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暫付款清理報(bào)銷規(guī)定
為加強(qiáng)暫付款管理、清理，及時(shí)收回未用余額和代墊款項(xiàng)，以利資金周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，避免公款私用等漏洞和防止因長(zhǎng)期不報(bào)而造成呆帳損失，特制定本辦法。
一、各項(xiàng)因公借款或代墊款項(xiàng)的清理報(bào)銷期限：
1．辦公或零星購(gòu)置借用的小額現(xiàn)金或支票，借出后一周內(nèi)必須辦理報(bào)銷。
2.因公出差借用的差旅費(fèi)，返校后十日內(nèi)必須辦理報(bào)銷。
3．預(yù)借發(fā)本單位教職工的獎(jiǎng)金、酬金、津貼、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等款，借出后十天內(nèi)必須辦理報(bào)銷。
4．預(yù)付訂貨款、預(yù)付工程款或預(yù)付其他外單位款項(xiàng)，在設(shè)備物資到貨驗(yàn)收、工程結(jié)束驗(yàn)收，所辦公務(wù)結(jié)束后十五日內(nèi)必須辦理報(bào)銷。
5．出國(guó)所借的機(jī)票、制裝費(fèi)及國(guó)外收入，在回國(guó)后一個(gè)月內(nèi)必須辦理報(bào)銷和結(jié)算。
6．匯往國(guó)外的購(gòu)書款，一般一筆一清，匯出后一年內(nèi)必須辦理報(bào)銷。
7.匯往國(guó)外購(gòu)設(shè)備、材料款，按合同規(guī)定收貨一個(gè)月內(nèi)必須驗(yàn)收完畢，收回余款，辦理報(bào)銷。一般一次一結(jié)，貨款兩清，國(guó)外不留外匯余額。
8．接受其他單位委托代墊費(fèi)用的款項(xiàng)，必須在一個(gè)月內(nèi)向委托單位收回。
二、凡不在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷結(jié)算者，按以下規(guī)定辦理：
1．每月初五日前，財(cái)務(wù)處將未報(bào)的借款清單通知各單位，請(qǐng)各單位領(lǐng)導(dǎo)人督促經(jīng)辦者速辦報(bào)銷。
2．因特殊原因，不能按時(shí)報(bào)銷的，由經(jīng)辦人寫出書面材料，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后，到財(cái)務(wù)處協(xié)商延長(zhǎng)期限。
3．催報(bào)后十日內(nèi)不來(lái)報(bào)銷，又不申明原因和約定延長(zhǎng)期限的，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕該單位繼續(xù)借款，至月底仍不辦者，財(cái)務(wù)處有權(quán)在經(jīng)辦人下月工資內(nèi)一次或分次扣還。
4．凡難以計(jì)算是否超過(guò)規(guī)定報(bào)銷期限的，如出差、出國(guó)的返校時(shí)間等，在報(bào)銷時(shí)以返程車票、機(jī)票日期為準(zhǔn)，超過(guò)者按每天1‰收利息。
三、各類借款、預(yù)付款、代墊款，凡不按本規(guī)定清理報(bào)銷，造成帳目混亂，無(wú)法清理，或單據(jù)丟失無(wú)法報(bào)銷，或呆帳損失者，由經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。為不使國(guó)家造成損失，財(cái)務(wù)處應(yīng)在單位創(chuàng)收分成款中扣還。
四、凡借用公款挪作私用，或?qū)?yīng)退余款移作私用者，一經(jīng)查出，將報(bào)請(qǐng)?jiān)侯I(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)輕重，給予不同的行政處分。
五、借用公款的人調(diào)動(dòng)單位或離校者，如一時(shí)尚難報(bào)清者，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)接辦，接交雙方應(yīng)到財(cái)務(wù)處辦清手續(xù)。對(duì)不辦此手續(xù)的，原單位不得放行，財(cái)務(wù)處可拒絕在人事處的調(diào)動(dòng)工作或離校通知單上簽字。
六、對(duì)本辦法制定前長(zhǎng)期未清的借款，或已成呆帳損失的款項(xiàng)，可參照本規(guī)定的精神和歷史原因酌情處理。
七、校內(nèi)自負(fù)盈虧的獨(dú)立核算單位，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)預(yù)借的周轉(zhuǎn)金，三年之內(nèi)無(wú)償使用，三年之后，有條件的應(yīng)分期歸還，并從第四年起，按機(jī)關(guān)團(tuán)體在銀行的存款利率計(jì)收利息。但不計(jì)復(fù)息。
八、院內(nèi)各獨(dú)立核算單位可按此辦法或根據(jù)實(shí)際情況另定具體辦法貫徹執(zhí)行。
九、本辦法經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，自一九八八年三月起執(zhí)行。
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