工程項目財務管理制度3篇
在社會發(fā)展不斷提速的今天,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。什么樣的制度才是有效的呢?以下是小編為大家整理的工程項目財務管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
工程項目財務管理制度1
一、會計人員的基本職責
。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊(jīng)濟業(yè)務活動,提供真實可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》,執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后控制,為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料。
1、認真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。
3、按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實可靠。
4、及時向本單位和上級管理機關提出報告,提供準確的會計資料。
(二)加強會計監(jiān)督,維護國家財經(jīng)紀律,會計人員必須按照財務制度的規(guī)定,監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。
1、對以下財務活動進行監(jiān)督
。1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;
。2)各項收入的取得是否合理;
。3)費用開支::是否符合開支標準;
(4)提取各項基金是否符合有關規(guī)定;
。5)財政上繳任務是否及時完成;
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
。ㄈ┘訌娊(jīng)濟核算,講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會計人員的主要權限
。ㄒ唬⿻嬋藛T有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算,遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領導人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。
。ǘ⿻嬋藛T有權參與編制本單位計劃、預算,制定定額,簽訂經(jīng)濟合同,參加有關生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議,有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。
。ㄈ⿻嬋藛T有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關部門要如實反映,積極配合。
工程項目財務管理制度2
為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程項目財務預算控制,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。
直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。
人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。
材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。
1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務部進行請款,出納根據(jù)〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。
2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設計工作展開前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務辦理財務手續(xù),第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。
3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據(jù)至財務部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。
清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。
間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。
臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。
工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。
3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。
4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的'相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應發(fā)生的相關費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設施、設備管理條例》執(zhí)行。
5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。
6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。
差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。
各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關人員,由費用發(fā)生人按公司財務制度辦理報銷手續(xù)。
工程項目財務管理制度3
為加強財務管理,規(guī)范項目部財務日常管理工作,強化項目成本管理,減少鋪張浪費和一切不必要的開支,以最終達到降低成本,提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨,結合公司實際情況,制定本制度。
一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料,做好材料的供應計劃,根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表,進行采購供應,保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購:采購員至少提供三家供應商或廠家,同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》(見附表)報總經(jīng)理審批,確認選擇廠家或供應商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后,由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》(見附表)報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后,由經(jīng)營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同,根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,由采購員填寫(項)A《工程材料款借支申請表》(見附表)申請付款,其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的(二)工程材料貨款支付審批流程進行,采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買:如工程項目急需使用零星材料,無法批量采購,且一次采購20xx元以下的,必須由公司指定2人同時進行就近采購。
4、采購人員辦理報銷時:必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單,按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù),未經(jīng)同意,任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,直撥工地施工。
。病⒉牧先霂烨皺z查及材料入庫流程
。1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致,并進行清點其數(shù)量。
。2)核對證件:材料入庫驗收前,首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料(消防器材還必須有由國家政府部門出具的),是否與合同相符和有效。
。3)質(zhì)量檢驗:材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收,并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符,質(zhì)量不合格,應及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報,不得自作主張驗收入庫,未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。
(4)辦理入庫:經(jīng)過以上驗收后,按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單,一式三聯(lián),一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務、一聯(lián)交采購負責人(注:必須當面清點,當面填寫入庫單、不得事后補開,當天將入庫單交財務)。
。5)入庫單據(jù)內(nèi)容:必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期,并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放,并掛有領物卡,按采購時間先后順序堆放,實行先購進先領用,必須整齊有序,便于盤查。
。7)材料入庫后:由財務部設置材料進銷存數(shù)量賬,材料管理員根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬,財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點,以確保賬物一致。
。、施工現(xiàn)場材料出庫存流程
。1)原材料出庫:領用材料時,領料部門必須填寫(項)A《廣東粵富領用材料表》(見附表),由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續(xù),發(fā)出材料時,領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份(用復寫紙?zhí)顚懀,一份由材料管理員第二天上午交財務,一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。(2)凡借用機具、設備等貴重物品,必須填寫(項)B《廣東粵富借用機具、設備審批表》(見附表),經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是:借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)(3)辦理退料:凡施工剩余材料必須及時組織退料,是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰使用誰退料,誰發(fā)放的誰收回的辦法,班組完成施工任務后,剩余材料必須及時退回倉庫,并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收,若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重,給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為:由退料人填寫一份(項)B《廣東粵富退料申請表》(見附表),經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,到倉庫辦理退料手續(xù),由材料管理員清點退回的合格數(shù)量,填寫一式三聯(lián)退料單,一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務沖減當月領用。
三、現(xiàn)場行政用款及工作流程
。薄⑿姓吭诠こ添椖块_工前5天(即第一個月),從第二個月開始為每月25日前,必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統(tǒng)一審批,通常現(xiàn)場行政費用包括有:
。ǎ保┓孔馑娰M:辦公場地、倉庫、水電費(2)員工伙食費:購買農(nóng)副產(chǎn)品等
。ǎ常I(yè)務接待費:接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等(4)通訊費:購買員工話費充值卡
。ǎ担┺k公費:為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡費等(6)運輸費、雜費:包括搬運余泥費、清理場地費等(7)差旅費:包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費(8)汽車費用:包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
。9)支付臨時工工資:臨時聘用工人工資(10)其他零星費用
。、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定:
(1)一切行政費用開支(在預算范圍內(nèi))的程序是先借支、后報銷;先申請,后辦事的原則進行,并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支,必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。
其報銷流程:經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務員結賬→交出納清帳(2)房租水電費:由項目后勤財務管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。
。ǎ常﹩T工伙食費:由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。
。ǎ矗I(yè)務接待費:經(jīng)辦人因業(yè)務需要宴請有關部門的,應事先
填寫(項)A《業(yè)務招待費申請表》(見附表),經(jīng)總經(jīng)理同意后,由經(jīng)辦人向財務辦理借支,報銷時,須附上業(yè)務招待費申請表及相應發(fā)票。如超過預算的,還須經(jīng)總經(jīng)理核準后,方可辦理報銷手續(xù),招待業(yè)務前沒
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