- 財(cái)務(wù)報(bào)銷及付款管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
付款管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，很多地方都會使用到制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的付款管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
付款管理制度1
企業(yè)建立采購付賬對賬管理制度，有助于減少采購付款結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題和錯(cuò)誤，提高采購付款效率，降低采購結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
第1條 為了達(dá)到以下目的，特制定本制度。
1.加強(qiáng)采購應(yīng)付賬款的管理工作，減少采購結(jié)算錯(cuò)誤出現(xiàn)的次數(shù)。
2.理解應(yīng)付款項(xiàng)目是否繼續(xù)存在，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項(xiàng)目是否串戶。
3.及時(shí)清理不良的應(yīng)付款項(xiàng)目。
第2條 適用范圍
本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應(yīng)商的對賬管理工作。
第3條 術(shù)語解釋
本制度所稱付款對賬，是指會計(jì)人員完成報(bào)表后配合或主動與供應(yīng)商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認(rèn)的過程。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款管理員處，應(yīng)付賬款管理員要在收到單據(jù)的當(dāng)天核對完畢。
第4條 應(yīng)付賬款的核對內(nèi)容包括請購單、采購合同、送貨單、驗(yàn)收單和入庫單，所有單據(jù)核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。
第5條 開展應(yīng)付賬款對賬一般是應(yīng)供應(yīng)商的要求，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對；同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒有要求對賬的情況下，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每月進(jìn)行自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。
第6條 每月與供應(yīng)商進(jìn)行一次對賬，對賬工作由采購員與會計(jì)人員共同完成。
第7條 每季度報(bào)表完成后兩天內(nèi)由采購會計(jì)或通過采購專員通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料，一般情況下，應(yīng)要求供應(yīng)商將對賬單及時(shí)傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應(yīng)商的公章或財(cái)務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月 日止所有采購明細(xì)及欠款金額。
第9條 采購專員收到供應(yīng)商的對賬單后，應(yīng)及時(shí)做好核對工作；核對無誤后，將對賬單交會計(jì)人員。
第9條 會計(jì)人員根據(jù)供應(yīng)商提供的.明細(xì)資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進(jìn)行逐筆核對。如果與供應(yīng)商的對賬單存在差異，會計(jì)主管應(yīng)立即查明原因。
第10條 核對完成后，會計(jì)人員應(yīng)保存好明細(xì)資料，同時(shí)雙方在供應(yīng)商提供的“對賬確認(rèn)表”上簽字確認(rèn)。
第11條 對賬后，會計(jì)人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細(xì)合計(jì)數(shù)及應(yīng)付款金額。
第12條 對賬特殊情況處理
1.如果供應(yīng)商不能提供“對賬確認(rèn)表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”供雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
2.如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已三個(gè)月沒有主動與本公司聯(lián)系對賬，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。
第13條 供應(yīng)商請款
1.只有經(jīng)過對賬確認(rèn)后的款項(xiàng)，供應(yīng)商才能請求付款。供應(yīng)商請求付款時(shí)，首先應(yīng)將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對賬單”提供給采購專員（發(fā)票必須與入庫單一一對應(yīng)，以便核對）。
2.采購專員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票、入庫單結(jié)算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財(cái)務(wù)部會計(jì)人員。
3.會計(jì)人員收到上述單據(jù)后，及時(shí)進(jìn)行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認(rèn)，并根據(jù)采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。
第14條 付款的審批
所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應(yīng)付會計(jì)進(jìn)行核對，財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，總經(jīng)理進(jìn)行付款審批。
第15條 出納人員根據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款管理員，應(yīng)付賬款管理員核銷應(yīng)付賬款。
第16條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過，財(cái)務(wù)部保留對本制度額解釋和修訂權(quán)。
第17條 本制度自頒布之日起實(shí)施。
1 采購結(jié)算單
供應(yīng)商：
合同號：
收貨單號：
驗(yàn)收單號：
日期：x年xx月xx日
2 預(yù)付申請單
3 賬款核對表
4 應(yīng)付賬款明細(xì)表
5 現(xiàn)金采購申請表
1、供應(yīng)商選擇與評估
2、采購談判技巧
3、采購合同管理
4、供應(yīng)鏈管理
5、采購成本管理
6、采購戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)控制
付款管理制度2
第1章總則
第1條為加強(qiáng)公司對采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，公司根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。
第2條本制度所指的采購業(yè)務(wù)包括采購計(jì)劃、采購訂單、合同訂立、價(jià)格評審、物資入庫、購貨發(fā)票、登記應(yīng)付賬款和支付貨款等業(yè)務(wù)。
第3條本制度適用于公司以及各成員單位。
第4條單位負(fù)責(zé)人對本單位采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，主管采購業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對采購與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第2章崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第5條公司應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。
采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：
1、請購與審批；
2、詢價(jià)與確定供應(yīng)商；
3、采購合同的訂立與審計(jì)；
4、采購與驗(yàn)收；
5、采購、驗(yàn)收與相關(guān)會計(jì)記錄；
6、付款審批與付款執(zhí)行。
不得由同一部門或個(gè)人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過程。
嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。
第6條公司的物流部是負(fù)責(zé)采購和付款的直接責(zé)任單位，其他部門和個(gè)人辦理采購和付款業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)，并執(zhí)行本制度規(guī)定的執(zhí)行程序和辦法。
第7條公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。
第8條公司的物流部門應(yīng)建立內(nèi)部的職責(zé)分工權(quán)限，確保采購與審批人員分
開，采購與貨物驗(yàn)收或保管員分開。
第9條公司應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換。
第10條采購部門除對采購及付款的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)外，還應(yīng)對公司的存貨的`安全性和計(jì)量的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
第11條物流部門要保證對已采購的生產(chǎn)材料及低值易耗品的價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)確，以便于成本核算的準(zhǔn)確性。
第12條公司物流部門在辦理采購業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)按如下程序執(zhí)行：根據(jù)生產(chǎn)部門下達(dá)的采購計(jì)劃做采購準(zhǔn)備，對采購計(jì)劃進(jìn)行審核，然后進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，由質(zhì)量管理部審核、主管副總審批后確定供應(yīng)商，簽訂合同，采購、辦理驗(yàn)收入庫，登記賬簿、支付采購貨款。
第13條物流部門負(fù)責(zé)編制請購單、詢價(jià)與價(jià)格談判、簽定合同、采購物資、請求付款等。
第14條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)結(jié)算采購款項(xiàng)，登記存貨及應(yīng)付款項(xiàng)賬。
第15條財(cái)務(wù)部門在確保采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及符合付款手續(xù)后，積極組織資金付款。
第16條付款及審批執(zhí)行公司的貨幣資金管理制度：
1、采購資金支出需要先編制物資采購計(jì)劃，經(jīng)主管副總、財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理審批后履行借款審批程序。
2、經(jīng)手人負(fù)責(zé)填寫借款單進(jìn)行資金支出申請，要求填明資金借款的數(shù)量、原因、使用部門和數(shù)量及支付方式（現(xiàn)金、支票、電匯）,要求經(jīng)手人本人簽字確認(rèn)。
3、物流經(jīng)理負(fù)責(zé)審核采購物資數(shù)量和價(jià)格的合理性及是否需要采購的適用性，對采購物資的質(zhì)量進(jìn)行供應(yīng)商選擇把關(guān)，對采購渠道進(jìn)行審核。對資金支付的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。
4、主管副總負(fù)責(zé)審批程序的合理性和采購效益性，是否有采購計(jì)劃、是否符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，采購方的選擇及價(jià)格是否合理，超標(biāo)準(zhǔn)使用資金需要特殊說明。
5、財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)審核采購審批程序是否健全，對資金的支出計(jì)劃做出審批。對往來款項(xiàng)進(jìn)行賬目核對，對采購資金進(jìn)行合同核對，對資金的支出風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審批。
6、總經(jīng)理可對上述的所有審核提出質(zhì)疑并要求解釋。
7、因特殊情況審批單審批手續(xù)不健全的，由財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)對總經(jīng)理進(jìn)行溝通，財(cái)務(wù)副總不在，由主管會計(jì)負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)副總及總經(jīng)理進(jìn)行溝通并在借款單中標(biāo)明溝通結(jié)果，并請授權(quán)人補(bǔ)批簽字。
8、采購資金支付嚴(yán)格按公司審批權(quán)限審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。
9、財(cái)務(wù)部出納員接到審批健全的借款單負(fù)責(zé)支付資金，對于審批不健全的借款單拒絕支付。
10、要求現(xiàn)金和支票當(dāng)天支付，電匯在24小時(shí)內(nèi)支付。因資金控制或資金協(xié)調(diào)調(diào)整，財(cái)務(wù)部有權(quán)決定進(jìn)行一次性支付或分批支付。
11、原則上不允許使用現(xiàn)金進(jìn)行物資采購，特殊情況需要財(cái)務(wù)副總審批，并作特殊說明。
12、財(cái)務(wù)部將采購資金分別按供應(yīng)商掛“應(yīng)付賬款”，個(gè)人領(lǐng)用的備用金或現(xiàn)金零星采購掛申請人“其他應(yīng)收款”。
13、采購物資要求必須使用稅務(wù)正規(guī)發(fā)票。
14、發(fā)票報(bào)銷的手續(xù)：已經(jīng)借款報(bào)帳的，要求經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；未借款直接報(bào)賬，要求經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理審核，然后按公司的審批權(quán)限執(zhí)行本。
15、經(jīng)手人憑發(fā)票沖回自己的資金欠據(jù)或要求財(cái)務(wù)部核銷往來。沒有往來的由財(cái)務(wù)部付。
16、個(gè)人往來欠款超出3個(gè)月期限的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中清回欠款，必要時(shí)追究資金的使用利息。
17、對不能收回的欠款，由經(jīng)手人承擔(dān)連帶責(zé)任；審批人承擔(dān)審批責(zé)任。
18、負(fù)責(zé)為成員單位采購物資的采購員按采購物資索要發(fā)票。要求發(fā)票戶名為成員單位名頭，走公司審批程序。將審批后的發(fā)票傳遞到成員單位，成員單位認(rèn)證采購的物資與發(fā)票是否相符，如相符，由成員單位回一張轉(zhuǎn)賬財(cái)務(wù)收據(jù)，采購人憑收據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷自己的往來款項(xiàng)申請。如果接到貨物與發(fā)票不相符，需要成員單位財(cái)務(wù)部門同采購部門采購員協(xié)商解決。
第3章貨物采購驗(yàn)收控制
第17條加強(qiáng)采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理，對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收
程序等做出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。
第18條應(yīng)當(dāng)根據(jù)物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。公司及各成員單位大宗原材料采購由公司物流部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。一般物品或勞務(wù)等的采購應(yīng)采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。公司應(yīng)當(dāng)制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。
第19條應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽(yù)、供貨能力等有關(guān)情況，采取由物流、使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。小額零星采購也應(yīng)由經(jīng)授權(quán)的部門事先對價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查。
第20條采購物資到達(dá)后，采購人員盡可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然后由質(zhì)檢人員對采購物資質(zhì)量進(jìn)行檢查。
第21條采購人員及質(zhì)檢員檢查后，應(yīng)及時(shí)送交倉庫。倉庫保管人員接到物資后，須檢查所購物資是否附有供方合格證，到貨數(shù)量是否正確，是否有破損，經(jīng)檢查無誤，在《到貨登記簿》上進(jìn)行登記。交貨人員要在登記簿上簽字。
第22條檢查合格的物資，倉庫保管員要及時(shí)填寫材料物資入庫單，入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，存根聯(lián)，倉庫記賬用，第二聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，財(cái)務(wù)記賬用，第三聯(lián)，稽核聯(lián)，采購員報(bào)賬用。材料物資入庫單必須連續(xù)編號管理。
第23條入庫單的傳遞程序如下：
1、倉庫保管員接到檢驗(yàn)合格的貨物后，由保管員填制材料入庫單，由質(zhì)檢員簽字，保管員填寫入庫單時(shí)，應(yīng)確保一個(gè)供貨商的原輔材料，一名采購員采購的原輔材料填到一張收料單上。
2、保管員填寫入庫單時(shí)，要填寫供貨單位、材料名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量及金額。
3、保管員根據(jù)填好的入庫單第一聯(lián)登記入賬。
4、材料入庫單經(jīng)采購部門經(jīng)理簽字后，將第二聯(lián)聯(lián)同供貨商發(fā)票一同返給財(cái)務(wù)報(bào)賬，第三聯(lián)留給物流部門統(tǒng)計(jì)用。
5、入庫單第二聯(lián)留財(cái)務(wù)部門做登記材料明細(xì)賬用；月末成本會計(jì)需要去庫房稽核，核對材料入庫單和保管賬是否相符。
第24條保管人員要根據(jù)收料單及時(shí)登記倉庫物資保管賬，保證會計(jì)人員及時(shí)進(jìn)行稽核。對于檢驗(yàn)不合格的物資，要及時(shí)通知采購人員，由采購人員與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理換貨或退貨等事宜。
第4章應(yīng)付賬款入賬
第25條財(cái)務(wù)主管會計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款入賬，應(yīng)付賬款的入賬必須取得的憑證有：供貨單位的發(fā)票（增值稅發(fā)票包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）、物流部門的請購單及入庫單等；對于材料已入庫發(fā)票未到的采購業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)材料入庫單暫估價(jià)入賬，待發(fā)票回來時(shí)用紅字沖回原來暫估入賬數(shù)，按發(fā)票金額重新入賬。財(cái)務(wù)部在做暫估入賬時(shí)，根據(jù)材料入庫單上的購買廠家登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬，以便隨時(shí)掌握應(yīng)付款情況、采購員報(bào)賬情況以及供貨方開發(fā)票情況。
第26條財(cái)會部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明、入庫單據(jù)等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。
第27條會計(jì)人員對所收到的購貨發(fā)票及相關(guān)憑證按規(guī)定檢查無誤后，方能進(jìn)行會計(jì)處理。
第28條公司財(cái)務(wù)人員、采購人員應(yīng)定期和供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款往來賬。
第29條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。已到期的應(yīng)付款項(xiàng)須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后方可辦理結(jié)算與支付。
第5章監(jiān)督檢查
第30條公司應(yīng)當(dāng)建立對采購與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
1、采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
2、采購與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。
3、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。重點(diǎn)審查應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的正確性、時(shí)效性和合法性。
5、有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全。
6、使用和保管制度是否存在漏洞。
對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)容控制中的薄弱環(huán)節(jié)，公司應(yīng)當(dāng)采取措施，及時(shí)加以糾正和完善。
第6章附則
第31條本規(guī)范由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
第32條本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。
付款管理制度3
一、定義：
1、應(yīng)收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為客戶提供服務(wù)而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的款項(xiàng)。
2、應(yīng)付款：公司采購產(chǎn)品向供應(yīng)方支付協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為獲得服務(wù)支持而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項(xiàng)。
二、現(xiàn)金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗(yàn)收完成后，應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。
2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。 3.對于第一次購買的客戶要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預(yù)付貨款的70%才可以送貨；多次購買且信用好的客戶可根據(jù)客戶財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行月結(jié)付款，客戶財(cái)務(wù)信用由會計(jì)審核評定。
4.原則上現(xiàn)金支付必須由財(cái)務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會會計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。
6.會計(jì)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)間、預(yù)處理方式等。
三、月結(jié)收款管理
1.對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺帳，列出明細(xì)，按客戶財(cái)務(wù)月結(jié)時(shí)間之前一周由前臺向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計(jì)向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。
2.在對方明確表示貨款清結(jié)時(shí)間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需要進(jìn)行現(xiàn)款回收時(shí)公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：
�、儆嘘P(guān)人員進(jìn)行收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù)。對于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后及時(shí)返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到前臺文員處進(jìn)行銷單手續(xù)。 ②有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，不得私自坐支公款。
�、廴缢湛铐�(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。
3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時(shí)間時(shí)，會計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程。
四、采購付款管理
1.采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結(jié)算檔案，并建立有效的.采購分析檔案。采購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。采購部和財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購部應(yīng)對供貨市場，供應(yīng)商情況，需購原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸資料、進(jìn)銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時(shí)提交原物料的市場行情、月原物料采購計(jì)劃、外欠貨款及資金需求計(jì)劃給總經(jīng)理（助理）。
3.一批原物料驗(yàn)收完畢，采購部應(yīng)及時(shí)整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財(cái)會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報(bào)告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗(yàn)收單、發(fā)票。
4.采購部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報(bào)“采購用款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會部籌款，每周應(yīng)提報(bào)“付款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會部和總經(jīng)理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則，嚴(yán)格控制原物料預(yù)付貨款。在部分原物料緊張?zhí)幱谫u方市場時(shí)，供應(yīng)商堅(jiān)持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進(jìn)員工，款額不得超出當(dāng)月工資），其所需貨款須由采購部、財(cái)會部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。
5.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：
(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交總經(jīng)理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。
(4)每一項(xiàng)預(yù)付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時(shí)作出相應(yīng)對策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。
(5)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購部和財(cái)會部必須同時(shí)明確專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)原物料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實(shí)際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。
6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳，在具體付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)會部授權(quán)辦理。
7.如發(fā)生付款后進(jìn)貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財(cái)務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應(yīng)采用法律手段追回。 8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財(cái)務(wù)部確定付款方式，由財(cái)務(wù)部填寫《請款單》，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。
9.要求供應(yīng)商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計(jì)審核請款手續(xù)。 10.所有手續(xù)合格后，出納付款。
11.對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行。
五、其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計(jì)師、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。 2.需交納的各項(xiàng)稅費(fèi)，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部會計(jì)師審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后繳納。
3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)師、總經(jīng)理按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。 4.收到貸款利息通知單，財(cái)務(wù)部會計(jì)簽字認(rèn)可后進(jìn)行帳務(wù)處理。支付貸款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部會計(jì)簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5.各項(xiàng)業(yè)務(wù)前期費(fèi)用、項(xiàng)目開發(fā)管理費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等不直接記入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M(fèi)用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會計(jì)師、總經(jīng)理審批。
6.所有付款憑證必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理審批后才進(jìn)行辦理。
7.應(yīng)填寫資金開支申請表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請表和付款單據(jù)一并交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無資金申請表，財(cái)務(wù)人員不予付款。
8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報(bào)銷時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請表內(nèi)容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定時(shí)，必須更換發(fā)票，否則財(cái)務(wù)人員不予受理。
9.經(jīng)辦部門要按照要求認(rèn)真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受理。
10.本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
付款管理制度4
1目的
為加強(qiáng)資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。
2職責(zé)
集團(tuán)公司實(shí)行資金支出統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。
3工作程序
3.1現(xiàn)金管理
3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)金開支范圍以外的款項(xiàng)，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要超限額支付現(xiàn)金，必須報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財(cái)務(wù)科庫存現(xiàn)金限額為人民幣1500元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當(dāng)天送存資金管理室或銀行。
3.1.3嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，不得公款私存.
3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持日清月結(jié)制度。
3.1.5支出在500元以下的，可由各財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金支付；支出在500元以上，20xx元以下，由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金；支出在20xx元以上的，先由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金�？毓勺庸局С鲈�1000元以下的，可以現(xiàn)金支付，支出在1000元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。
3.1.6會計(jì)主管每月對現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并和出納簽字確認(rèn)，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
3.1.7財(cái)務(wù)部主管部長每季會同會計(jì)主管抽查一次庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并簽字確認(rèn)。對差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書
面形式呈報(bào)總會計(jì)師。
3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù)算由所駐財(cái)務(wù)科按規(guī)定辦理。
3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預(yù)算自動檢測后，財(cái)務(wù)部資金管理室審批付出。
3.2.2不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付的`，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會計(jì)傳遞的付款憑證開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。
3.3公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：
3.3.1電費(fèi)根據(jù)財(cái)務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月15日預(yù)付當(dāng)月電費(fèi)的50%，每月30日前結(jié)清本月電費(fèi)。
3.3.2鐵路運(yùn)費(fèi)按預(yù)算金額根據(jù)財(cái)務(wù)部銷售核算室的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。
3.3.3稅金根據(jù)財(cái)務(wù)部會計(jì)核算室和集團(tuán)會計(jì)核算室的納稅申報(bào)和完稅憑證，由財(cái)務(wù)部資金管理室按時(shí)以現(xiàn)款上繳。
3.3.4工資及獎金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金等工資性規(guī)費(fèi)，根據(jù)財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷室相關(guān)的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險(xiǎn)金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。
3.3.5退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財(cái)務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。
3.3.6支付借款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)核。
3.3.7采購款的支付堅(jiān)持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購委托，招標(biāo)中心不得組織招標(biāo)，審計(jì)部不得審核，財(cái)務(wù)部不得付款。并在采購合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：
3.3.7.1國內(nèi)設(shè)備采購
3.3.7.1.1 100萬元以下的設(shè)備采購合同，不支付預(yù)付款。
3.3.7.1.2 100萬元以上的設(shè)備采購合同，預(yù)付款不得超過合同總額的20-30%，設(shè)備制造過程中不支付進(jìn)度款，設(shè)備到廠驗(yàn)收合格后支付到合同總額的60%，設(shè)備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)
理和總會計(jì)師雙簽字后方可支付。
3.3.7.2進(jìn)口物資采購根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。
3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預(yù)付款，貨物驗(yàn)收合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會審查，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計(jì)師雙簽字后方可支付預(yù)付款。
3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計(jì)師雙簽字后方可支付。
3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個(gè)月，進(jìn)口物資的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內(nèi)貿(mào)易商采購的進(jìn)口物資和中轉(zhuǎn)費(fèi)承兌匯票不小于60%。
3.3.10采購款應(yīng)按采購付款程序由采購部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制度共同辦理支付手續(xù)。
3.3.11嚴(yán)格控制工程立項(xiàng)和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：
3.3.11.1 50萬元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預(yù)付備料款和進(jìn)度款。
3.3.11.2 50萬元以上的工程簽訂合同后預(yù)付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進(jìn)度支付進(jìn)度款，但進(jìn)度款最高不超過合同總價(jià)或進(jìn)度總額的80%（含備料款），工程完工驗(yàn)收合格一個(gè)月后安排支付竣工款5%，工程結(jié)算并審核完畢取得發(fā)票二個(gè)月后安排支付結(jié)算款5-10%，余款5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后安排支付。
3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點(diǎn)技改工程，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程主管部門、規(guī)劃部、等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章后支付工程進(jìn)度款，決算款應(yīng)由監(jiān)察審計(jì)部部長簽字的審計(jì)付款通知書后才能支付。
3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個(gè)月。
3.3.12臨時(shí)工工資、勞務(wù)費(fèi)支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。
3.3.13福利費(fèi)、電話費(fèi)、其他支出等，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)的付款信息辦理付款。
3.3.14有采購權(quán)的子公司付款時(shí)必須有審計(jì)部門簽章的合同及資金預(yù)算。
3.3.15其他支出由財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)月資金預(yù)算合理安排。
3.4銷售結(jié)算余額的退回，按《國內(nèi)銷售貨款管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
5、本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。
付款管理制度5
為加強(qiáng)預(yù)付款管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少資金占用。特制定本辦法。
1. 根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對于特殊的情況，如設(shè)備、模具、進(jìn)口材料等，需要預(yù)付款時(shí)，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。
2. 預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評審。預(yù)付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實(shí)和資金安全的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過審批后的購貨合同的.條款，辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。
3. 預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員辦理時(shí)必須對照合同進(jìn)行審核，對于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達(dá)到合同規(guī)定的付款要求的，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。
4. 預(yù)付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時(shí)間交付產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的，應(yīng)按照公司關(guān)于對賬的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行及時(shí)對賬并督促其履約。
5. 對于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的主題部分已交付的，一般不需對賬。
6. 預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)索要發(fā)票，原則上發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月開回，如發(fā)票因故不能及時(shí)開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對賬。
7. 業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺賬，詳細(xì)反映各客戶預(yù)付賬款的增減變動，余額、發(fā)生時(shí)間、對方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預(yù)付賬款的清理情況、清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。同時(shí)，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財(cái)務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細(xì)表報(bào)送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，并應(yīng)定期（最長不超過三個(gè)月）對預(yù)付賬款進(jìn)行賬齡統(tǒng)計(jì)，通過召開預(yù)付賬款例會及時(shí)通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。
9. 其他未盡事宜報(bào)請公司決定。
10.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
二零一四年七月二十六日修訂
付款管理制度6
1、目的
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，完善公司的財(cái)務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項(xiàng)支出，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于本公司所有部門及人員。
3、財(cái)務(wù)付款項(xiàng)目
因公司發(fā)生的差旅費(fèi)、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、汽車使用費(fèi)、會議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、物流費(fèi)、海關(guān)關(guān)務(wù)費(fèi)、伙食費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、工程支出、固定資產(chǎn)采購支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開發(fā)支出等其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費(fèi)用。
4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限
原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷（每月5日截止上月報(bào)銷），當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷。
5、各項(xiàng)費(fèi)用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求
5.1、原始單據(jù)的審核。報(bào)銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)：
5.1.1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。
5.1.2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。
5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。
5.1.4、按照費(fèi)用報(bào)銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財(cái)務(wù)付款審批單》。
5.1.5、簽署合同協(xié)議的費(fèi)用報(bào)銷，須提供各種合同、協(xié)議原件或復(fù)印件。
5.1.6、報(bào)賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對各種報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，對不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求更換。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費(fèi)用。
5.1.7、采購物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過申購，采購申請單由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準(zhǔn)的申請報(bào)告。
5.2、票據(jù)的粘貼要求
5.2.1、報(bào)銷人須將報(bào)銷票據(jù)從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。
5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機(jī)、回形針、大頭針等裝訂。
6、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則
6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應(yīng)進(jìn)行出差總結(jié)，差旅費(fèi)須填制統(tǒng)一的《差旅費(fèi)明細(xì)單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機(jī)票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
6.2、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)
通信費(fèi)包括公司固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等，應(yīng)取得通信運(yùn)營商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應(yīng)為公司，不能是個(gè)人。
6.3、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)及水電費(fèi)
房屋租金報(bào)銷時(shí)應(yīng)附房屋租賃合同復(fù)印件（首次報(bào)銷或合同更新時(shí)）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費(fèi)應(yīng)取得物業(yè)公司正規(guī)發(fā)票，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，并以發(fā)票和費(fèi)用報(bào)銷單為報(bào)銷附件。
6.4、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)報(bào)銷
憑供應(yīng)服務(wù)商正規(guī)稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復(fù)印件為報(bào)銷附件。
6.5、會議費(fèi)
辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規(guī)會議費(fèi)發(fā)票為附件。
6.6、精力執(zhí)行費(fèi)
一、基本原則
�。ㄒ唬﹪�(yán)格控制招待費(fèi)的支出，規(guī)范公司的接待工作，樹立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴(yán)控制原則。招待各級領(lǐng)導(dǎo)和守賓客，既要熱情款待，又要注意節(jié)儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡，通過加強(qiáng)接待管理，降低招待費(fèi)用支出。
（二）弄清來客的基本情況：單位、人數(shù)、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時(shí)間、乘坐的車次與航班。
（三）根據(jù)來客來意和身份妥善安排
1、由公司出面招待的，接待部門應(yīng)提出書面接待意見，含伙食標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)等費(fèi)用預(yù)算。誰出面接待誰結(jié)算。原則上不報(bào)車、船、機(jī)票費(fèi)用，但應(yīng)根據(jù)客人要求協(xié)助客人預(yù)訂車、船、機(jī)票等。
2、來賓以參觀為目的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與公司辦公室聯(lián)系，及時(shí)安排，食宿等費(fèi)用不報(bào)。
3、接待來賓程序應(yīng)銜接無誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。
二、招待標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┲匾P(guān)系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。
�。ǘ┑胤揭话汴P(guān)系戶、外來單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。
�。ㄈ┏？�，由公司適當(dāng)安排工作餐或自理。
�。ㄋ模└鶕�(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的定額招待費(fèi)用，接待人可在公司規(guī)定的招待標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)需要自行調(diào)劑三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但總費(fèi)用不得超過所批金額。購買禮品贈送客人，必須根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的'限額內(nèi)辦理。
�。ㄎ澹﹣砜妥∷拶M(fèi)用自理。
三、審批程序
（一）負(fù)責(zé)接待部門須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費(fèi)用申請單》，由接待部門負(fù)責(zé)人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務(wù)及人數(shù)、陪同人員情況，送公司辦公室審核。
�。ǘ┯晒巨k公室主任按規(guī)定在《招待費(fèi)用申請單》上簽署招待標(biāo)準(zhǔn)和陪客人員。（三）用餐招待發(fā)生額在300元內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準(zhǔn)，超過300元由總經(jīng)理加簽核準(zhǔn)。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。
�。ㄋ模└巴馇⒄剺I(yè)務(wù)、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應(yīng)事先提出書面申請，費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定辦理。
�。ㄎ澹┟烦寝k事人員因業(yè)務(wù)辦理及時(shí)間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補(bǔ)助發(fā)放（早餐除外）。
四、結(jié)算
財(cái)務(wù)部結(jié)算時(shí)，對招待費(fèi)逐筆進(jìn)行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔(dān)。實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費(fèi)正規(guī)發(fā)票作為報(bào)銷附件，申請報(bào)銷。招待費(fèi)發(fā)票須同次消費(fèi)依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費(fèi)產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。
6．7物流費(fèi)
快遞費(fèi)用憑快遞費(fèi)月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費(fèi)稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷。外請車輛憑運(yùn)輸費(fèi)月結(jié)清單和運(yùn)單留存聯(lián)及運(yùn)輸稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷�？爝f物流費(fèi)用應(yīng)事先經(jīng)過報(bào)價(jià)審核。
6.8關(guān)務(wù)費(fèi)
關(guān)務(wù)費(fèi)報(bào)銷憑海關(guān)收費(fèi)票據(jù)、商檢收費(fèi)票據(jù)、代理報(bào)關(guān)發(fā)票及報(bào)關(guān)明細(xì)表報(bào)銷，報(bào)關(guān)公司有代墊費(fèi)用的必須提供正規(guī)合法票據(jù)。
6.9行政辦公費(fèi)
辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統(tǒng)一購買、發(fā)放使用，費(fèi)用由采購部統(tǒng)一報(bào)銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。
其它辦公費(fèi)用必須先寫申請報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報(bào)銷。款項(xiàng)的支付，有必要的應(yīng)當(dāng)提供簽訂的合同。
6.10汽車使用費(fèi)
公司汽車加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點(diǎn)相對應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報(bào)銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點(diǎn)相對應(yīng)清算資料。
公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。
6.11伙食費(fèi)
伙食費(fèi)實(shí)行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗(yàn)收證明，取得正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。食材采購應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的價(jià)格核查。
6.12修理費(fèi)
各種修理必須有請修報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后安排修理，提供驗(yàn)收證明及正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。
6.13其他與日常經(jīng)營活動有關(guān)的費(fèi)用
其他明日常經(jīng)營活動如產(chǎn)生相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)事先經(jīng)過報(bào)告審批，方能進(jìn)行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)生明細(xì)單作為報(bào)銷附件。
6.14工程支出
工程預(yù)付款必須提供工程合同及報(bào)價(jià)單，工程進(jìn)度結(jié)算款必須提供工程進(jìn)度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗(yàn)收報(bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購支付
固定資產(chǎn)采購預(yù)付款必須提供固定資產(chǎn)采購合同及報(bào)價(jià)單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告、固定資產(chǎn)采購合同及報(bào)價(jià)單。
6.16材料款項(xiàng)支付
材料款項(xiàng)預(yù)付必須的提供采購合同，材料結(jié)算款項(xiàng)支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對帳單、材料收貨明細(xì)、材料入庫驗(yàn)收單、采購合同或訂單。
零星采購付款必須提供發(fā)票、材料入庫驗(yàn)收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。
6.17房地產(chǎn)開發(fā)支出
6.18.研發(fā)外購的樣品必須有發(fā)票。沒發(fā)票的可以當(dāng)月累計(jì)有月底開具。
房地產(chǎn)開發(fā)支出，預(yù)付款項(xiàng)必須提供合同，結(jié)算付款必須提供工程結(jié)算單、工程驗(yàn)收報(bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。
7附則
7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會議審核后頒布。
7.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。
7.3費(fèi)用報(bào)銷審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財(cái)務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)；在此之后經(jīng)辦人將報(bào)銷單據(jù)移交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)完成后續(xù)匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門人員執(zhí)行后續(xù)付款流程。
7.4費(fèi)用報(bào)銷流程圖（見下頁）
付款管理制度7
1.0目的
為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，清晰各項(xiàng)辦事流程，便于公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的開展，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。 2.0適用范圍
公司各部門及員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。 3.0定義和縮寫
無4.0職責(zé)與權(quán)限
4.1財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核與執(zhí)行；
4.2各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的復(fù)核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財(cái)務(wù)管理部具有審計(jì)權(quán)，對各部門費(fèi)用使用負(fù)審核責(zé)任。
4.4按《公司授權(quán)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》被授權(quán)人負(fù)責(zé)本制度涉及業(yè)務(wù)的最終審批。 5.0工作程序5.1費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對外付款業(yè)務(wù)5.4內(nèi)部特殊付款業(yè)務(wù)
5.1.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及通用流程5.1.1.1費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限
部門經(jīng)理及以下員工的費(fèi)用由公司管理層審批，管理層費(fèi)用由公司董事長審批，公司董事長費(fèi)用由集團(tuán)董事長審批。權(quán)限內(nèi)流程完畢同意開支。（具體審批權(quán)限參照《公司授權(quán)事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表》）。
5.1.1.2費(fèi)用報(bào)銷總流程見下圖:
5.1.2《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：員工已自行墊款的業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費(fèi)用，如：辦公用品費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)用、交通費(fèi)用、餐費(fèi)補(bǔ)貼、誤餐費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工獎金、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、離職員工薪酬、員工活動費(fèi)用、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)。
5.1.2.1差旅費(fèi)、交通補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。報(bào)備綜
合管理部專人審核和記錄，報(bào)銷時(shí)需綜合管理部簽字確認(rèn)，同時(shí)需提供財(cái)務(wù)管理部認(rèn)可的合法報(bào)銷單據(jù)。（員工的交通補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼及誤餐費(fèi)由綜合管理部統(tǒng)一報(bào)銷）5.1.2.2員工出差費(fèi)用原則上按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執(zhí)行。 5.1.2.3出租車費(fèi)報(bào)銷
5.1.2.3.1享受自備車補(bǔ)貼的人員不得報(bào)銷市內(nèi)出租車費(fèi),但發(fā)生在出差地的交通費(fèi)用除
外。
5.1.2.3.2員工如確因事項(xiàng)緊急，而公務(wù)車輛無法滿足的情況下，必須征得部門經(jīng)理同意后，可申請報(bào)銷出租車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)分次（或分單）注明往返地點(diǎn)、事由。 5.1.2.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)實(shí)際需要實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.1.2.4.1招待費(fèi)用報(bào)銷程序：所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)用（含出差發(fā)生的），在填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）時(shí)，“用途”欄目僅注明“招待費(fèi)”字樣、以及相應(yīng)金額即可，但同時(shí)必須附有《招待費(fèi)、誤餐費(fèi)說明單》（QR-CW-01），并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，該清單須由報(bào)銷人、部門負(fù)責(zé)人共同簽字。費(fèi)用報(bào)銷審批同費(fèi)用報(bào)銷必須一事一單與其他費(fèi)用分開填列有關(guān)單據(jù)，在報(bào)銷時(shí)必須附有填寫完整的《招待費(fèi)、誤餐費(fèi)說明單》（QR-CW-01）。 5.1.2.5采購費(fèi)用
5.1.2.5.1各職能部門的.辦公用品應(yīng)由綜合管理部統(tǒng)一采購和管理；如無法統(tǒng)一采購的，需綜合管理部予以確認(rèn)方可報(bào)銷。
5.1.2.5.2辦公設(shè)備(如：電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、U盤、計(jì)算器等；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（如：計(jì)算機(jī)房設(shè)備、視頻會議系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等的采購等)由各需要公司、部門按流程申報(bào)計(jì)劃或提交采購申請，由綜合管理部統(tǒng)一采購和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負(fù)責(zé)落實(shí)購置。
5.1.2.5.3負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的購進(jìn)、領(lǐng)用、庫存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送各有關(guān)部門及人員。 5.1.3各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷控制
5.1.3.1費(fèi)用的合同管理：同類性質(zhì)的費(fèi)用單筆單項(xiàng)超過10000元的（如印刷費(fèi)用、廣告費(fèi)、采購費(fèi)、裝修費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、驗(yàn)資費(fèi)、評估費(fèi)等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細(xì)清單走審批流程（審批手續(xù)按“采購管理規(guī)定”）報(bào)銷時(shí)需提交相關(guān)書面資料方可報(bào)銷。 5.1.4費(fèi)用報(bào)銷要求及原則5.1.4.1報(bào)銷時(shí)間要求
各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷原則上在當(dāng)月送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時(shí)間超過三個(gè)月的不予報(bào)銷。(如員工固定費(fèi)用定于當(dāng)月25日或次月10日送呈有關(guān)審批人審批，其他費(fèi)用定每周四送呈有關(guān)審批人審批)
5.1.4.2費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的使用要求
5.1.4.2.1《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。
5.1.4.2.2報(bào)銷單的時(shí)間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項(xiàng)必須逐一填寫清楚。 5.1.4.2.3若《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）的付款內(nèi)容包含有符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)或物品，則報(bào)銷人應(yīng)將《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）交綜合管理部固定資產(chǎn)管理人員簽字并登記固定資產(chǎn)信息。
5.1.4.2.4如果報(bào)銷款項(xiàng)涉及公司不同的法律主體，必須堅(jiān)持“分別不同法律主體制單、所屬不同項(xiàng)目金額應(yīng)劃分清楚”的原則分別制作《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02），而不應(yīng)將多個(gè)法律主體的付款混在一起申請報(bào)銷，以便財(cái)務(wù)管理部成本的歸集和會計(jì)賬務(wù)核算。 5.1.4.2.5如須對外支付公司客戶各項(xiàng)費(fèi)用的，則在“領(lǐng)用支票登記簿”上簽收，并由報(bào)銷人負(fù)責(zé)盡快取得符合財(cái)務(wù)要求的正式發(fā)票。
5.1.4.2.6報(bào)銷人應(yīng)與最終領(lǐng)款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除外）。并注明附件張數(shù)、所屬部門和職務(wù)。
5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業(yè)務(wù)或公司內(nèi)部發(fā)生的費(fèi)用，如：車輛費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、部門員工活動費(fèi)用、福利費(fèi)支出、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務(wù)，公司與員工之間用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算。注意：報(bào)銷人不得超越上述使用范圍。
5.1.4.2.8外購的物品報(bào)銷時(shí)要有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字（一般簽在發(fā)票背面）。 5.1.4.3費(fèi)用報(bào)銷憑證的要求
5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實(shí)和有效。原始發(fā)票（如：公交車票、的士發(fā)票、餐票、行政事業(yè)類統(tǒng)一收據(jù)、商品購銷發(fā)票、汽車類發(fā)票、住宿類發(fā)票、各種服務(wù)類發(fā)票等等，應(yīng)有稅局、財(cái)政部門監(jiān)制的字樣）不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票，無效發(fā)票和白條不能作為原始憑證進(jìn)行報(bào)銷，另外：財(cái)務(wù)管理部對核實(shí)為假的票據(jù)、發(fā)票抬頭名稱混淆、涂改、錯(cuò)誤的，一律拒絕辦理報(bào)銷付款，并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、提交有關(guān)部門處理。
5.1.4.3.2《費(fèi)用報(bào)銷單》（QR-CW-02）和“《銷單據(jù)粘貼單》（QR-CW-04）使用財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一購買或編制的憑證，粘貼應(yīng)整齊規(guī)范，填寫報(bào)銷單應(yīng)使用黑色或藍(lán)色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。
5.1.4.3.3單據(jù)張數(shù)的填寫：根據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實(shí)際數(shù)量以小寫數(shù)字填寫。
付款管理制度8
一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為
資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），具體如下
2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐?xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。
3、擔(dān)保業(yè)務(wù)
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的`退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），具體如下
2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐?xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。
3、擔(dān)保業(yè)務(wù)
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書
6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案
7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣
四、注意事項(xiàng)
1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對金額超過xx萬的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部
3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)
4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)
5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進(jìn)行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會計(jì)作為會計(jì)憑證附件。
綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項(xiàng)制度。只有建立好相關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的規(guī)范性，維護(hù)雙方的權(quán)益。另外，付款人員一定要注意像單據(jù)是否齊全之類的小細(xì)節(jié)問題，防止因?yàn)槭韬鲈斐纱箦e(cuò)，更多相關(guān)知識您可以咨詢律圖銅川律師。
付款管理制度9
資金付款流程及計(jì)劃管理制度 為進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據(jù)公司實(shí)際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計(jì)劃管理作如下規(guī)定：
1 人員組織安排：
1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)及融資計(jì)劃部從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)責(zé)計(jì)劃的審批和計(jì)劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)。
1.2融資部負(fù)責(zé)資金的具體計(jì)劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負(fù)責(zé)對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。
1.3財(cái)務(wù)部具體實(shí)施各種批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當(dāng)月的資金計(jì)劃使用和客戶欠款情況。
1.4 各資金用款部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部，按時(shí)將當(dāng)月經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批的資金計(jì)劃單報(bào)財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部。
2 審批內(nèi)容和審批權(quán)限 2.1 資金計(jì)劃的審批 資金計(jì)劃原則分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃（以年度計(jì)劃為準(zhǔn)則）、月度計(jì)劃（以季度計(jì)劃為準(zhǔn)則）和周計(jì)劃（以月度計(jì)劃為準(zhǔn)則）。年度計(jì)劃、季度機(jī)化和月度計(jì)劃是方向目標(biāo)性計(jì)劃，但周計(jì)劃必須是嚴(yán)密可執(zhí)行的計(jì)劃。
年度、季度、月度計(jì)劃必須由各分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總經(jīng)理報(bào)董事長審批，周計(jì)劃根據(jù)需要由分管副總按月計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理簽字后由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)支付（原則上所有按月計(jì)劃支付項(xiàng)目在25號后支付）。財(cái)務(wù)部和相關(guān)用款部門依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃嚴(yán)格落實(shí)。
2.2 付款審批單 計(jì)劃內(nèi)資金項(xiàng)目在落實(shí)過程中，對于各用款部門按計(jì)劃提交的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計(jì)劃）上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門級負(fù)責(zé)人必須在付款審批單上簽字。
財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計(jì)劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無融資計(jì)劃部經(jīng)理簽字或者有融資計(jì)劃部經(jīng)理簽字無財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。
總之，付款審批單必須由部門的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和融資計(jì)劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。
2.3 計(jì)劃外的付款的審批 單筆計(jì)劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計(jì)超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報(bào)董事長并簽字后、通知財(cái)務(wù)部和融資計(jì)劃部資按手續(xù)予以及時(shí)辦理。
特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會同財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
2.4 出差借款（包括備用金）的審批 借款必須由分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，超過后報(bào)董事長審批后方可辦理。
所有的`借款必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管根據(jù)制度進(jìn)一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任 2.5 其他費(fèi)用支付（非采購和工程性支出）的審批 費(fèi)用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財(cái)務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。
3 付款流程 按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：
計(jì)劃外用款按按權(quán)限報(bào)總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批 3.1 付款審批單流程 資金用款部門主管及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批 資金用款部門按批準(zhǔn)簽字后的月度及周計(jì)劃填寫申請單 各用款部門計(jì)劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款 出納付款 根據(jù)權(quán)限和具體情況財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字 原則上資金處長或其授權(quán)的主管人員簽字審批， 業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金計(jì)劃員負(fù)責(zé)傳遞 3.2 借款流程 財(cái)務(wù)部處指定專人審核人簽字 根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批 出納付款 總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字） 根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 借款人編制借款單 2222 3.3 其他費(fèi)用流程 部門主管簽字審批 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費(fèi)用發(fā)票或其他單據(jù) 出納付款 會計(jì)處指定專人審核人簽字 總經(jīng)理或董事長簽字 根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計(jì)劃的編制 4.1 編制依據(jù) 各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金用款計(jì)劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給融資計(jì)劃部和財(cái)務(wù)部。
根據(jù)以下資料編制資金付款計(jì)劃：
供應(yīng)部必須負(fù)責(zé)專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。
財(cái)務(wù)部出納提供最新帳戶余額。
銷售部門提交收款計(jì)劃。收款計(jì)劃必須由部門負(fù)責(zé)人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計(jì)劃部。
4.2 計(jì)劃編制時(shí)間 年度計(jì)劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度計(jì)劃。
季度計(jì)劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計(jì)劃。
月度計(jì)劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計(jì)劃。
周計(jì)劃：
每周星期四前，各資金用款部門提交下周計(jì)劃。
相關(guān)資金用款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制付款計(jì)劃并經(jīng)批準(zhǔn)后，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送融資計(jì)劃部。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由資金付款部門承擔(dān)。
融資計(jì)劃部會同財(cái)務(wù)部按計(jì)劃安排還所用資金，同時(shí)和資金付款部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)向客戶辦理付款安排事宜。
5 費(fèi)用付款審批報(bào)銷：
其他尚末涉及事項(xiàng)按公司借款管理制度、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度和資金管理制度執(zhí)行。
6 責(zé)任 資金用款部門負(fù)責(zé)延報(bào)計(jì)劃引起的一切責(zé)任，同時(shí)對數(shù)據(jù)填報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)，填報(bào)主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。
融資計(jì)劃部負(fù)責(zé)資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔(dān)安排失誤及反饋延誤的責(zé)任。
財(cái)務(wù)部對編制計(jì)劃所需的并且由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供的資料負(fù)責(zé)，并對準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。同時(shí)出納負(fù)責(zé)及時(shí)按計(jì)劃付款。
7 財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部負(fù)責(zé)對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
付款管理制度10
一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：
“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑）。
2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐?xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的`需驗(yàn)原件流復(fù)印件)。
3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請表》。
5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案。
7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。
三、
1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部。
3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。
5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進(jìn)行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會計(jì)作為會計(jì)憑證附件。
四、權(quán)責(zé)：
1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購部門與對方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時(shí)間按合同付款。
五、付款流程如下：
發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認(rèn)此款項(xiàng)屬于本部門及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人會計(jì)主要符合單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納根據(jù)手續(xù)完整的會計(jì)憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時(shí)，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。
2、收款人是自然人時(shí)，原則上將款項(xiàng)存入自然人的收款銀行賬戶上。
3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r(shí)，應(yīng)在付款申請單上注明：支票支付
4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對方需加蓋印章）
5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)卻必須拒絕辦理。
6、當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批
付款管理制度11
1、目的
為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷（核銷）費(fèi)用的票據(jù)。
3、職責(zé)和權(quán)限
3.1職責(zé)
3.1.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）科室負(fù)責(zé)對票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）的規(guī)定。
3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。
3.2權(quán)限
3.2.1資金申請或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。
3.2.3財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對付款（借款）人資格等方面進(jìn)行復(fù)核；審核報(bào)銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。
3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。
3.2.5董事長負(fù)責(zé)最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。
4.1.1.2財(cái)務(wù)人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當(dāng)理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長審核。
4.1.1.3財(cái)務(wù)科長對付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財(cái)務(wù)出納人員進(jìn)行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報(bào)銷。
4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定�！扒翱畈磺�，后款不借”是指借款人在申請新的借款時(shí)存在未結(jié)清的而且是無正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請借款時(shí)，財(cái)務(wù)科長應(yīng)要求其提供未及時(shí)結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)每月督促借款人及時(shí)核銷，財(cái)務(wù)科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時(shí)性與科室負(fù)責(zé)人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人對本科室未核銷的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說明，對不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財(cái)務(wù)科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負(fù)責(zé)人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實(shí)描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長對備用金申請額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進(jìn)行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財(cái)務(wù)科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的'現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費(fèi)、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日�；顒�，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財(cái)務(wù)科長請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財(cái)務(wù)科于每年底對備用金使用情況進(jìn)行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財(cái)務(wù)科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序與要求
4.3.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序
4.3.1.1報(bào)銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負(fù)責(zé)人、主管副總審批后，提交財(cái)務(wù)科長。
4.3.1.2財(cái)務(wù)科長根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財(cái)稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財(cái)務(wù)出納。
4.3.1.3財(cái)務(wù)出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.3.2票據(jù)報(bào)銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應(yīng)一項(xiàng)經(jīng)營管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項(xiàng)與核銷票據(jù)種類必須相符。
4.3.2.1.2報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報(bào)銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家稅務(wù)總局公告20xx年第7號》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費(fèi)
差旅費(fèi)報(bào)銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，載明出差人姓名、出差地點(diǎn)、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行逐級審批，超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)科長對于業(yè)務(wù)科室提交的報(bào)銷（核銷）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費(fèi)管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對于超標(biāo)的費(fèi)用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報(bào)銷（核銷）。對于住宿費(fèi)票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費(fèi)票據(jù)地點(diǎn)相同，財(cái)務(wù)科室有權(quán)對存疑的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：包括出租車費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、公交、地鐵費(fèi)等。財(cái)務(wù)科長應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費(fèi)票據(jù)，對于主管及以下員工報(bào)銷的出租車費(fèi)用，需說明發(fā)生費(fèi)用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認(rèn)簽字的票據(jù)，財(cái)務(wù)科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：固定座機(jī)費(fèi)（公司名頭）、手機(jī)話費(fèi)。
發(fā)票報(bào)銷規(guī)定：手機(jī)電話費(fèi)必須是本公司員工，采用實(shí)名制報(bào)銷原則，預(yù)存話費(fèi)不予報(bào)銷。
報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補(bǔ)助話費(fèi)150元；
2、辦公室主任每月補(bǔ)助話費(fèi)120元；
3、各科室負(fù)責(zé)人每月補(bǔ)助話費(fèi)100元；
4、營銷外勤人員每月補(bǔ)助話費(fèi)80元。
4.3.2.2.4辦公費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品等開票單位應(yīng)具有銷售辦公用品的資格，報(bào)銷辦公用品時(shí)，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時(shí)，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費(fèi)發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應(yīng)為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。
4.3.2.2.5會議費(fèi)
資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會議一項(xiàng)。
可報(bào)銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項(xiàng)目欄填寫“會議費(fèi)或會務(wù)費(fèi)”。
須提供會議通知、地點(diǎn)、時(shí)間、參會人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會議，公司承擔(dān)的會議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關(guān)資料等信息，會議費(fèi)發(fā)票金額必須與會議通知所列費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報(bào)銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。
4.3.2.2.7廣告費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。
4.3.2.2.8咨詢費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。
4.3.2.2.9招待費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：餐飲費(fèi)發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報(bào)銷的票據(jù)
4.3.2.3.1個(gè)人購買的生活物品，即個(gè)人消費(fèi)性支出，煙酒支出視同個(gè)人消費(fèi)支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。
4.3.2.3.2醫(yī)藥費(fèi)支出、醫(yī)療費(fèi)用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費(fèi)、會議費(fèi)等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。
4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。
4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關(guān)表單見附件
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費(fèi)用憑證報(bào)銷單》
5.1.4《差旅費(fèi)報(bào)銷單》
付款管理制度12
第1章總則
第1條為了達(dá)到以下目的，特制定本制度。
1.加強(qiáng)采購應(yīng)付賬款的管理工作，減少采購結(jié)算錯(cuò)誤出現(xiàn)的次數(shù)。
2.理解應(yīng)付款項(xiàng)目是否繼續(xù)存在，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項(xiàng)目是否串戶。
3.及時(shí)清理不良的應(yīng)付款項(xiàng)目。
第2條適用范圍
本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應(yīng)商的對賬管理工作。
第3條術(shù)語解釋
本制度所稱付款對賬，是指會計(jì)人員完成報(bào)表后配合或主動與供應(yīng)商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認(rèn)的過程。
第2章應(yīng)付賬款記錄與核對
第4條應(yīng)付賬款由財(cái)務(wù)部專人管理。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款管理員處，應(yīng)付賬款管理員要在收到單據(jù)的當(dāng)天核對完畢。
第5條應(yīng)付賬款的核對內(nèi)容包括請購單、采購合同、送貨單、驗(yàn)收單和入庫單，所有單據(jù)核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。
第3章應(yīng)付賬款對賬管理
第6條開展應(yīng)付賬款對賬一般是應(yīng)供應(yīng)商的要求，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對;同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒有要求對賬的情況下，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每月進(jìn)行自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的.項(xiàng)目。第7條每月與供應(yīng)商進(jìn)行一次對賬，對賬工作由采購員與會計(jì)人員共同完成。
第8條每季度報(bào)表完成后兩天內(nèi)由采購會計(jì)或通過采購專員通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料，一般情況下，應(yīng)要求供應(yīng)商將對賬單及時(shí)傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應(yīng)商的公章或財(cái)務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月日止所有采購明細(xì)及欠款金額。
第9條采購專員收到供應(yīng)商的對賬單后，應(yīng)及時(shí)做好核對工作;核對無誤后，將對賬單交會計(jì)人員。
第10條會計(jì)人員根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進(jìn)行逐筆核對。如果與供應(yīng)商的對賬單存在差異，會計(jì)主管應(yīng)立即查明原因。
第11條核對完成后，會計(jì)人員應(yīng)保存好明細(xì)資料，同時(shí)雙方在供應(yīng)商提供的“對賬確認(rèn)表”上簽字確認(rèn)。
第12條對賬后，會計(jì)人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細(xì)合計(jì)數(shù)及應(yīng)付款金額。
第13條對賬特殊情況處理
1.如果供應(yīng)商不能提供“對賬確認(rèn)表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”供雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
2.如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已三個(gè)月沒有主動與本公司聯(lián)系對賬，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。
第4章付款結(jié)算
第14條供應(yīng)商請款1.只有經(jīng)過對賬確認(rèn)后的款項(xiàng)，供應(yīng)商才能請求付款。供應(yīng)商請求付款時(shí)，首先應(yīng)將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對賬單”提供給采購專員(發(fā)票必須與入庫單一一對應(yīng)，以便核對)。
2.采購專員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票、入庫單結(jié)算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財(cái)務(wù)部會計(jì)人員。
3.會計(jì)人員收到上述單據(jù)后，及時(shí)進(jìn)行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認(rèn)，并根據(jù)采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。
第15條付款的審批
所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應(yīng)付會計(jì)進(jìn)行核對，財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，總經(jīng)理進(jìn)行付款審批。
第16條出納人員根據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款管理員，應(yīng)付賬款管理員核銷應(yīng)付賬款。
第5章附則
第17條本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過，財(cái)務(wù)部保留對本制度額解釋和修訂權(quán)。
第18條本制度自頒布之日起實(shí)施。
付款管理制度13
采購與付款管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司采購與付款管理制度。
第二條建立公司采購與付款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：
（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；
�。ǘ┙⑿兄行У娘L(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行；
�。ㄈ┒氯┒�、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整；
（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第二章標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)程序
第一節(jié)請購
第一條請購部門的劃分
各項(xiàng)材料的請購部門如下：
(一)常備材料：生產(chǎn)管理部門
(二)預(yù)備材料：物料管理部門
(三)非常備材料：
1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門
2.其他用料：使用部門或物料管理部門
第二條請購單的開立、遞送
(一)請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)限呈核并編號(依事業(yè)部別編訂)，"請購單(內(nèi)購)(外購)"送采購部門。
(二)需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時(shí)，由請購部門于"請購單""說明欄"注明原因，并加蓋"緊急采購"章。
(四)總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。
第三條免開請購單部分
(一)下列總務(wù)性物品免開請購單，并可以"總務(wù)用品申請單"委托行政部門辦理，但其核決權(quán)限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開請購單），其列舉如下：
1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2.招待用品：飲料、香煙等。
3.書報(bào)(含技術(shù)性書籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、報(bào)表等。
（二）金額為xxx元以下的零星采購免開請購單。
第四條請購核決權(quán)限
(一)內(nèi)購：
1.原物料：
(1)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。
(2)請購金額預(yù)估在xx萬元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。
2.財(cái)產(chǎn)支出：
(1)請購金額預(yù)估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。
3.總務(wù)性用品：
(1)請購金額預(yù)估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。
附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項(xiàng)目應(yīng)以"財(cái)產(chǎn)支出"核決權(quán)限呈核。
(二)外購：
1.采購金額以CIF美元總價(jià)折合在×××元(含)以下者由xx核決。
2.采購金額以CIF美元總價(jià)折合超過×××元以上者由xx核決。
第五條請購案件的撤銷
(一)請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時(shí)于"請購單(內(nèi)購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及注明撤銷原因。
(二)采購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：
1.采購部門于原請購單加蓋"撤銷"章后，送回原請購部門。
2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時(shí)，采購部門應(yīng)通知撤銷，并由物料管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。
3.原請購單未能撤銷時(shí)，采購部門應(yīng)通知原請購部門，由原請購部門提出相應(yīng)處理意見。
第二節(jié)采購一般規(guī)定
第六條采購部門的劃分
(一)內(nèi)購：由采購部負(fù)責(zé)辦理。
(二)外購：由采購部下單，進(jìn)口部門負(fù)責(zé)辦理。
(三)磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購，可直接與供應(yīng)商或代理商議價(jià)。專案用料，必要時(shí)由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。
第七條采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進(jìn)行采購：
(一)集中計(jì)劃采購：凡具有共同性的.材料，須以集中計(jì)劃辦理采購較為有利者，可核定材料項(xiàng)目，依據(jù)使用部門的使用計(jì)劃制訂年度和月度購買計(jì)劃并通知各請購部門依計(jì)劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時(shí)采購部門應(yīng)事先選定廠商，議定長期供應(yīng)價(jià)格，呈準(zhǔn)后通知各請購部門依需要提出請購。
(二)由采購部牽頭進(jìn)行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架協(xié)議必須報(bào)磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。
1．采購合同的談判應(yīng)該由至少兩個(gè)部門參加，除采購部外，物品使用部門和財(cái)務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購應(yīng)由三個(gè)部門同時(shí)參與談判。大額采購合同必須報(bào)法務(wù)部會簽同意。
2．大型設(shè)備的采購應(yīng)該堅(jiān)持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門牽頭進(jìn)行技術(shù)談判，采購部門牽頭進(jìn)行商務(wù)談判，談判結(jié)果報(bào)磁業(yè)公司管理層決策。
3．采購部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供采購物品。
第八條采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時(shí)，應(yīng)立即修正。
第九條價(jià)格復(fù)核與市場行情資料提供
(一)采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價(jià)格審核的參考。
(二)采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項(xiàng)目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。
第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗(yàn)部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核(如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn))等。
第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理
第十一條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢價(jià)的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。 (二)若廠商報(bào)價(jià)的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛�，采購�?jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于"請購單"上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。
(三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量)，采購經(jīng)辦人員于議價(jià)后，應(yīng)于請購單"詢價(jià)記錄欄"中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。
(四)對于廠商的報(bào)價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方式向廠商議價(jià)。
(五)采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決
(一)采購經(jīng)辦人員詢價(jià)完成后，于"請購單"詳填詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果及擬訂"訂購廠商""交貨期限"與"報(bào)價(jià)有效期限"經(jīng)主管審核，并依請購核決權(quán)限呈核。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時(shí)，請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。
第十三條訂購
(一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的"請購單"后應(yīng)以"訂購單"向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時(shí)要求供應(yīng)商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。
(二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。
(三)若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。
(四)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時(shí)，應(yīng)于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章，
以資識別。
第十四條進(jìn)度控制及事務(wù)聯(lián)系
(一)國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價(jià)、訂購、交貨三個(gè)階段，以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業(yè)進(jìn)度,同時(shí)通知倉庫收料日期以便辦理收料。
(二)采購經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應(yīng)編制進(jìn)度異常反應(yīng)報(bào)告，并注明異常原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。
第十五條退貨或退換
(一)內(nèi)購材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門應(yīng)適時(shí)提出折讓或退貨建議，交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。
第十六條整理付款
(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。
(二)短交應(yīng)補(bǔ)足者，請購部門應(yīng)依照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整理付款，并參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。
(三)超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實(shí)收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。
第四節(jié)境外采購作業(yè)處理(含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù))
第十七條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢價(jià)的，以電話或傳真方式進(jìn)行詢價(jià)作業(yè)，除因特殊情況(獨(dú)家制造或代理等原因)應(yīng)于"請購單(外購)"注明外，原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價(jià)、比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。
第十八條呈核及核決
(一)比價(jià)、議價(jià)完成后，采購部門應(yīng)填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠商""預(yù)定裝船日期"等，連同廠商報(bào)價(jià)資料，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依采購核決權(quán)限核決。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時(shí)，請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。
第十九條訂購與合同
(一)"訂購單(外購)"經(jīng)核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關(guān)材料遞交進(jìn)口部門辦理各項(xiàng)手續(xù)，遞交財(cái)務(wù)中心辦理信用證。
(二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。
付款管理制度14
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤最大化為的目標(biāo)，盡量降低費(fèi)用消耗，開源節(jié)流，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類，將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷、采購付款及專項(xiàng)支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第二部分借款管理規(guī)定、流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù)。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四)借款結(jié)清規(guī)定：
1．借款結(jié)清時(shí)，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ)。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項(xiàng)。
(二)審批流程：
主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限
不超過5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門可付款；
超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門方可付款。
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。
第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：
(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財(cái)政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。
(二)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：
取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報(bào)銷事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規(guī)定外，單筆費(fèi)用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷，單筆費(fèi)用超過20xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷。
�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。
(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單。
(六)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(七)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款，每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。
第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
（一）交通費(fèi)：
1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負(fù)責(zé)人，并在報(bào)銷單上注明已請示領(lǐng)導(dǎo)。
2．報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號。
3．發(fā)生交通費(fèi)用，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單。如頻繁外出，可與財(cái)務(wù)部門協(xié)商，每周報(bào)銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。
（二）差旅費(fèi)：1．差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)
交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
3．實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
4．出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，在公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷，不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
7．工作人員外出參加會議、培訓(xùn)等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報(bào)銷會議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；已安排住宿的，公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費(fèi)用由個(gè)人自理。
9．中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助。
10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng)，對當(dāng)事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的'工資中扣除該出差人員的借款。
�。ㄈ┱`餐費(fèi)及聚餐費(fèi)：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補(bǔ)助費(fèi)：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M(fèi)：
業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。
（五）招待費(fèi)：
招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
�。┪木�、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷單等一起交財(cái)務(wù)部門。
�。ㄆ撸┢囐M(fèi)用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷。
�。ò耍┢渌M(fèi)用：
1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動、補(bǔ)貼、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車間、組裝車間；
�。ǘ┪褰疖囬g核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦�?qū)徟?
1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶�(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
�。┟吭履┲皢T工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條；
（七）臨時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報(bào)批。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報(bào)銷：
1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗(yàn)收手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。
第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：
財(cái)務(wù)部應(yīng)付會計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。
第五條若當(dāng)月因資金原因，對己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
總經(jīng)理簽批
20xx-xx-xx
【付款管理制度】相關(guān)文章：
付款管理制度（精選19篇）11-07
預(yù)付款付款申請書04-10
付款通知范文05-22
付款證明范本03-08
付款證明的范本01-23
代付款委托書 委托代付款說明11-13
付款承諾書12-27
付款的委托書12-10
付款的委托書12-21