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證券從業(yè)資格考試試題及答案
無(wú)論是在學(xué)習(xí)還是在工作中，我們都不可避免地會(huì)接觸到試題，借助試題可以更好地檢查參考者的學(xué)習(xí)能力和其它能力。一份什么樣的試題才能稱之為好試題呢？下面是小編精心整理的證券從業(yè)資格考試試題及答案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
證券從業(yè)資格考試試題及答案 1
單項(xiàng)選擇題
第1題：分別從事證券或者期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，要求有( )名以上取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員。
A.1
B.3
C.5
D.10
參考答案：C
解析：分別從事證券或者期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，有5名以上取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員;同時(shí)從事證券和期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，有10名以上取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員。
第2題：發(fā)行人出現(xiàn)以下情形，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將直接撤銷保薦代表人資格的是( )。
A.首次發(fā)行證券并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上的資產(chǎn)發(fā)生重組
B.首次發(fā)行證券并上市之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或?qū)嶋H控制人變更
C.證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上的募集資金用途與承諾不符
D.首次公開(kāi)發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損
參考答案：D
解析：發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦資格3個(gè)月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。
第3題：我國(guó)《證券法》規(guī)定，與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為屬于( )。
A.操縱市場(chǎng)行為
B.欺詐客戶行為
C.內(nèi)幕交易行為
D.虛假陳述行為
參考答案：A
解析：操縱市場(chǎng)行為主要包括：①單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或數(shù)量;②與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格及方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量;③在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量;④以其他手段操縱證券市場(chǎng)。
第4題：記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則上不超過(guò)( )家，其中甲類成員不超過(guò)20家。
A.20
B.40
C.60
D.80
參考答案：C
解析：記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則上不超過(guò)60家，其中甲類成員不超過(guò)20家。
第5題：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)遵循( )原則，是指證券公司應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)部實(shí)行集中運(yùn)營(yíng)管理，對(duì)外統(tǒng)一簽訂資產(chǎn)管理合同，并設(shè)立專門的部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
A.守法合規(guī)
B.集中管理
C.風(fēng)險(xiǎn)控制
D.資格管理
參考答案：B
解析：集中管理原則是指證券公司應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)部實(shí)行集中運(yùn)營(yíng)管理，對(duì)外統(tǒng)一簽訂資產(chǎn)管理合同，并設(shè)立專門的部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
第6題：證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括( )。
A.具有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格
B.公司最近2年內(nèi)不存在因涉嫌違法違規(guī)正被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者正處于整改期間的情形
C.財(cái)務(wù)狀況良好，最近1年各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定
D.已建立完善的客戶投訴處理機(jī)制
參考答案：C
解析：證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格要求財(cái)務(wù)狀況良好，最近2年各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定，注冊(cè)資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務(wù)后的規(guī)定。
第7題：集合資產(chǎn)管理計(jì)劃開(kāi)始投資運(yùn)作后，證券公司、托管銀行應(yīng)當(dāng)至少每( )向客戶提供一次集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理報(bào)告和托管報(bào)告。
A.2個(gè)月
B.3個(gè)月
C.1個(gè)月
D.6個(gè)月
參考答案：B
解析：集合資產(chǎn)管理計(jì)劃開(kāi)始投資運(yùn)作后，證券公司、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每3個(gè)月向客戶提供一次集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理報(bào)告和托管報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
第8題：證券投資咨詢機(jī)構(gòu)利用“薦股軟件”從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)收益匹配
B.客觀
C.公正
D.誠(chéng)實(shí)信用
參考答案：A
解析：證券投資咨詢機(jī)構(gòu)利用“薦股軟件”從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循客觀公正、誠(chéng)實(shí)信用原則，不得誤導(dǎo)、欺詐客戶，不得損害客戶利益。
第9題：證券金融公司對(duì)單一證券公司轉(zhuǎn)融通的余額，不得超過(guò)證券金融公司凈資本的( )。
A.10%
B.15%
C.50%
D.100%
參考答案：C
解析：證券金融公司對(duì)單一證券公司轉(zhuǎn)融通的余額，不得超過(guò)證券金融公司凈資本的50%。
第10題：上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)( )事項(xiàng)。
A.本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)�？傤~達(dá)到或超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔(dān)保
B.公司的對(duì)外擔(dān)保總額達(dá)到或超過(guò)最近1期總資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保
C.為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保
D.單筆擔(dān)保超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)8%的擔(dān)保
參考答案：C
解析：注意審議批準(zhǔn)的5項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)。本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)�？傤~達(dá)到或超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保。公司的對(duì)外擔(dān)�？傤~達(dá)到或超過(guò)最近1期總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保。這兩項(xiàng)不要搞混。單筆擔(dān)保超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。
證券從業(yè)資格考試試題及答案 2
一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng))
1.申請(qǐng)H股上市當(dāng)公司有在相同的管理層人員的管理下連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元(最近1年的利潤(rùn)不低于2000萬(wàn)港元，再之前兩年的利潤(rùn)之和不少于3000萬(wàn)港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)達(dá)到2億港元時(shí)，發(fā)行人公司至少應(yīng)該有( )名股東。
A.100
B.200
C.300
D.400
2.我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取( )方式。
A.網(wǎng)上競(jìng)價(jià)
B.網(wǎng)上競(jìng)價(jià)與網(wǎng)下配售結(jié)合
C.網(wǎng)上定價(jià)
D.配售
3.B股首次或增資發(fā)行需要報(bào)( )批準(zhǔn)。
A.中國(guó)人民銀行
B.交易所
C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
D.財(cái)政部
4.H股的發(fā)行方式是( )。
A.網(wǎng)上競(jìng)價(jià)
B.網(wǎng)下定價(jià)
C.配售
D.公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售
5.申請(qǐng)境外上市的公司其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于人民幣( )億元，過(guò)去1年稅后利潤(rùn)應(yīng)不少于人民幣( )萬(wàn)元。
A.2、5000
B.3、6000
C.4、5000
D.4、6000
6.首次申請(qǐng)H股發(fā)行與上市時(shí)，申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值應(yīng)至少為( )萬(wàn)港元。
A.3000
B.4000
C.5000
D.6000
7.申請(qǐng)H股發(fā)行與上市，必須保證無(wú)論何時(shí)公眾人士持有的股份應(yīng)占發(fā)行人已發(fā)行股本的至少( )。
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
8.若發(fā)行人擁有2種以上類別的證券，則正在申請(qǐng)H股上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于( )，上市時(shí)的預(yù)期市值不得少于( )萬(wàn)港元。
A.10%、2000
B.15%、3000
C.10%、5000
D.15%、5000
9.正在申請(qǐng)H股上市時(shí)，發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值將超過(guò)100億港元，則公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的( )是可以接受的。
A.8%
B.10%
C.13%
D.16%
10.外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的( )，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。
A.50%
B.30%
C.20%
D.10%
二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng))
1.申請(qǐng)H股上市的，發(fā)行人董事會(huì)下須設(shè)有( )。
A.審核委員會(huì)
B.籌款委員會(huì)
C.薪酬委員會(huì)
D.提名委員會(huì)
2.為了境內(nèi)上市外資股的發(fā)行與上市，在企業(yè)股份制改組時(shí)應(yīng)遵循( )基本原則。
A.突出主營(yíng)業(yè)務(wù)
B.避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
C.保持較高的利潤(rùn)總額
D.遵守相關(guān)的法律法規(guī)
3.在公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股之前，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查，這些中介機(jī)構(gòu)涉及( )。
A.主承銷商
B.國(guó)際協(xié)調(diào)人
C.律師
D.估值師
4.在公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股之前，中介機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行的盡職調(diào)查內(nèi)容主要有( )。
A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系
B.產(chǎn)品的技術(shù)特點(diǎn)及發(fā)展方向
C.國(guó)家補(bǔ)貼情況
D.外匯風(fēng)險(xiǎn)
5.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股聘請(qǐng)的法律顧問(wèn)的主要職責(zé)是( )。
A.幫助公司起草公司章程
B.協(xié)助企業(yè)完成股份制改組
C.提供與外資股發(fā)行有關(guān)的法律咨詢
D.起草與發(fā)行有關(guān)的重大合同
> 6.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)資產(chǎn)評(píng)估的主要方法有( )。
A.重置成本法
B.現(xiàn)行市價(jià)法
C.清算價(jià)格法
D.收益現(xiàn)值法
7.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的主要工作是( )。
A.對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)
B.判斷公司的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值
C.對(duì)股票的價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)
D.對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行審核
8.申請(qǐng)發(fā)行B股，需要提交的材料有( )。
A.公司章程
B.招股說(shuō)明書
C.資金運(yùn)用的可行性分析
D.發(fā)行方案
9.在盈利和市值方面符合下列( )條件的股份有限公司可以申請(qǐng)H股的發(fā)行與上市。
A.有相同管理層人員管理下的連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)6000萬(wàn)港元，市值1.5億港元
B.有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，上市時(shí)市值為25億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元且前3個(gè)財(cái)政年度來(lái)自營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入為1億港元
C.有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，上市時(shí)市值為40億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元
D.公司管理層有5年所屬業(yè)務(wù)和行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，上市時(shí)市值為40億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元，6個(gè)月后董事長(zhǎng)到期屆滿由他人接任
10.申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股以募集方式設(shè)立的公司，應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
B.發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣
C.發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于擬發(fā)行股本總額的35%
D.最近2年內(nèi)連續(xù)盈利
三、判斷題(判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的填A(yù)，錯(cuò)誤的填B)
1.H股發(fā)行必須先取得地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門的同意和推薦，才能向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。( )
2.投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，除另有規(guī)定外，審批機(jī)關(guān)應(yīng)自收到規(guī)定報(bào)送的全部文件之日起30日內(nèi)，依法決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。決定批準(zhǔn)的，由審批機(jī)關(guān)頒發(fā)批準(zhǔn)證書。( )
3.如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開(kāi)發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段只需要準(zhǔn)備國(guó)際配售信息備忘錄。( )
4.最近3年內(nèi)未受到境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(包括其母公司)，是進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者必須具備的條件之一。( )
5.境內(nèi)公司、企業(yè)或自然人以其在境外合法設(shè)立或控制的公司名義并購(gòu)與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)公司，所設(shè)立的外商投資企業(yè)可以享受外商投資企業(yè)待遇。( )
6.申請(qǐng)境外上市的公司，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算其籌資額不少于5000萬(wàn)美元。( )
7.首次申請(qǐng)H股的發(fā)行與上市時(shí)，預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為2億港元。( )
8.首次申請(qǐng)H股上市的公司須保證上市后至少有1名執(zhí)行董事常駐香港。( )
9.首次申請(qǐng)H股上市公司的發(fā)行人董事會(huì)下的審核委員會(huì)主席應(yīng)該是獨(dú)立非執(zhí)行董事。( )
10.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，如果外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%的，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清。
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.C
[解析]按香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》的規(guī)定，當(dāng)公司滿足上述條件時(shí)，申請(qǐng)上市的發(fā)行人公司至少應(yīng)有300名股東。
2.D
[解析]我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。
3.C
[解析]公司首次或增資發(fā)行B股都要由中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。
4.D
[解析]H股的發(fā)行方式是公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售。
5.D
[解析]申請(qǐng)境外上市的公司的凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)元人民幣。
6.C
[解析]新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬(wàn)港元。
7.B
[解析]申請(qǐng)H股發(fā)行與上市，必須保證公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本的至少25%。
8.D
[解析]若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%;但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元。
9.D
[解析]如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過(guò)100億港元，則香港聯(lián)交所在公眾人士持有的比例上可酌情接納一個(gè)介乎15%—15%之間的百分比。
10.D
[解析]外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外;取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
二、多項(xiàng)選擇題
1.ACD
[解析]按香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》的規(guī)定，發(fā)行人董事會(huì)下須設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。
2.ABCD
[解析]為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(1)突出主營(yíng)業(yè)務(wù)。(2)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易。(3)保持較高的利潤(rùn)總額與資產(chǎn)利潤(rùn)率。(4)避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙。(5)明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。
3.ABCD
[解析]盡職調(diào)查參與者一般是主承銷商、國(guó)際協(xié)調(diào)人、律師、會(huì)計(jì)師和估值師。
4.ABCD
[解析]調(diào)查的主要內(nèi)容有：有關(guān)擬募股企業(yè)的發(fā)展歷史與背景;公司發(fā)展戰(zhàn)略;擬募股企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系和結(jié)構(gòu);產(chǎn)品類別及市場(chǎng)占有率分析;技術(shù)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、銷售、市場(chǎng)推廣及售后服務(wù);董事、管理階層及員工;產(chǎn)品的技術(shù)特點(diǎn)及發(fā)展方向;外匯風(fēng)險(xiǎn);同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易;生產(chǎn)程序、企業(yè)管理與質(zhì)量控制;原材料的購(gòu)進(jìn)渠道、采購(gòu)政策、訂貨程序;與供應(yīng)商的合作情況;國(guó)家補(bǔ)貼情況;財(cái)務(wù)資料及業(yè)績(jī);中國(guó)加入世界貿(mào)易組織對(duì)企業(yè)的影響;企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、物業(yè)和各類財(cái)產(chǎn)權(quán)利的;企業(yè)未來(lái)的發(fā)展和募集資金的用途等等，幾乎與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的內(nèi)容都要進(jìn)行調(diào)查，涉及范圍非常廣。
5.BCD
[解析]法律顧問(wèn)的主要職責(zé)是：向公司提供有關(guān)企業(yè)重組、外資股發(fā)行等方面的法律咨詢，協(xié)助企業(yè)完成股份制改組，起草與發(fā)行有關(guān)的重大合同;調(diào)查、收集企業(yè)的各方面資料。
6.ABD
[解析]評(píng)估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和收益現(xiàn)值法。
7.AD
[解析]會(huì)計(jì)師事務(wù)所的任務(wù)主要有兩項(xiàng)：一是對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，并出具會(huì)計(jì)師報(bào)告(審計(jì)報(bào)告);二是對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行審核。
8.ABCD
[解析]發(fā)行B股的申請(qǐng)材料主要包括：(1)省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門出具的推薦文件;(2)批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件;(3)發(fā)行授權(quán)文件;(4)公司章程;(5)招股說(shuō)明書;(6)資金運(yùn)用的可行性分析;(7)發(fā)行方案;(8)公司改制方案及原企業(yè)的有關(guān)財(cái)務(wù)資料;(9)定向募集公司申請(qǐng)發(fā)行B股還須提交的文件;(10)發(fā)行申請(qǐng)材料的附件。
9.BC
[解析]A的條件下市值應(yīng)不少于2億港元才行，故市值1.5億港元不符合要求;D的條件下還應(yīng)保證管理層及擁有權(quán)最近1年持續(xù)不變，才能豁免連續(xù)3年?duì)I業(yè)記錄的規(guī)定，故6個(gè)月后董事長(zhǎng)到期屆滿由他人接任不符合規(guī)定。
10.ABC
[解析]以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(1)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。
(2)符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定。
(3)符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定。
(4)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%。
(5)發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣。
(6)擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上。
(7)在最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為。
(8)改組設(shè)立公司的原有企業(yè)，在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利。
三、判斷題
1.A
[解析]略
2.A
[解析]略
3.B
[解析]如果發(fā)行人擬在公開(kāi)發(fā)行股的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時(shí)準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。所以應(yīng)分別準(zhǔn)備中國(guó)香港的招股章程、美國(guó)的招股章程和國(guó)際配售信息備忘錄3種招股書。
4.B
[解析]應(yīng)為最近3年內(nèi)未受到境內(nèi)和境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(包括其母公司)。
5.B
[解析]按規(guī)定這樣的情況不能享受外商投資企業(yè)待遇。但該境外公司認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資，或者該境外公司向并購(gòu)后所設(shè)企業(yè)增資，增資
證券從業(yè)資格考試試題及答案 3
一、單選題
1、國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，若進(jìn)入股份有限公司的凈資產(chǎn)為( )則折成的股份界定為國(guó)有法人股。
A.60%
B.51%
C.50%
D.40%
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
2、公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以( )的方式投入上市公司。
A.國(guó)有法人股
B.出租
C.國(guó)家股
D.社會(huì)公眾股
標(biāo)準(zhǔn)答案：a
3、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國(guó)有股÷發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于( )。
A.70%
B.65%
C.50%
D.30%
標(biāo)準(zhǔn)答案：b
4、企業(yè)股份制改組的目的之一是( )。
A.逃脫債務(wù)負(fù)擔(dān)
B.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)
C.確立個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)
D.確立國(guó)家財(cái)產(chǎn)權(quán)
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
5、公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)( )級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A+
標(biāo)準(zhǔn)答案：a
6、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持( )原則
A.寬松
B.從實(shí)際出發(fā)
C.合理
D.從嚴(yán)
標(biāo)準(zhǔn)答案：d
7、企業(yè)在海外募股上市的，通常只對(duì)( )進(jìn)行評(píng)估
A.機(jī)器設(shè)備
B.無(wú)形資產(chǎn)
C.物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)
D.資產(chǎn)和負(fù)債
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
8、按照國(guó)資委《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》，在國(guó)有企業(yè)改制前，首先應(yīng)進(jìn)行( )。
A.產(chǎn)權(quán)界定
B.報(bào)表審計(jì)
C.清產(chǎn)核資
D.資產(chǎn)評(píng)估
標(biāo)準(zhǔn)答案：c
二、多選題
9、以發(fā)起方式設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人以( )抵作股款的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。(不定項(xiàng)選擇)
A.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
B.貨幣
C.實(shí)物
D.土地使用權(quán)
標(biāo)準(zhǔn)答案：a, c, d
10、會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開(kāi)始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過(guò)程，一般包括( )。(不定項(xiàng)選擇)
A.計(jì)劃階段
B.實(shí)施審計(jì)階段
C.審計(jì)復(fù)核階段
D.審計(jì)完成階段
標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, d
三、判斷題
11、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。( )
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤
12、公司在改組為上市公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍。
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：正確
13、國(guó)有企業(yè)(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)或國(guó)有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)，以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份，界定為國(guó)有法人股。( )
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：正確
14、國(guó)家可以一定使用年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，形成的股份界定為國(guó)有法人股，由土地管理部門委托有關(guān)持股單位持有。
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤
15、發(fā)起人或股東將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)可不進(jìn)入擬發(fā)行上市的公司。( )
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤
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