新版公司財務(wù)狀況說明書新版

新版公司財務(wù)狀況說明書新版1

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負(fù)債總額達(dá)2萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%，其中流動負(fù)債2萬元，占負(fù)債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的.66％。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％。

　　4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入

　　1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

　　2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。

　　五、總結(jié)說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

　　二○xx年四月二十八日

新版公司財務(wù)狀況說明書新版2

　　20xx年度即將結(jié)束，為了更好地開展新年的工作，根據(jù)總經(jīng)辦的要求并結(jié)合20xx年度的實際情況做了20xx年度的財務(wù)部門的工作計劃。

　　一、20xx年度工作簡要回顧

　　總體來說xx年度的財務(wù)工作基本滿足了公司內(nèi)外的需求，但是存在很多問題，有很多可以提升和改善的空間。

　　1、會計核算工作形式上滿足了對內(nèi)、對外的報表需求，每月按時申報，但是核算的準(zhǔn)確性有待提高；

　　2、財務(wù)管理層面還停留在比較低的層次，對內(nèi)管理報表沒有形成制度、完整的報表體系，財務(wù)管理工具沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，財務(wù)對公司的參與程度有待進(jìn)一步提高；

　　3、財務(wù)對很多業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)監(jiān)管還存在很多不到位的地方，包括對成本核算落后于實際業(yè)務(wù)需求、對銷售價格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發(fā)物料跟蹤不及時、完整等問題；

　　4、資金管理有待于更細(xì)、周期更長的計劃安排，對收支安排制度化、表格化，重點關(guān)注新增客戶的應(yīng)收賬款風(fēng)險、還貸能力評估、資金運營安全、資本結(jié)構(gòu)平衡；

　　5、財務(wù)對公司全員的財務(wù)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)不夠，內(nèi)部控制有待更規(guī)范地去執(zhí)行，相關(guān)財務(wù)制度沒有有效的推廣；

　　6、財務(wù)部門的人員素質(zhì)不能滿足未來的財務(wù)管理需要，人員結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化；

　　7、erp系統(tǒng)的使用及利用能力不足。

　　二、財務(wù)部及公司財務(wù)工作swot分析

　　1)優(yōu)勢：

　　a、公司領(lǐng)導(dǎo)重視財務(wù)工作為財務(wù)發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺；

　　b、財務(wù)部門對財務(wù)工作的目標(biāo)有很清晰的定位并努力提升部門能力及個人能力來滿足目標(biāo)的實現(xiàn)；

　　c、現(xiàn)有財務(wù)人員的穩(wěn)定性為后續(xù)的能力及素養(yǎng)的提升及補充新鮮血液提供了良好的基礎(chǔ)；

　　d、20xx年度的經(jīng)營預(yù)算及激勵考核機制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資為財務(wù)工作提供良好的內(nèi)部環(huán)境；

　　e、國際整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境趨好的態(tài)勢為財務(wù)工作提供有利的外部環(huán)境。

　　2)劣勢：

　　a、公司成立時間不長需要時間來積淀，還需要摸索更適合公司發(fā)展需要的管理模式；

　　b、財務(wù)部門成員的財務(wù)素養(yǎng)不高，能力有待提升，成員結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，會計核算基礎(chǔ)不扎實；

　　c、財務(wù)/倉庫人員對業(yè)務(wù)參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門的業(yè)務(wù)；

　　d、公司成員財務(wù)意識不足，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計、信息收集、單據(jù)傳遞等方面影響財務(wù)工作的'開展；

　　e、公司部門之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷售定價策略模糊，沒有成熟的產(chǎn)品體系，技術(shù)不能滿足業(yè)務(wù)的需求；

　　g、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調(diào)配，人民幣升值對外向型的出口企業(yè)產(chǎn)生巨大的匯差壓力；

　　3)機遇：

　　a、20xx年度經(jīng)營預(yù)算如果能夠得到有效執(zhí)行和控制將使公司步入快速發(fā)展的軌道為后續(xù)目標(biāo)的實現(xiàn)奠定堅實的基礎(chǔ)；

　　b、極大提升公司整體競爭力、市場占有率、供應(yīng)鏈整合能力、品牌吸引力；

　　c、極大提高公司的管理水平，建立梯隊管理團(tuán)隊，打造安防領(lǐng)域高效生產(chǎn)基地。

　　4)威脅：

　　a、人員擴張、投入增加將大幅增加公司的經(jīng)營成本費用，如果收入目標(biāo)沒有有效執(zhí)行將起到反效果，增加經(jīng)營的風(fēng)險；

　　b、預(yù)算將大幅增加資金需求的規(guī)模，資金投入不足將影響預(yù)算的執(zhí)行并考驗公司整體協(xié)調(diào)資金的能力，極大增加資金的安全性；

　　c、采取新的銷售方式可能增加回款的難道，逾期回款增加資金壓力并可能增加呆壞賬的產(chǎn)生。

　　三、20xx年度的財務(wù)部目標(biāo)及工作規(guī)劃

　　1)財務(wù)目標(biāo)：

　　經(jīng)營性目標(biāo)：年收入人民幣32,730.00萬元，毛利率目標(biāo)15%，凈利潤目標(biāo)20xx萬元以上；

　　財務(wù)部目標(biāo)：組建7個人的財務(wù)團(tuán)隊、提升個人素質(zhì)，提高會計核算的準(zhǔn)確性、及時性，提高財務(wù)管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財務(wù)風(fēng)險管控體系，提高財務(wù)對公司決策策的支撐力度，提高財務(wù)對內(nèi)對外的服務(wù)水平。

　　倉儲部目標(biāo)：基本保持現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要適當(dāng)增加搬運人員，提高現(xiàn)有人員對倉庫基本數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)的把控能力，提高進(jìn)銷存的及時性、準(zhǔn)確性、完整性，保證安全庫存及資產(chǎn)安全，加強對物料的分析管理能力，加強對異常業(yè)務(wù)及不良品的處理，提高對生產(chǎn)的支持力度及部門之間的配合度。

　　內(nèi)控部目標(biāo)：擬增加1名內(nèi)控專員，落實內(nèi)控相關(guān)制度，檢查和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機制。

　　2)20xx年度財務(wù)部組織架構(gòu)

　　3)20xx年度工作規(guī)劃

　　20xx年財務(wù)工作的整體思路：“以人為本、加強培訓(xùn)；夯實基礎(chǔ)、提高提升；宏觀把握、細(xì)節(jié)著手；結(jié)果導(dǎo)向、積極溝通；規(guī)劃先行、重在落實；按章辦事、有據(jù)可循；流程規(guī)范、科學(xué)決策”。下表是財務(wù)各項工作的具體描述：

　　限制下游額度申請，爭取上游供應(yīng)商帳期、額度。

　　4)20xx年度財務(wù)部費用預(yù)算

　　1、根據(jù)20xx年銷售目標(biāo)及人員招聘計劃預(yù)計全年工資支出53.7萬元，月平均4.5萬元；

　　2、辦公設(shè)備(電腦)全年投入為42500.00=10000元；

　　3、其他各項費用(含節(jié)日招待費)合計5萬元。

新版公司財務(wù)狀況說明書新版3

　　合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品和C產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

　　本年十二月A產(chǎn)品完工50箱，B產(chǎn)品完工45箱。銷售A產(chǎn)品100箱，B產(chǎn)品200箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額116.84萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司20xx實現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為4.36萬元，銷售費用為33.85萬元，管理費用86.81萬元，財務(wù)費用1.9萬元，資產(chǎn)減值損失為13.05萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為9.88萬元，營業(yè)利潤總額126萬元，營業(yè)外收入為0.45萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元，繳納所得稅29.66萬元后凈利潤為86.99萬元

　　本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產(chǎn)對我公司的投資。年末提取盈余公積8.69萬元，分配給投資者利潤23.49萬元，年末未分配利潤62.81萬元，20xx年末所有者權(quán)益為426.53萬元。

　　三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財務(wù)指標(biāo)

　　1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)

　　期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負(fù)債為137.77萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為23 %；期末企業(yè)總資產(chǎn)為788.16萬元，總負(fù)債為180.5萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為23%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標(biāo)

　　期初企業(yè)流動資產(chǎn)360.00萬元，流動負(fù)債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產(chǎn)428.63萬元，流動負(fù)債125.45萬元，流動比率為3.4。我廠流動比率較高，短期償債能力較強，但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的`有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

　　3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

　　本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應(yīng)收帳款平均余額35.62萬元，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好，我公司的應(yīng)收賬款的運營效率尚可。

　　4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

　　本期企業(yè)銷貨成本194.46萬元，平均存貨153.61萬元，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產(chǎn)的營運能力較低。

　　5、營業(yè)利潤率

　　我廠該利潤總額為116.84萬元，營業(yè)收入為452.69萬元，營業(yè)收入利潤率是25.81 %。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠凈利潤為86.99萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為25.4%，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項說明

　　固定資產(chǎn)增加對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺，總造價是84.43萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間B產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款100萬元對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導(dǎo)致未來五年中每年的財務(wù)費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。

　　本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初A產(chǎn)品單位成本20xx元/箱，B產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品A產(chǎn)品單位成本為2263.34元/箱，B產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1290.55元/箱，比期初A產(chǎn)品單位成本上升了263.34元/箱，上升13%，B產(chǎn)品單位成本上升了290.55元/箱，上升29 %，本期完工產(chǎn)品成本增加2.62萬元。由于產(chǎn)品成本價格的上升，必然會消弱了產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場競爭力，加快企業(yè)發(fā)展腳步。五、會計核算方法的說明

　　我廠在會計核算上采用科目匯總表形式，每半月匯總一次。庫存現(xiàn)金限額為3000元，應(yīng)收賬款減值損失采用備抵法，按年末應(yīng)收賬款余額0.3%計提壞賬準(zhǔn)備。原材料核算采用計劃成本法，甲材料計劃成本為92元/kg，乙材料計劃成本為215元/kg，其它材料及包裝物、低值易耗品均采用實際成本計價，發(fā)出存貨成本按先進(jìn)先出法計算，領(lǐng)用低值易耗品采用一次攤銷法；期末按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計量；采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，生產(chǎn)用房屋月折舊率0.8%，機器月折舊率1%，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)月折舊率為0.6%。采用平均年限法攤銷無形資產(chǎn)；采用計時工資制，按當(dāng)月應(yīng)付工資數(shù)進(jìn)行分配。采用品種計算產(chǎn)品成本，生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間采用約當(dāng)產(chǎn)量法，在產(chǎn)品完工程度為50%。所得稅業(yè)務(wù)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。

　　xx公司財務(wù)科

　　二〇xx年元月十日

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