出納工作職責(精選)
一、嚴格執(zhí)行財務管理制度和銀行結(jié)算制度。
二、按序時記好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
三、庫存現(xiàn)金不超限額，保證現(xiàn)金的安全與完整。
四、發(fā)現(xiàn)長余或短缺現(xiàn)金要及時匯報，及時查明原因，按規(guī)定的手續(xù)核銷；銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不一致時，要及時核對，查找原因，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，待下月調(diào)整入帳。
五、做好學校的各項收費工作及期末學生代辦費的補收或清退工作，核對人數(shù)，核準金額，不出差錯。
六、票據(jù)使用規(guī)范，不得使用非正規(guī)三聯(lián)單據(jù)；支出憑證做到簽字齊全、手續(xù)完備。內(nèi)容真實。
七、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理“十不準”。
八、加強票據(jù)、銀行空白憑證、重要有價證券及銀行印鑒的管理，要認真做好票據(jù)的購領、使用和繳銷手續(xù)。
九、配合和協(xié)助主辦會計做好有關的財務工作，編制記帳憑證，接受主辦會計的指導和監(jiān)督。
十、認真負責做好工資發(fā)放和日常的出納結(jié)報工作，月底做好出納結(jié)報單，連同有關憑證，及時送交主辦做帳。
�。ㄒ唬┝鲃淤Y金核算
1、擬訂流動資金管理和核算實施辦法，參與核定流動資金定額，實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理；
2、編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調(diào)度，組織流動資金供應；
3、定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調(diào)動。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)核算
1、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄；
2、參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃；
3、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)，進行明細登記核算，定期進清查核對，做到賬物相符；
4、按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊；
5、參與固定資產(chǎn)的清查盤點，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率。
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1、會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法，建立健全材料收發(fā)、保管和領用手續(xù)制度；
2、根據(jù)需要及市場情況會同有關單位制定采購計劃；
3、審計材料采購用款計劃，控制材料采購，掌握市場價格，審查發(fā)票等憑證，考核材料的消耗；
4、建立材料明細登記賬，進行明細核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫存材料的清查盤點，對盤盈盤提出處理意見，經(jīng)批準后作出處理。
�。ㄋ模┕べY核算
1、按計劃控制工資總額的使用；
2、審核工資表，計算發(fā)放工資；按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金；
3、進行工資明細核算。
（五）成本核算
1、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費用計劃；
2、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍，掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬，按規(guī)定編制成本報表上報；
3、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進意見，努力降低成本費用支出。
（六）利潤核算及分配
1、編制利潤計劃，將年度利潤指分解落實到單位；
2、做好利潤明細核算，正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入，認真審核和計算各項成本費用支出，準確計算利潤，按制度計算和上交稅，制作并登記有關的明細賬，編制利潤報表上報；
3、按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表；
4、考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進建議和措施，努力提高利潤。
�。ㄆ撸┩鶃斫Y(jié)算
1、加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項；
2、按合同或規(guī)定要計收利息的，應正確計息，一并在往來賬項上計收，年終時應抄列清單，與有關單位或個人核對，催收催結(jié)。
�。ò耍⿲ｍ椯Y金核算
1、擬訂專項資金管理辦法，實行歸口管理；
2、對專項資金進行明細核算；
3、按時編制專項獎金報表。
�。ň牛┛傎~報表
1、登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表；
2、核對其他會計報表，管理會計憑證和賬表。
�。ㄊ┚C合分析
1、綜合分析財務狀況和經(jīng)營成果；
2、編寫財務情況說明書；
3、進行財務預測，為領導提供決策參考意見。
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