chǎn)耐用年數(shù)表的規(guī)格，其不能適用年限為基礎(chǔ)者，得采用工作數(shù)量或其他類似基礎(chǔ)，以符合資產(chǎn)效能的實際耗減程度。
（2）土地的使用權(quán)力，在其可預(yù)見效能的期間內(nèi)，應(yīng)分期攤銷。
（3）發(fā)行債券費用應(yīng)于債券存續(xù)期中攤銷。
（4）開辦費應(yīng)于組織或建廠于正式營業(yè)起5年內(nèi)攤銷。
（5）租賃固定資產(chǎn)改良的成本應(yīng)按租賃期間攤銷，其使用年限少于租賃期間者，按使用年限攤銷。
�。�6）無形資產(chǎn)的攤銷，依其效能存續(xù)期間為準。
�。�7）預(yù)付費用應(yīng)于其歸屬時將其轉(zhuǎn)銷。
�。�8）應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款備抵呆賬的提列，應(yīng)以應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的余額為準。
前項資產(chǎn)的價值或使用權(quán)，倘其限尚未屆滿前，已失其產(chǎn)生效益能力，則尚未攤銷余額，應(yīng)在扣除可預(yù)計的殘值后，悉數(shù)記作損失。
第十四條資產(chǎn)在本公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移或形態(tài)改變，除基于成本會計的規(guī)定而另計其金額外，應(yīng)不得改變其原有賬面價格，但訂有內(nèi)部計算盈虧者，得以內(nèi)部往來相互補貼。
第十五條固定資產(chǎn)的賬面價值，由于時價的長期劇烈漲落，或其他國內(nèi)外經(jīng)濟情況的變化，確實無法表現(xiàn)其真實情況時，以適當?shù)馁Y料補充說明，或依法定程序，報請有關(guān)機關(guān)核準變更其賬面價值。
第十六條存貨（包括商品及可材料）領(lǐng)用的計價，應(yīng)以采用移動加權(quán)平均法；前項計價方法經(jīng)擇用后，不得任意變更，但因特殊原因，得報請有關(guān)核準后變更。
第十七條資本支出及費用支出的劃分，凡因支出而取得的效能僅屬于本期者為費用支出，其效益屬于本期以后者為資本支出。
第十八條存貨于每年結(jié)賬時，其盤點與賬面發(fā)生的盈虧得報請總經(jīng)理核準后列為當期的收入或損失。
負債
第十九條各項負債入賬，悉依其應(yīng)清償?shù)臄?shù)額為標準。
第二十條清償?shù)臄?shù)額，應(yīng)為已經(jīng)獲得債權(quán)人同意的數(shù)額，其無法或尚未取得債權(quán)人同意的債務(wù)，其數(shù)額得依據(jù)事實估計，或有負債或支付承諾性質(zhì)的債務(wù)者，應(yīng)于財務(wù)報表內(nèi)注明。
第二十一條長期負債到期日在一年或超一年的一個營業(yè)周期以內(nèi)應(yīng)于年終或轉(zhuǎn)列流動負債。
第二十二條公司債的溢價或折價，屬于該項債務(wù)的調(diào)整項目，并應(yīng)于債務(wù)存續(xù)期間以系統(tǒng)的方法，調(diào)整其利息。
第二十三條清理外幣的債權(quán)債務(wù)，如因折合率變更而發(fā)生賬面差額時，其差額應(yīng)列為清償時期的收益或費用。
股東權(quán)益
第二十四條股東權(quán)益包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤，為投資者所持有的權(quán)益。
第二十五條實收資本經(jīng)核準登記的數(shù)額為準，本公司資本額的增減應(yīng)依公司章程及公司法的規(guī)定辦理。
第二十六條投資人投資為現(xiàn)金以外的資產(chǎn)，其作價不得高于繳付時的公平市價。
第二十七條公司獲有盈余時，除依法繳納企業(yè)所得稅及提取法定公積外，必須依照公司章程進行盈余的分配，但有累積虧損進，應(yīng)先彌補。
收入
第二十八條收入系指下列各項而言：（1）產(chǎn)品銷售與勞務(wù)服務(wù)的供應(yīng)所獲得的收入。（2）其他業(yè)務(wù)收入。（3）其他與業(yè)務(wù)無關(guān)的收益，應(yīng)列入本期的損益。
第二十九條所獲得的收入為現(xiàn)金以外的資產(chǎn)者，應(yīng)依照該項資產(chǎn)公平市價或所供給產(chǎn)品或勞務(wù)的售價，作為數(shù)額。
第三十條收入的認定，須于債權(quán)已經(jīng)發(fā)生的同時并有資產(chǎn)獲得或債權(quán)的成立或債務(wù)的抵消。
費用
第三十一條與當期收入相配合的支出就是費用。但與當期收入本配合。但無潛在收益能力的支出為損失。
第三十二條費用系指下列各項而言:
(1)凡為獲得收入所必須供給的產(chǎn)品或勞務(wù)的成本。
(2)凡為促進獲得收入而消耗的各項費用。
(3)凡為維持收益能力的繼續(xù)存在所消耗的各項費用。
(4)其他與業(yè)務(wù)無關(guān)，應(yīng)由本期負擔的費用及損失。
第三十三條費用依所支付的現(xiàn)金數(shù)額或耗費資產(chǎn)的成本，或所負擔的債務(wù)予以估算費用時依合理方法予以估計。
第三十四條當期收入應(yīng)與當期支出配合，如所獲得的收入，已經(jīng)列賬而有關(guān)的費用尚未發(fā)生，該項費用依合理方法估計列賬，已開支但未收實效的費用，該項費用應(yīng)先以預(yù)付費用列賬。
會計報告
第三十五條會計報告的編制，除另有規(guī)定者外，應(yīng)先了解對方的需要，再決定報告的內(nèi)容及格式，尤應(yīng)加強對內(nèi)部各管理階層的報告。
第三十六條會計報告對于下列事項應(yīng)予注意，或另以附表補充說明：
（1）流動資產(chǎn)賬面價值與市價有重大差異的。
�。�2）短期及長期投資中有價證券的市價。
�。�3）存貨的計價方法。
（4）固定資產(chǎn)折舊及最近重新估價日期與方法。
�。�5）因借款而提供白擔保資產(chǎn)及其相關(guān)債務(wù)。
（6）公司債務(wù)償還時間﹑利率及有關(guān)事項。
（7）無形資產(chǎn)攤銷方法。
�。�8）資本﹑公積及盈余的變動情況。
（9）影響當期損益的重大原因。
�。�10）呆賬及閑置資產(chǎn)處理情況。
�。�11）資本支出執(zhí)行的情況。
（12）其他應(yīng)加說明的特殊事項。
第三十七條由于物價或其他經(jīng)濟狀況的變動，導(dǎo)致會計報告不能正確表示財務(wù)狀況及經(jīng)營結(jié)果時，對其差異附適當?shù)恼f明或補充資料。
第三十八條會計報告編制的原則。
（1）應(yīng)顯示要點：凡重要的科目、項目或金額，應(yīng)予分別列示或單獨說明，不重要的項目，可擇其性質(zhì)相似者并列。
（2）計價基礎(chǔ)應(yīng)加以說明：資產(chǎn)類項目的價值如以其市價重置成本計價者，均予以說明。
�。�3）一致性：會計報告的格式及編制方法應(yīng)各期一致。所應(yīng)用的會計原則如有變更并足以影響其計算結(jié)果時，應(yīng)將變更情況附注說明。
�。�4）充分表達：會計報告應(yīng)能滿足閱讀者的需要，并使不發(fā)生誤解，凡報表未能充分說明者，應(yīng)另以文字補充說明。
第三十九條對生產(chǎn)成本預(yù)算數(shù)與實際數(shù)的差異應(yīng)作適當?shù)姆治黾罢f明。
財務(wù)主管的工作職責13
工作職責：
1、 負責日常報銷憑證的審核、裝訂及保管各類會計憑證;
2、 對業(yè)務(wù)部門提出的開票申請進行審核，確保各信息準確無誤;
3、 記賬、做賬、出報表，每月編制費用報表;
4、 合同、資產(chǎn)管理;
5、 固定資產(chǎn)事物及賬務(wù)的管理;
6、 往來賬務(wù)管理;
7、 負責公司各種稅務(wù)申報及相關(guān)事務(wù)，財政局、統(tǒng)計局申報;
8、 定期匯報財務(wù)狀況;
9、 其他財稅相關(guān)工作
10、公司運營狀況分析等
崗位要求：
1、 會計、財務(wù)類相關(guān)專業(yè)
2、 初級會計師職稱及以上;
3、 3年以上財務(wù)工作經(jīng)驗;
4、 具有財務(wù)管理專業(yè)知識、審計知識、管理學知識;熟悉國家相關(guān)政策和法規(guī)。精通成本管理、財務(wù)管理、資金管理及資本運作，具有良好的.職業(yè)道德和敬業(yè)精神，具備較強的管理能力;
5、 思路清晰、工作責任心強，有較好的工作協(xié)調(diào)能力、較強的財務(wù)分析預(yù)測、風險防范能力，有良好的會計信息化管理經(jīng)驗。
財務(wù)主管的工作職責14
一、嚴格監(jiān)督和執(zhí)行公司的財務(wù)制度、票據(jù)流程和會計核算流程規(guī)范。
二、負責分公司整體的會計核算流程、保證原始憑證、賬簿的合法、真實和完整;負責財務(wù)報表的編制和上報。
三、負責監(jiān)督分公司出納盤點庫存現(xiàn)金和編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
四、月初審核出納提交的`收入收據(jù)核對表，要求數(shù)據(jù)的真實和完整。
五、負責分公司指導(dǎo)會計專員進行會計檔案的整理工作。
六、按稅法規(guī)定及時計算和申報各項稅款。
七、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成各項工作，提供總部要求的各項數(shù)據(jù)。
財務(wù)主管的工作職責15
1、審核記賬憑證，據(jù)實登記各類明細賬，并根據(jù)審核無誤的記賬憑證匯總、登記總賬。
2、負責設(shè)置本企業(yè)會計科目、會計憑證和會計賬簿，并指導(dǎo)會計人員做好記賬、結(jié)賬和對賬工作。
3、定期對總賬與各類明細賬進行結(jié)賬，并進行總賬與明細賬的'對賬，保證賬賬相符。
4、月底負責結(jié)轉(zhuǎn)各項期間費用及損益類憑證，并據(jù)以登賬。
5、編制各種會計報表，編寫會計報表附注，進行財務(wù)報表分析并上報高層管理人員。
6、負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風險，依法納稅;負責減免稅、退稅的申報。
7、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
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