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有關(guān)建筑公司財務管理制度

有關(guān)建筑公司財務管理制度

  財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負責公司的日常財務管理,籌資管理和財務分析工作,下面小編為大家?guī)斫ㄖ矩攧展芾碇贫龋ňx7篇)供大家參考!

  有關(guān)建筑公司財務管理制度1

  關(guān)于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,真實、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況,特制定本辦法。

  一. 財務機構(gòu)的設(shè)置:

  1.董事長負責公司財務工作的全面管理。2.根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定,公司財務部設(shè)會計主管一名,會計2名,出納1名。

  二.財務人員的職責范圍

  1.按國家會計制度規(guī)定進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳薄,日清月結(jié)。2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性,手續(xù)是否齊全,對不真實、不合法的票據(jù)不予受理,記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3.根據(jù)當月會計帳薄編制會計報表,報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導,并按時進行納稅申報。4.妥善保管公司會計憑證,會計帳薄,會計報表和其它會計資料。5.進行成本預測、計劃、控制、核算和分析,督促公司有關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。6.負責管理公司現(xiàn)金、銀行存款,進行日常收支,款項結(jié)算,工資發(fā)放。7.負責定期核對公司債權(quán)、債務往來款項,配合有關(guān)部門催收欠款。8.定期對公司財務進行內(nèi)部審計,分析公司財務、成本及利潤情況,考核資金使用效果,向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉儲部門核對賬務,并對庫存物資進行盤點,發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象,協(xié)助倉儲查明原因,寫出書面報告,報董事長、總經(jīng)理批準,做出處理。10.和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系。11、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

  三.現(xiàn)金管理制度

  1.公司現(xiàn)金用于日常報銷,工資發(fā)放,采購農(nóng)副產(chǎn)品等。2.其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。3.銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務收入的現(xiàn)金要于當日交存銀行,公司財務部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4.公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié),逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長報送當日資金流量表。5.公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便,挪用公司現(xiàn)金。

  四.銀行存款管理制度

  1.公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務單位的往來款項,公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金,要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。

  五.印章管理

  為方便工作,公司財務專用章和法人手章,由財務部主管及出納分別管理,其它部門需加蓋章者要備案登記。

  六.財務報表制度

  1.公司財務人員在月底結(jié)帳后,要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務部門報關(guān)有關(guān)報表,并進行納稅申報。2.公司財務人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表,并附公司債權(quán)、債務和其它有關(guān)科目明細。3.會計財務人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務狀況說明書。4.會計年度終了,公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。

  七.會計檔案管理制度

  1.會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2.會計檔案不到規(guī)定年限,不得銷毀。3.會計檔案在指定地點存放,不得攜帶出公司,凡查閱復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。

  八.內(nèi)部借款制度

  1.公司業(yè)務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的,要填制內(nèi)部借款單,列明借款部門、原因,經(jīng)部門主管同意,總經(jīng)理批準,方可辦理借款。

  2.借款人在辦理完業(yè)務后要及時向財務報帳沖減借款,并交回余額。

  3.公司財務人員對內(nèi)部借款進行監(jiān)督,已三次借款未報帳者不得再次借款,再經(jīng)催促不報帳者,可在工資中扣除。

  九.報銷制度

  1.根據(jù)公司章程進行財務審批的權(quán)限劃分,公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開支,材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳,由總經(jīng)理審批,公司對外投資、借貸、大型建設(shè)項目、董事會的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支,需經(jīng)董事會同意、董事長負責審批。

  2.公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

  3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務需要持有效票據(jù),需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財務人員審核無誤后,由部門主管或財務人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷。

  十.成本管理制度

  1.材料采購① 公司對材料的采購由供應部門負責,首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預算單,注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額,經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準,可到財務辦理借款手續(xù)。② 采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細表,屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管,沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報帳③ 采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù),由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后(主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收)辦理入庫手續(xù),填制四聯(lián)式入庫單,并加蓋驗收章和驗收人員手章,第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳,第二聯(lián)交財務,第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務支款依據(jù),要有供應部主管人員和董事長簽字,第四聯(lián)驗收,材料會計入帳憑證。

  2.材料領(lǐng)用:材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián),由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時簽字,領(lǐng)料單一式三聯(lián),第一聯(lián)存根,領(lǐng)用部門留存,第二聯(lián)交財務,第三聯(lián)交倉庫,同時作為材料出庫憑證,生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性,材料出庫價格以平均價計算。

  3.車間生產(chǎn):生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn),對領(lǐng)用不足部分,可按上述手續(xù)二次投料,剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減,生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過程及存放過程中發(fā)生變質(zhì),不能使用,丟失等現(xiàn)象,要寫出書面報告,說明原因,提出處理意見,生產(chǎn)部門主管簽字報總經(jīng)理批準后,到財務進行帳務處理。

  4.產(chǎn)品入庫:車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當日辦理入庫手續(xù),由倉庫負責驗收,填制產(chǎn)品入庫單,一式四聯(lián),第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳,第二聯(lián)交財務,第三聯(lián)車間留存,第四聯(lián)驗收材料會計入帳憑證。

  5.每月25日公司勞資人員,行政后勤部門及其它相關(guān)部門負責向財務報送當月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當月水電費用,財務部收集以上數(shù)據(jù),和當月發(fā)生其它制造費用進行匯總,以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進行分攤,計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

  6.產(chǎn)品銷售:產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián),由銷售內(nèi)勤和業(yè)務員同時簽字,注明合同號、購貨單位名稱,第一聯(lián)銷售部留存,第二聯(lián)交財務,第三聯(lián)交倉庫,第四聯(lián)為出門證。

  7.庫存管理:公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責,建立庫存臺帳定期進行盤點,并與每月25日和財務部門核對,對盤點過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份,查明原因,提出處理意見報總經(jīng)理及董事長批準,一份留倉庫調(diào)整臺帳,一份報財務進行帳務處理。

  8.票據(jù)傳遞:為保證成本核算真實準確,各部門要指定專人進行票據(jù)傳遞,保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財務。

  十一. 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

  1.對公司原有固定資產(chǎn),倉儲部門要建立臺帳進行登記。

  2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續(xù),登記臺帳,領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。

  3.公司即購即用不能周轉(zhuǎn),一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù),憑原始發(fā)票到財務報銷。

  4.公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品,如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等,要辦理入庫手續(xù),登記臺帳,領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。

  5.低值易耗品的使用部門,要根據(jù)使用情況及時辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續(xù)。

  6.公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。

  十二. 處罰辦法

  有關(guān)建筑公司財務管理制度2

  各個建筑公司,財務管理是工作中重要的部分,做好財務管理工作,首先要有效的財務管理制度呢以下是某建筑公司財務管理制度的范本,可供參考。

  財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負責公司的日常財務管理,籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:

  1、負責公司的財務管理工作,編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日,F(xiàn)金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

  2、負責公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

  3、負責公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

  4、建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況,為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

  5、配合公司內(nèi)部審計。

  根據(jù)上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度。

  第一章資金審批制度

  1、總則

 、殴3000元以上的款項的支付,須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。

  ⑵財務專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法定代表人指定專人負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。

 、秦攧詹吭瓌t上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

 、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。

 、赏鶃砜畹臎_轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務),須經(jīng)公司董事會研究批準。

 、史钦=(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

  ⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

  2、施工工程用款審批制度

  施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付,其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行

 、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾,并填寫工程支付審批表。

 、曝攧詹繉徍撕,報公司經(jīng)理、董事長審批。

 、枪窘(jīng)理、董事長審批同意后,財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導解決,禁止壓單行為。

  3、行政費用支出管理制度

  ⑴公司管理人員的費用報銷,須經(jīng)公司董事長批準后財務方可報支。

 、粕婕皯甑确钦YM用,須公司董事長批準。

  4、公司差旅費開支制度

 、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

  ⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

 、枪韭殕T出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

  a房租標準:一般職員,房租標準為60元/日。

  b出差補貼:市內(nèi)補貼每人20元/日,市外補貼每人25元/日。

  c職工出差來回車費實報實銷,出租車不在報銷范圍內(nèi)。

  d駕駛員出差補貼按每天30元計算。

 、葘嶋H報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,經(jīng)公司董事長審批后支付。

  5、車輛維修費及汽油費管理制度

  ⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

  ⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

  6、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度。

  ⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理。

  ⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設(shè)帳冊。

 、枪靖鞑块T因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應由部門經(jīng)理提出建議,報懂事長批準,其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

 、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長批準后報財務部備案。

  7、行政費用報銷制度

 、殴拘姓M用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

  ⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

 、菓、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準后方可實施。

  ⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

  ⑸支票領(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導簽字,財務審核后,由財務部直接支付。

  ⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責任人應及時向財務部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

  第二章工程成本管理制度

  1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。

  2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定。

  3、工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進行采購,確保設(shè)備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

  4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

  ⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

  ⑵負責工程進度款的復核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。

 、攀┕挝挥诿吭1到3日,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在每月5日內(nèi)送財務部會簽。

 、曝攧詹扛鶕(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領(lǐng)導審批。

  6,工程決算程序。

  ⑴施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽。

 、曝攧詹扛鶕(jù)各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導批準。

 、谴蠊こ剔k理決算時,應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭,由工程部、設(shè)計部、財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

 、确课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

  第三章財產(chǎn)管理制度

  1、公司財產(chǎn)的范圍

 、殴矩敭a(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

 、品补举徣牖蜃灾频臋C器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

  ⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

  2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算。

 、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

 、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

 、寝k公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設(shè)立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入,使用及庫存情況,負責組織公司財產(chǎn)的保管,維修并制定相應的措施、辦法。

  3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

  ⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作,經(jīng)財務部會簽,報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。

  ⑵財產(chǎn)購回后,應填寫財產(chǎn)收入驗收單,財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務部憑財產(chǎn)收入驗收單,財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

  ⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導批準。

 、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。

 、韶敭a(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務部備案。

  4、財產(chǎn)的清查、盤點。

  ⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查。

  ⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加。

  ⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧,損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

  ⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導,由公司主管領(lǐng)導決定處理意見。

  ⑸凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應查明原因,如實上報。屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經(jīng)理,決定處理意見。主管工程和財務領(lǐng)導審核。

  有關(guān)建筑公司財務管理制度3

  為了加強會計基礎(chǔ)工作的管理,提高會計信息的真實性,正確計算公司的財務成果,進一步落實財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經(jīng)濟活動,特制定本制度。

  1.財務人員職業(yè)道德

  1.1財務人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

  1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責,做到愛崗敬業(yè)。

  1.3必須實事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實守信。

  1.4會計人員必須真實地反映經(jīng)濟業(yè)務事項,公證地提供會計信息。

  1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅持原則。

  1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務,及時更新知識,增強職業(yè)判斷能力,適應工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。

  1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務流程,運用并掌握財務會計信息和會計方法。

  1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態(tài)度,做到強化服務。

  2.財務部崗位職責

  2.1負責會計的管理工作,對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結(jié)。

  2.2負責確定會計核算控制點,建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

  2.3負責組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。

  2.4負責督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責。

  2.5負責原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

  2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。

  2.7負責公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。

  2.8負責財務人員離職的交接工作。

  2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務報表。

  2.10 負責對保管員、材料員進行定期培訓。

  2.11 負責同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實工作。

  2.12 負責落實向建設(shè)單位索取工程款工作。

  2.13 負責質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。

  3.會計人員崗位職責

  3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關(guān)知識,適應公司的工作要求。

  3.2按會計制度建賬,設(shè)置會計科目,進行會計核算和接受監(jiān)督。

  3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚,按期報表;(根據(jù)稅務部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務表)遲報一天負激勵10-50元。

  3.4拒絕接受不真實,不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負責人匯報。

  3.5認真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度,按程序?qū)徟?/p>

  3.6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時向主管財務領(lǐng)導匯報,以保證賬物相符。

  3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬,與保管員進行月末盤點工作。

  3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實、準確,每月進行一次盤點。

  3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。

  3.10 成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表(每月20日盤點,30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。

  3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。

  3.12 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責。

  4.出納員崗位職責

  4.1認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

  4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對其安全和完整負責。

  4.3負責辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務辦理時,應按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負激勵100元。

  4.4復核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。

  4.5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進行日結(jié)和賬實核對,做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核對,查明原因,違者負激勵50元。

  4.6監(jiān)督和維護財經(jīng)紀律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。

  5.現(xiàn)金管理制度

  5.1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

  5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務部保管。

  5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

  5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

  5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

  5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

  5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數(shù)、地點等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導批準,一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。

  5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。

  5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。

  5.10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。

  5.11 現(xiàn)金收付業(yè)務,應當及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。

  5.12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。

  5.13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

  5.14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。

  6.銀行存款和支票的管理

  6.1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。

  作廢支票一定要加蓋作廢章。

  6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后,到財務領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

  6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。

  6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

  6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。

  6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。

  6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

  7.財務印章的管理

  7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務印章一般應由以下人員保管:

  (1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

  (2)財務專用章由指定的會計人員保管。

  (3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。

  7.2財務專用章、法人名章、發(fā)票專用章應按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。

  7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務主管領(lǐng)導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。

  7.4啟用、封存或銷毀財務印章,應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

  7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。

  8.報銷審批制度

  為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業(yè)財務管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報銷審批制度:

  8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務主管領(lǐng)導簽字同意后到財務部審核報銷。

  8.2企業(yè)內(nèi)部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù),經(jīng)財務主管領(lǐng)導批準,到財務部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務主管領(lǐng)導批準后,到財務部審核報銷。如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個人借款處理。

  以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發(fā)現(xiàn)虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。

  9.會計工作交接制度

  會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應當辦理會計工作的交接手續(xù):

  9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。

  9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。

  (1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。

  (2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

  (3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢,沒有登記的賬簿應當?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

  (4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

  9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前,不得離開原會計工作崗位。

  9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責完善。

  有關(guān)建筑公司財務管理制度4

  第一章總則

  第一條根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神,特制定本財務管理實施細則,管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》,管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。

  第二條本細則遵照有利于國家,有利于社會,有利于企業(yè),有利于職員的企業(yè)宗旨,是企業(yè)內(nèi)部財務管理的最高準則,亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準則。

  第三條公司設(shè)立財務部門,審計部門,本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán),由公司財務部門實施,對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán),由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。

  第四條公司下屬各分支機構(gòu),各門店有關(guān)財務管理細則,不得與本細則相違背,如有違背均以本細則為準。

  第二章財務部門職責

  第五條嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務規(guī)章制度,認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。

  第六條根據(jù)會計核算原則,組織好公司的財務核算,包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算,按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。

  第七條及時,完整,準確,真實編制月報和年報報表。

  第八條及時編制公司各門店,下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表,為計提工資和資金提供財務依據(jù)。

  有關(guān)建筑公司財務管理制度5

  第一條計劃

  公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃,分析項目的投資效益,投資回收期,利潤增量等經(jīng)濟指標,提交公司領(lǐng)導審查。

  第二條審批

  工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會批準,方可進入項目改造。

  第三條立項

  對工程項目改造,應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表,列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源,一式四份,分送財務部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。

  對計劃外的工程項目,技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表,寫明項目投資原因,資金使用金額,審批后,一式二份,分送財務部和機械動力部。

  第四條受理

  財務部接到計劃表后,列項對在建工程進行項目管理核算,包括:支付設(shè)計費管理,材料領(lǐng)用管理,設(shè)備采購管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗收管理。

  第五條支付設(shè)計費管理

  1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。

  2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。

  3、付款:財務部經(jīng)理負責安排款項支付,會計人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負責匯款。

  4、追索發(fā)票:匯款往來單位應在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。

  第六條材料領(lǐng)用管理

  由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)使用部門領(lǐng)用,由使用部門設(shè)備員(專人)到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。

  倉庫不得以發(fā)票未到,而遲開領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必須送達財務部。

  財務部根據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出,增減工程成本。

  第七條設(shè)備管理

  A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購,經(jīng)主管領(lǐng)導審批,授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單,經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字,部門領(lǐng)導簽字,經(jīng)辦人簽字,一式二份,一份送財務部,一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后,由財務部領(lǐng)導安排資金款項支付,會計人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負責匯款。

  物資管理部購買大宗設(shè)備,需要訂立購買合同,并經(jīng)價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求,執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設(shè)備,要求物資管理部及時索取發(fā)票。

  B、驗收購買的設(shè)備,應由倉庫專人管理,根據(jù)發(fā)票(買價、稅金和運費等)和實物進行驗收,填寫驗收單。一式三份,一份交財務部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

  C、領(lǐng)用使用部門應由設(shè)備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用設(shè)備,由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,注明設(shè)備名稱、規(guī)格,設(shè)備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式三份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務部、一份留底。

  倉庫保管員應及時填制設(shè)備領(lǐng)用單,不得白條抵庫,設(shè)備領(lǐng)用單應及時送至財務部,財務部以便及時核算工程成本。

  第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

  1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書、標書交財務部。

  2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督,對現(xiàn)場不可預測,不可抗力造成的預算超支,應及時填寫隱蔽記錄,編制追加預算表,并及時送至財務部。

  3、預付款:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;

  合同上無規(guī)定的,根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款。

  4、結(jié)算時間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;

  合同上無規(guī)定的,按不早于項目完工驗收日結(jié)算。

  5、結(jié)算:財務部根據(jù)預算表,結(jié)算表、追加預算表和驗收單并按合同規(guī)定的預留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預留保修金后付款。

  6、工程索賠原則:

  a、索賠必須以合同為依據(jù);

  b、必須注意積累資料

  c、及時合理的處理索賠。

  第九條機加的管理

  工程項目需要加工的,必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機械動力部接到派單表后,方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表,注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目,機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督,機加費用明細表應由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務部、生產(chǎn)安全部審核簽字,一式四份。一份送財務部,一份送生產(chǎn)安全部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機加部門留底。

  第十條外協(xié)管理

  技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求,需要進行外協(xié)加工的,申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后,填寫派單表給機械動力部,機械動力部根據(jù)派單表進行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同,復印件交財務部。

  財務部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設(shè)備采購。

  機械動力部負責設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

  第十一條安裝調(diào)試管理

  由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表,注明項目名稱、材料、人工等明細費用,由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份,一份送財務部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機械動力部留底。財務部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表,增加工程項目成本。

  第十二條竣工驗收工程

  驗收由技術(shù)研發(fā)部負責,財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

  工程驗收的依據(jù):

  1、工程承包合同;

  2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄;

  3、技術(shù)設(shè)備說明書;

  4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范;

  5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;

  6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

  竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后,簽字蓋章,一式四份。一份送財務部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。

  第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程,

  增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后,技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應配合財務部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程項目名稱,增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后,一式四份,分送財務部、機械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn),并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號,增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

  第十四條在建工程減值

  準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上,還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟利益具有很大的不確定性;

  第十五條在建工程減值

  準備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時,按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的.差額計提。

  有關(guān)建筑公司財務管理制度6

  一、財務資金部部門職責及員工崗位職責

 。ㄒ唬┴攧召Y金部部門職責

  1、負責管理公司各地區(qū)機關(guān)、各項目部財務會計工作。

  2、負責建立公司內(nèi)部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。

  3、負責管理公司資金調(diào)配,控制項目現(xiàn)金流量。制定公司各項目部收付款計劃,督促項目部按計劃進行資金安排。

  4、負責公司稅務工作,承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務資料的管理。

  5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作,負責公司會計電算化工作。

  6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預算計劃,負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷和核算工作。

  7、負責公司籌資管理,辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還,負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。

  8、負責公司清欠報表等資料的整理上報,配合做好公司清欠防欠工作。

  9、負責公司審計稽查工作。

  10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。

  11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

 。ǘ┴攧召Y金部經(jīng)理崗位責任

  1、協(xié)助總會計師全面管理財務工作,制定每年財務工作規(guī)劃,按月安排工作計劃,落實責任人,考核執(zhí)行情況;

  2、擬定公司內(nèi)部財務管理規(guī)定,組織財會人員業(yè)務培訓學習;

  3、半年組織一次公司財務工作大檢查,提出整改意見;

  4、協(xié)助總會計師加強資金管理與安全教育,做好資金安全防范工作,每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況;

  5 、每季度檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況,及時解決存在的問題;

  6、擬定公司會計核算規(guī)定,組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作,及時解決會計核算中出現(xiàn)的問題;

  7、編制總部及審核匯總分支機構(gòu)年度機關(guān)費用支出計劃,審核總部地區(qū)職工借款與報銷憑證;

  8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表,保證報表質(zhì)量;

  9、組織安排公司內(nèi)部工程項目審計和專項審計,負責配合上級或外部審計機構(gòu)搞好外部審計事項;

  10、檢查、指導財務稽查工作,落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題;

  11、完成本崗位其他工作及總會和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  (三)財務資金部副經(jīng)理崗位職責

  1、在總會計師、財務資金部經(jīng)理指導下管理公司資金、財務、審計、會計核算和成本管理工作;

  2、按月安排工作計劃,落實責任人,考核執(zhí)行情況;

  3、組織財會人員業(yè)務培訓學習及財務工作大檢查;

  4、協(xié)助財務資金部經(jīng)理管理公司資金工作,加強銀企關(guān)系,做好融資工作;

  5、負責公司清欠工作,組織長期拖欠工程款清欠回收;

  6、審核各項目進度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證;

  7、組織每兩月自、聯(lián)營項目資金例會,全面制定和落實各項目資金收支計劃,確保公司資金的正常周轉(zhuǎn);

  8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃;

  9、加強資金管理與安全教育,做好資金安全防范工作,每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況;

  10、負責制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標;

  11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題,定期形成稽查報告報公司總會計師;

  12、檢查、指導各地區(qū)、項目稅務管理工作,檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況,處理好稅務會計核算,加強與稅務機關(guān)的聯(lián)系,防范稅務風險;

  13、制定年度本級機關(guān)費用支出計劃,按季組織召開實際支出和節(jié)超分析會,及時匯報計劃執(zhí)行情況和控制措施;

  14、組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務的真實準確性;

  15、分析、總結(jié)項目成本管理經(jīng)驗和問題,提出改進建議,按月匯總項目成本表報部門經(jīng)理和總會計師;

  16、審核各期財務會計報表,確保報表質(zhì)量;

  17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃,按月安排具體工作計劃,落實責任人;

  18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執(zhí)行情況,向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告;

  19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。

 。ㄋ模┲鬓k會計(總部)崗位職責

  1、經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額;

  2、編制機關(guān)賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務報表;

  3、上報統(tǒng)計報表(綜合統(tǒng)計報表里有關(guān)的財務報表)及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計表;

  4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表;

  5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表;

  6、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下組織檢查公司聯(lián)營項目會計核算和債權(quán)債務管理工作,及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見;

  7、管理聯(lián)營項目工程款回收,防止聯(lián)營方擅自收款,審核聯(lián)營項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實性和準確性;

  8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款,防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金,規(guī)避債務風險;

  9、按月編制各個聯(lián)營項目現(xiàn)金流量表和債務表,核實聯(lián)營項目會計員上報的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務表的真實性,并匯總上報;

  10、負責聯(lián)營項目的竣工財務結(jié)算與管理,負責聯(lián)營項目收款對帳與管理,確保公司債權(quán)回收;

  11、負責公司聯(lián)營項目內(nèi)外合同和結(jié)算書等資料的管理和裝訂,并匯編項目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營項目以公司名義簽訂對外合同匯總表;

  12、及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證;

  13、負責組織核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來;

  14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表;

  15、及時備份機關(guān)賬套,及時打印、裝訂機關(guān)賬套的會計憑證及賬簿,裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料,保證會計資料安全、完整;

  16、負責機關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作;

  17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

 。ㄎ澹┴攧罩鞴埽ǚ止荆⿳徫宦氊

  1、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下管理地區(qū)機關(guān)會計核算工作,審核出納員填制憑證;及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證;

  2、按公司制度審核本地區(qū)職工報銷憑證,經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額,按月核對內(nèi)部往來賬;

  3、管理分公司財務專用章等銀行印鑒章,嚴格按規(guī)定用途使用;

  4、協(xié)助項目部收回本地區(qū)所有工程進度款和工程尾款,確保貨幣資金安全入賬;

  5、審核、辦理自聯(lián)營工程對外付款業(yè)務,協(xié)助辦理聯(lián)營工程甲方對帳簽認單,按合同、制度辦理對外財務結(jié)算;

  6、辦理和管理本地區(qū)稅務外經(jīng)證,辦理所在地區(qū)聯(lián)營項目稅款申報、繳納業(yè)務;

  7、按規(guī)定編報公司、稅務等內(nèi)外需要的各期財務報表,并按時上報總部審核;

  8、按年編報機關(guān)管理費支出計劃,按季編報機關(guān)管理費實際支出節(jié)超分析表,及時匯報計劃執(zhí)行情況;

  9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機關(guān)年度電算會計賬簿,裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料,保證會計資料安全、完整;

  10、管理機關(guān)會計檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書、納稅申報、對賬單等各種資料,保管項目移交的會計檔案;

  11、負責檢查、指導和管理本地區(qū)各項目會計員的工作,協(xié)助部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會計核算工作;

  12、負責組織本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來,編制匯總表;

  13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

 。⿻嫻芾韻徫宦氊

  1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作;

  2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的整理并登記臺帳;

  3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳;

  4、負責督促各地區(qū)各項目內(nèi)部往來的轉(zhuǎn)入帳工作,按時收取內(nèi)部往來表并核對匯總;

  5、負責督促項目上報月現(xiàn)金流量表和債務表和各地區(qū)資金月報,并匯總上報公司領(lǐng)導;

  6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作;

  7、負責總部網(wǎng)銀行業(yè)務的審核工作,并督促各地出納員嚴格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定,確保資金安全;

  8、協(xié)助組織兩月一次的資金會,負責資金會資料的收集、核對和編制;

  9、辦理公司稅務外經(jīng)證,并管理總部納稅資料;

  10、負責管理公司項目內(nèi)外合同、結(jié)算書等資料,并按要求和時間編制項目業(yè)主付款方式匯編上報;

  11、在部門主管經(jīng)理領(lǐng)導下管理公司各類銀行信貸業(yè)務,辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務;

  12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務,按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務;

  13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬,按月與財務賬核對相符;

  14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表,報送公司領(lǐng)導及五局。

  15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表;

  16、管理公司總部財務專用章等銀行印鑒章,登記使用臺賬,嚴格按規(guī)定用途審批使用;

  17、審核總部機關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款;

  18、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

 。ㄆ撸┏黾{崗位職責

  1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證;

  2、及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款,按月核對內(nèi)部往來的貨幣資金業(yè)務;

  3、協(xié)助聯(lián)營項目會計核算員收取有關(guān)帳務的原始憑證;

  4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計檔案資料;

  5、復核支付機關(guān)職工報銷,按制度和審批程序辦理職工借款,督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款,杜絕備用金借款壞帳;

  6、按公司領(lǐng)導付款審批單,準確無誤辦理各項對外付款業(yè)務,確保網(wǎng)銀支付安全操作;

  7、遵守公司資金集中管理規(guī)定,按收支兩條線原則執(zhí)行;

  8、按規(guī)定時間準確向總經(jīng)理和總會報送資金旬報和月報;

  9、辦理付款業(yè)務熱情主動,違背制度不能辦理時做解釋說明;

  10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價值物品,管好開戶預留印鑒卡;

  11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金,定期盤點庫存,按月核對銀行對賬單,編制余額調(diào)節(jié)表,確保帳實相符;

  12、嚴格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款,做好貨幣資金安全保護,資金被劃、被凍結(jié)控制在制度范圍內(nèi);

  13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

 。ò耍┏杀緯媿徫宦氊

  1、按會計制度建立項目會計核算賬套,及時收集項目經(jīng)濟業(yè)務資料,編制會計記賬憑證;

  2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷和對外支付款業(yè)務,按工程合同條款,及時催收、辦理工程進度款、結(jié)算款;

  3、經(jīng)常核對、清理應收款、應付款等各賬戶余額,按月核對內(nèi)部往來賬,保證往來賬相符;

  4、審核本項目材料收發(fā)憑證、勞務費及分包工程款結(jié)算單,辦理材料、勞務費及分包工程款財務結(jié)算,按規(guī)定核算和控制工程成本支出;

  5、按月編報本項目工程成本分析表,保證數(shù)據(jù)完整、準確、及時;

  6、按月組織本項目成本分析會,編寫成本分析報告,及時分析和反映工程成本中存在的問題,提出降低工程成本建議;

  7、按規(guī)定編報本項目月度、季度、年度會計報表;

  8、按月編報本項目現(xiàn)金流量表,保證完整、準確、及時;

  9、按月打印與裝訂項目會計憑證,按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿,裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料,保證會計資料安全、完整;

  10、管理項目各類合同、結(jié)算書、對賬單等各種經(jīng)濟資料,將已竣工結(jié)算項目的會計賬套和會計檔案,及時辦理移交工作;

  11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  二、工作流程

  自營工程付款審批流程

  說明:

  1、請款人按要求時間、格式內(nèi)容填制請款單

  2、以送達或傳真形式傳送請款單

  3、要求在時限內(nèi)完成審核工作

  4、程序?qū)徍诉^程中遇審核人外出可跳躍審核,但須補審簽

  5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字,或電話請示同意(但須補簽批)聯(lián)營項目付款審批流程。

  有關(guān)建筑公司財務管理制度7

  公司所屬各科室、項目部:

  為加強公司財務管理,完善項目財務管理,規(guī)避項目財務風險,防止項目資金體外循環(huán),F(xiàn)結(jié)合本公司的具體情況,吸取以往經(jīng)驗教訓,特制定本辦法。

  一、項目資金管理

  財務科是公司履行資金管理的職能部門,負責整個公司的資金統(tǒng)一管理,公司的一切收支一律由財務科統(tǒng)一收付并管理,任何項目和個人無權(quán)自行收付,具體包括:

 、潘许椖康墓こ炭畋仨氂韶攧湛崎_具正式預收工程款收據(jù),匯入公司指定帳戶,分公司保證項目資金?顚S,嚴禁項目經(jīng)理以借款或由建設(shè)方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。

 、扑许椖坎粏为氶_戶,xx以外的項目由財務科開立帳戶。

 、撬展こ炭钣韶攧湛苹蛭蓵嫲磧(nèi)部承包合同比例劃收應上交公司管理費,代扣建安稅、職工個人兩金和質(zhì)量、安全、貫標、文明施工押金后,匯入項目會計和承包責任人的雙控帳戶,由項目經(jīng)理或承包人自行安排付款計劃(承包人簽名),項目會計按付款計劃付款,項目資金只能用于項目部施工生產(chǎn)活動的支出,不許挪作他用,嚴禁將資金全部交由項目經(jīng)理并由其支付,如工程進度款到位而內(nèi)部合同未簽訂,所收工程款一律暫不支付,待內(nèi)部合同簽訂合再行支付。

  ⑷項目經(jīng)理可借少量備用金,備用金比例控制在所收工程款的10以內(nèi),備用金必須及時沖帳。

 、晌扇藛T必須掌握項目資金流向,并及時向公司領(lǐng)導和財務科匯報。

  ⑹建設(shè)方需交押金工程,承包責任人必須先將押金匯入公司財務科,再由公司財務科匯入建設(shè)單位,以便掌握押金具體數(shù)額,押金返回以外部施工合同為準。

 、诵鑹|資工程,承包責任人必須將墊資款匯入公司財務科或項目財務雙控存折上,以便掌握項目具體墊資數(shù)額。

  ⑻工程竣工后來第一筆工程款時,財務科根據(jù)工程量大小,除按合同扣除有關(guān)款項外,另加扣1-5萬元竣工資料押金(具體金額由工程科定),以確保資料及時備案歸檔,押金在資料備案歸檔后如數(shù)退還。

  ⑼付工程尾款時,必須由各部門、科室、分公司領(lǐng)導簽字確定無遺留問題后,財務科才能支付。

  二、項目會計管理

  xx市區(qū)項目財務人員實行委派制或兼任制,xx地區(qū)以外的項目財務實行委派制,項目會計工資由xx公司統(tǒng)一發(fā)放,xx公司對所屬項目按工程總造價3‰收取財務代理費,財務代理費用于發(fā)放委派會計和兼職會計的工資等,具體由財務科自行安排。

  三、項目會計責任

  1、全體財務人員必須加強職業(yè)道德教育,增強服務意識,提高服務質(zhì)量。

  2、兼職會計必須確保機關(guān)工作和項目服務兩不誤,提高工作質(zhì)量。

  3、項目會計必須確保項目工程款進公司指定帳戶,保證公司各項目稅、費、押金的及時收取。

  4、項目會計應對項目資金實行監(jiān)控,防止項目經(jīng)理或承包人將資金挪作他用,確保民工工資、材料款的正常發(fā)放。

  5、項目會計要加強工程后期資金監(jiān)管,及時向主管領(lǐng)導匯報項目資金使用情況,如因項目會計監(jiān)管不力而給公司留下后遺癥,將追究項目會計責任(不包括不可預見因素如建設(shè)方原因造成拖欠人工工資、材料款等)以上辦法自20xx年x月x日起實施。

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