審計整改報告
在現在社會，報告使用的頻率越來越高，不同的報告內容同樣也是不同的。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編精心整理的審計整改報告，希望對大家有所幫助。
審計整改報告1
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第XX次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。
同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。
各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。
家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。
追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。
20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的`。
我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。
今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。
今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。
一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。
對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:20xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。
14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入XX3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。
20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。
從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。
今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。
主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。
這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。
審計整改報告2
主任、副主任、各位委員：
我受xx區(qū)人民政府的委托，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議，作關于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20xx年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區(qū)人大常委會提出的“進一步加強審計監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署，將審計整改列入區(qū)政府重點工作。區(qū)領導要求，審計結果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發(fā)現的問題整改到位；要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入區(qū)績效考核資料加以推進。
xx區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產核查工作。
xx區(qū)各相關單位積極采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)計委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
xx區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環(huán)管理，促進整改落實到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區(qū)審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關于20xx年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數的57%（以上兩項完成整改問題數共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數的4.8%。
一、xx區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲值李A算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
�。ǘ⿲Σ糠只痤A算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預算。
（三）對國有經營預算收入未按規(guī)定比例調入一般公共預算的問題。區(qū)財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。
�。ㄋ模⿲κ杖腩A算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財政局將通過開展國有企業(yè)經營收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經營收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲ξ锤鶕斈晔罩ё兓癄顩r編制預算調整，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關于調整20xx年度區(qū)本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整項目，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。
二、xx區(qū)本級部門預算執(zhí)行審計整改狀況
一是預算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲︻A算編報不準確、調整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項經費預算執(zhí)行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執(zhí)行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。
�。ǘ⿲ξ窗磳嵙兄ьA算費用的問題。區(qū)殘聯承諾今后進一步規(guī)范資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區(qū)衛(wèi)計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據實列支。
�。ㄈ⿲Υ媪抠Y金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交區(qū)財政局。紫竹產研院已將市撥�？畹冉Y余資金383萬元上繳區(qū)財政。區(qū)殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續(xù)，賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶；區(qū)殘聯已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：
（一）對未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規(guī)定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷，采購前由專人負責詢比價。
�。ǘ⿲Ψ嵌愂杖胛窗匆�(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。
三是財務核算方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲珓罩С鼋涃M使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到獎勵費將計入人員費用。
�。ǘ⿲ν鶃砜钗醇皶r清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區(qū)法院根據上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號通進行專項管理。
�。ㄈ⿲嫼怂悴灰�(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內部管理方面存在問題的整改：
�。ㄒ唬⿲Y金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設置現金賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務處理。區(qū)房管局制訂了局財務管理規(guī)定，采取措施將內控制度落實到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政。
�。ǘ⿲ξ镔Y資產管理不完善的問題。20xx年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監(jiān)督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位大學定期報告資產使用狀況。
�。ㄈ⿲Ψ课葙Y產管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產租賃協(xié)議，規(guī)范管理。
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進該項工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調整。
三、政府投資項目審計整改狀況
（一）對建設程序不合規(guī)的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的.規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項目開工建設程序。
�。ǘ⿲Y金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續(xù)借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工作完成后按實結算。
（三）對建設管理欠規(guī)范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規(guī)定向相關部門申報、辦理調整概算手續(xù)。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調查整改狀況
�。ㄒ唬⿲^(qū)20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區(qū)財政局在轉發(fā)文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務指導，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認真細致對待該項工作，對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
�。ǘ⿲^(qū)教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。
�。ㄈ⿲^(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區(qū)經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。
�。ㄋ模⿲^(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規(guī)的項目在取得建設工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設工程實施監(jiān)理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。
五、xxx區(qū)屬企業(yè)年度資產負債損益審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲Σ糠仲Y金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業(yè)20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
�。ǘ⿲Ψ课蒌N售定價依據不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。
�。ㄈ⿲珓哲囕v費用支出欠規(guī)范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
�。ㄋ模⿲ζ髽I(yè)會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區(qū)國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
�。ㄎ澹⿲︺y行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委，待區(qū)國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
�。⿲Σ糠止こ添椖抗芾磔^薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20xx年之前的項目，將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
審計整改報告3
根據市委、市人大、市政府關于做好20××年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認真研究，及時梳理，積極開展整改工作�，F將整改落實情況報告如下。
一、整改部署推進情況
一是加強組織領導，明確責任分工。局領導牽頭召開專題討論部署會議，由責任科室負責人、局屬單位負責人成立整改工作組負責審計整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調，進一步明確整改要求，落實整改任務，全力以赴做好做實審計整改工作。二是對整改臺賬進行分類處理，制定整改方案，進一步細化整改措施，明確責任人和完成時限，實行整改銷號制度，對已整改到位的問題準備好銷號材料，經市審計局以及其它相關部門認定后再銷號;對短時間內難以整改到位的問題，持續(xù)跟進，直至銷號。三是加強監(jiān)督管理，完善制度建設。對照原因剖析做好整改，舉一反三強化內部監(jiān)管，進一步完善部門內控制度，特別是加強預算編制和執(zhí)行管理并按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計為契機，堅持問題導向，整改工作精準指導我局生態(tài)環(huán)保項目的規(guī)范化建設，達到了“一審二改三推動四完成”的效果。
二、審計指出問題的整改情況
20××年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項制度規(guī)定。具體整改情況如下：
1、關于“1個項目執(zhí)行指標支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺賬序號12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預算管理，同時加快推進項目建設及資金支出。20××年9月，市財政局下達我局20××年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項目200萬元和加油站三次回收治理補貼項目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項目中標金額為196.8萬元，已于20××年2月23日支付第一筆項目款98.4萬元，20××年9月7日支付第二筆項目款39.36萬元;20××年1月11日通過專家驗收評審，現已向市財政局申請重新下達資金支付第三筆項目款59.04萬元，預計4月份支出;關于加油站三次回收治理補貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設施安裝改造與在線監(jiān)測聯網，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補貼，預計5月份支出。
2、關于“未及時向所屬各單位批復預算”問題的整改情況(臺賬序號15)。
我局現已高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規(guī)意識，并在20××年、20××年預算執(zhí)行工作中嚴格按預算法規(guī)要求及時向所屬單位進行預算批復。
3、關于“未執(zhí)行公務車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺賬序號28)。
我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測中心對存在問題已完成整改，該中心已于20××年6月辦理了公務加油卡，并制定公務用車管理規(guī)定，嚴格落實公務用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務用車管理。
4、關于“未及時支付4個項目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺賬序號95)。
我局積極推進4個項目竣工驗收和結算，進一步提高履約意識，營造良好營商環(huán)境，具體進展如下：
項目1：xx市環(huán)境監(jiān)測體系設備購置項目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬元。該項目已完成竣工驗收，編制了結算報告，并已行文向市財政局申請竣工結算，已跟建設單位簽訂補充協(xié)議，約定完成竣工結算后支付項目尾款。
項目2：xx空氣自動監(jiān)測子站修復項目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權與財權不統(tǒng)一問題，造成支出拖延，該項目我局已于4月15日完成支出。
項目3：固定式機動車尾氣遙感監(jiān)測系統(tǒng)項目拖欠尾款99.76萬元。該項目我局已于4月15日完成支出。
項目4：xx學校揮發(fā)性有機物自動監(jiān)測設備項目拖欠尾款96.72萬元。該項目為20××年大氣污染防治項目的`子項目之一，現已通過驗收，目前我局已與xx學校揮發(fā)性有機物自動監(jiān)測設備項目中標方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補充協(xié)議，該公司同意待20××年大氣污染防治項目整體驗收并通過財務結算后才支付驗收款(尾款)。
5、關于“35個建設項目未按計劃完成，其中25個項目未及時竣工結算”問題的整改情況(臺賬序號96)。
35個建設項目均已完成整改，35個建設項目中的34個項目為xx市環(huán)境監(jiān)測體系設備購置項目一期(xxxx年)的子項目，第35個項目為輻射安全監(jiān)管與應急能力建設項目。
(1)xx市環(huán)境監(jiān)測體系設備購置項目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工驗收，并編制了項目竣工結算報告報市財政局審批，后因項目一期(20××年)竣工驗收及結算工作未完成被退回。市財政局意見：項目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標，但必須待項目全部竣工驗收方可結算。目前，項目一期已編制竣工結算報告，并報市財政局審核。
(2)輻射安全監(jiān)管與應急能力建設項目已于20××年8月13日完成招標采購工作，現已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設備購置項目，不需要竣工結算)。
6、關于“22個項目未開展實施”問題的整改情況(臺賬序號97)。
“十三五”期間未開展實施的22個項目，有20個由我局牽頭實施，其中11個項目在“十四五”期間繼續(xù)實施，已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測體系設備購置項目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統(tǒng)平臺項目、20××年專項資金項目和xx市生態(tài)環(huán)境大數據平臺升級改造項目中繼續(xù)實施;有9個項目因涉及機構改革、重復建設等問題，經市政府專題會議議定后不再實施。
7、關于“機動車尾氣遙感監(jiān)測設備使用率不高”問題的整改情況(臺賬序號98)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站根據市交警支隊報送的定期函送的藍天保衛(wèi)戰(zhàn)聯合整治行動排班表，制定工作計劃，自20××年7月15日起，定期使用移動式機動車尾氣遙感監(jiān)測設備開展路檢路查工作，并根據省污染防治工作領導小組辦公室《關于加強超標排放機動車管控執(zhí)法工作的意見》加強聯合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測超標數據聯合公安交警支隊開展機動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設備的日常維修保養(yǎng)，將移動式機動車尾氣遙感監(jiān)測設備與固定式機動車尾氣遙感設備、便攜式監(jiān)測設備配合使用，切實提高監(jiān)測設備的使用率。
8、關于“1個項目招標采購不規(guī)范，涉嫌串通投標”問題的整改情況(臺賬序號99)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已開展三方面整改工作。一是20××年5月27日監(jiān)測站責令中標單位xxxx公司就審計提出有關問題做出書面解釋，并于20××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢有限公司、xxxx生態(tài)建設有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標的公司以及招標代理機構xxxx項目管理有限公司主要負責人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標管理辦法》，完善采購與招標制度，今后將要求招標代理公司做好股份關系審查工作，避免出現串通投標等問題。三是我局督促監(jiān)測站今后加強政府采購工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學習《采購法》《民法典》等相關法律法規(guī)，提高意識，加強管理，防止類似事情再次發(fā)生。
9、關于“1個單位執(zhí)行政府采購政策不嚴格，存在以不合理條件對供應商實行差別待遇或排斥潛在供應商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺賬序號100)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標管理辦法》。今后，委托采購代理機構編寫采購文件，監(jiān)測站認真審核，規(guī)范采購需求，科學設置評分標準，避免再次出現類似問題。
三、整改中存在的主要問題
(一)政府采購法律法規(guī)學習認知不足
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對新出臺的政策法規(guī)沒有及時跟進組織開展學習，在政府采購活動中沒有嚴格貫徹落實文件精神。
(二)政府采購內部監(jiān)管缺失
我局政府采購內部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補充，在督促制度執(zhí)行落實方面監(jiān)管不到位，長效機制尚未完全建立。
(三)政府采購審核把關不嚴
我局對項目建設，特別是招投標文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機構和隊伍、體制機制不健全、審核把關責任心不強等。
(四)預算管理意識薄弱
我局在預算管理方面存在法規(guī)意識不強，預算編制不科學，執(zhí)行不到位問題，未按有關要求加強項目管理，出現指標下達后支出進度慢或無支出現象。
四、下一步工作計劃
審計報告對我局工作有重要的指導意義，我局將以此次審計為契機，堅持問題導向，切實做好整改，舉一反三強化內部監(jiān)管，確保履職盡責。
(一)持續(xù)跟進審計問題整改
一是我局安排專人持續(xù)跟進并完成支付4個項目1932.05萬元支付工作。二是強化依法采購意識，系統(tǒng)學習招標采購相關法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進行政府采購方面的培訓，強化依法依規(guī)實施政府采購的意識。三是加大內部監(jiān)管力度，以法律為準繩，以制度為依據，以專家意見為參考，建立健全政府采購內部監(jiān)督管理制度，嚴格履約驗收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規(guī)定，認真做好招標信息發(fā)布工作，切實提高政府采購信息公開程度。
(二)加強預算、批復、三公經費全流程管理
一是嚴格按照規(guī)定，高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規(guī)意識，每年度及時向所屬單位進行預算批復;二是針對預算管理存在的問題，細化預算編制，提高預算編制科學性。進一步制定和完善部門預算管理內部控制制度，加強預算編制和執(zhí)行管理，按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預算編制、支付精確化管理;三是嚴格“三公”經費管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。
審計整改報告4
縣總工會經審會：
20xx年5月28日，縣總工會經審會派審計人員，對我單位20xx年至20xx年工會經費收支管理情況進行了就地審計，下發(fā)了審計意見書。提出我單位在工會經費管理中存在工會會計核算科目不夠規(guī)范、開展職工活動較少等問題。
針對存在問題，工會組織及時匯報領導，提出如下整改措施：
一是在今后會計賬簿中增設工會經費收支科目，對工會經費獨立核算。
二是制定職工活動計劃，積極組織職工開展力所能及的活動，增強職工干事創(chuàng)業(yè)能力。有計劃的開展困難職工幫扶救助、慰問等活動，激發(fā)職工愛崗熱情。
三是認真學習《工會法》、《涇川縣總工會基層工會經費收支管理辦法》，嚴格工會經費管理。
20xx年6月10日
關于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告
縣總工會：
為了豐富校園文化生活，進一步推動全民健身運動在我校的開展，增強教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運動水平，我校工會決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。
本次比賽共分8個組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動經費每組300元，主要用于隊員、組員喝水等。共計2400元。全體工會領導成員參加。本次比賽由體藝教研組負責。
比賽事宜如下：
第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長代表校工會頒獎;（利用第八屆校園文化藝術節(jié)頒獎4月28日）
各部門、年級組：
20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進取，努力拼搏，在競賽中取得了優(yōu)異的成績，賽出了風格、賽出了水平，涌現出了一批先進集體和優(yōu)秀組織。經學校工會研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎，并獎勵籃球、排球前三名，頒發(fā)獎狀和獎金若干元。希望受表彰的集體和組織再接再勵，將開拓進取的體育精神融入到平時的`教育教學管理和工作生活中，不斷提升綜合素質和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻。
附件：獲獎名單及獎金
1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；
2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元，其他各參賽組各100元。共計1600元。
玉都中學工會 20xx年4月28日
審計整改報告5
今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。
一是加強組織領導，制定整改時間表，落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。
二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。
三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統(tǒng)范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內工作會議上向處級以上干部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發(fā)現的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發(fā)現問題的整改狀況
（一）市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改狀況
1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預算執(zhí)行狀況跟蹤，并根據新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。
2、對公務卡制度改革實施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設置公務卡使用狀況預警指標，及時提醒預算單位執(zhí)行公務卡報銷制度規(guī)定，并加強公務卡制度改革落實狀況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。
�。ǘ┦械囟惥侄愂照鞴軐徲嫴槌鰡栴}的整改狀況
1、對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務分局已于今年1月至4月，將33戶企業(yè)20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務分局征管的7戶房地產開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。
2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務分局征管的19戶房地產開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催繳中。
�。ㄈ﹪匈Y本經營預算收支管理審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。
2、對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經營預算，并與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規(guī)定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。
二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況
對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下：
（一）預算編制和執(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區(qū)管委會已在20xx年完整編制專項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。
2、對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務專項經費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下撥的專項資金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。
3、對部分項目未嚴格按預算執(zhí)行的問題，有關單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今后嚴格按照預算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴格按照預算規(guī)定用途使用專項資金。
4、對部分項目預算資金使用效果較差的問題，有關部門完善管理制度規(guī)定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，匯總分析使用狀況，并開展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規(guī)定，強化審讀經費使用的評估管理。
5、對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規(guī)范的問題，有關部門嚴格貫徹中央關于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經費支出管理，以杜絕此類問題再次發(fā)生。市長興島開發(fā)建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執(zhí)行有關法律、法規(guī)，規(guī)范財務核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。
�。ǘ┴斀浿贫葓�(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對收費收入未按規(guī)定上繳的問題，有關部門將嚴格執(zhí)行行政事業(yè)性收費收繳規(guī)定。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費20xx萬元上繳市財政局。
2、對部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。
3、對未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關部門加強業(yè)務培訓，進一步細化編制政府采購預算，并加強執(zhí)行過程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴格執(zhí)行政府采購制度。
�。ㄈ┴斦芾砀母镞M程中有待完善問題的整改狀況
1、對部分收入未按規(guī)定納入預算管理的問題，有關部門加強學習，增強規(guī)范意識，強化監(jiān)督管理，要求所屬單位按照規(guī)定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預算管理并全額上繳。
2、對部分銀行賬戶未按規(guī)定清理的問題，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶9個，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理。
此外，對市新聞出版局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發(fā)現的問題，各部門積極整改，對問題金額全部按規(guī)定調整了相關賬目和報表。
三、投資建設項目審計查出問題和審計調查發(fā)現問題的整改狀況
�。ㄒ唬┱顿Y和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改狀況
1、對32個項目概（預）算執(zhí)行不規(guī)范的問題，項目建設單位均已編制調整概算報告并上報原審批部門。其中，8個項目已獲批準，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設單位承諾今后細化概算編制，嚴格按概算批復執(zhí)行。
2、對25個項目基本建設程序執(zhí)行不嚴格的問題，1個項目已補辦相關手續(xù)，完善了項目基本建設程序；24個項目的建設單位正在積極補辦相關手續(xù)，承諾與有關單位積極配合，抓緊完成相關審批工作。
3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規(guī)范的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規(guī)定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。
4、對29個項目建設管理不規(guī)范或不到位的問題，相關單位積極組織有關人員進行專題研究和學習，并建立健全相關內控制度，同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規(guī)定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發(fā)包和工程結算等工作。
5、對6個項目建成后部分設備長期閑置或產能未達預期目標的問題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學性和合理性，不斷提高項目投資效益。
�。ǘ┟裾畔⒒ㄔO管理及應用績效審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業(yè)務有效開展的問題，市民政局積極協(xié)調信息交換有關單位，梳理內部業(yè)務流程，確保及時獲取并利用好數據信息。市居民家庭經濟狀況評估系統(tǒng)已于5月30日實現了與有關信息交換單位的正常數據交換。
2、對信息化建設管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，個別系統(tǒng)建設單位還專門制定了2項制度，規(guī)范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統(tǒng)合同執(zhí)行的監(jiān)控，規(guī)范預算編報、執(zhí)行和財務核算。同時，針對系統(tǒng)功能運用不充分，影響系統(tǒng)使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應用推進的保障機制建設，在業(yè)務管理中增強信息技術應用意識。
（三）城市基礎設施配套費征收及使用管理績效審計調查發(fā)現問題的'整改狀況
1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關手續(xù)，按規(guī)定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個項目正在進一步清理中。
2、對部分區(qū)統(tǒng)籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區(qū)住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規(guī)定嚴格管理配套費，切實提高配套費的使用效率。
3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關手續(xù)，并要求新建項目嚴格執(zhí)行基本建設程序；要求各區(qū)在簽訂公建配套協(xié)議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區(qū)）配套建設管理導則（基地內配套）》規(guī)定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產權歸屬，加強資產及移交使用管理。
4、對本市配套費征收管理規(guī)范性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯系，研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法，要求各區(qū)（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區(qū)配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個區(qū)嚴格按照配套費征收使用規(guī)定，不再提取管理費。
四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調查發(fā)現問題的整改狀況
（一）本市7個區(qū)（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分市級目標任務未完成的問題，松江等4個區(qū)將加強與市推進辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標任務推進狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務。
2、對資金籌集不到位、使用管理不規(guī)范的問題，青浦等3個區(qū)（縣）已按規(guī)定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區(qū)承諾，根據項目進度，撥付配套資金1億元；金山等6個區(qū)（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴格按“收支兩條線”規(guī)范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營機構和廉租對象賬戶；嘉定區(qū)已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規(guī)定存儲；3個區(qū)承諾，將按規(guī)定通過銀行卡發(fā)放廉租房補貼資金。
3、對保障性安居工程的建設和管理不規(guī)范的問題，寶山等6個區(qū)（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關區(qū)（縣）承諾，今后將加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行建設和招投標程序，杜絕違規(guī)轉包、分包；崇明等3個區(qū)（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標準和住戶需求。
4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問題，嘉定等2個區(qū)已經著手對廉租對象的原始材料進行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規(guī)范租賃合同或減免依據的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區(qū)已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。
（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下撥至下屬公司。
2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調整至3415萬元，并收回多補貼的2164萬元資金。
�。ㄈ┏鲎廛囆袠I(yè)經營管理審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業(yè)重點工作之一，對全市候客站分布狀況進行了調研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區(qū)（縣）今年推進計劃。同時，開展出租車站點規(guī)劃設計導則研究，研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。
2、對中小型出租車企業(yè)車輛電調覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調研大型出租車企業(yè)，引導中小型出租車企業(yè)加盟電調系統(tǒng)，提高電調車輛覆蓋率，發(fā)揮電話調度在減少出租車空駛里程、節(jié)能減排等方面的積極作用。
�。ㄋ模┤窠∩砉こ探ㄔO市級專項資金使用績效審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對部分全民健身工程建設未按規(guī)劃實施的問題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區(qū)公共體育健身設施建設管理的相關辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發(fā)生。
2、對部分健身設施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設，要求收費的社區(qū)公共運動設施務必按照公益性價格標準收取，不以營利為目的，且每周開放時間不少于56小時。對閘北區(qū)一處百姓健身房擅自提高收費標準的問題，已進行嚴肅批評并整改，目前年卡價格已統(tǒng)一調整為365元。對少數社區(qū)公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進一步加強與校園的協(xié)調，爭取加大開放力度，今后規(guī)劃選址盡量避開校園。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區(qū)全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮(zhèn)對所有健身設施進行巡查，對未持續(xù)完好的器材及時更新和維修。
3、對部分專項補貼資金未及時下撥的問題，市體育局已督促4個區(qū)體育局及時下撥專項補貼資金。其中，浦東新區(qū)已全額下撥60萬元補貼資金，閔行和徐匯區(qū)共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續(xù)，金山區(qū)26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下撥。
五、資源環(huán)境審計調查發(fā)現問題的整改狀況
�。ㄒ唬﹪型恋厥褂脵喑鲎屖罩Ч芾�、土地整治資金管理和土地開發(fā)利用審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問題，有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其余不規(guī)范資金涉及的相關區(qū)政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務調整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到�？顚Ｓ茫远沤^類似問題發(fā)生。
2、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局明確，將加強項目施工現場管理，督促有關區(qū)、鎮(zhèn)加快項目推進，并將及時協(xié)調解決項目推進中的問題，確保項目有效推進。
3、對閑置土地處置力度不夠的問題，市規(guī)劃國土資源局結合各區(qū)（縣）具體問題和實際狀況，進一步明確政策，在區(qū)分閑置土地構成原因的基礎上，開展調查認定和處置工作。同時，市規(guī)劃國土資源局成立了土地出讓合同監(jiān)管中心，會同各區(qū)（縣）規(guī)土部門建立健全市級抽查、區(qū)級核查、鄉(xiāng)級巡查的“三級三查”工作機制，進一步完善已出讓地塊的監(jiān)管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。
（二）本市第二批大型居住社區(qū)土地儲備資金使用管理審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對部分土地儲備成本列支不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規(guī)定規(guī)范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規(guī)范成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規(guī)的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關單位協(xié)調中。此外，對于超協(xié)議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協(xié)議范圍列支的事項。
2、對于土地儲備相關政策法規(guī)執(zhí)行不夠到位的問題，市大型居住社區(qū)土地儲備工作領導小組已對職責主體進行督促，要求嚴格執(zhí)行土地儲備相關政策法規(guī)。違規(guī)出借的土地儲備資金已全部收回。2個區(qū)明確今后將嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，將經濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。
�。ㄈ┎糠质澜玢y行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營績效審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。
2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務局和市環(huán)保局會同市、區(qū)相關部門，調查梳理了全市各區(qū)（縣）直排污染源現狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統(tǒng)，以解決一期項目預處理系統(tǒng)超負荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統(tǒng)運行工藝，確保出水水質到達設計排放標準。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分培訓計劃調整缺少報批環(huán)節(jié)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發(fā)生變化的培訓計劃補辦相關手續(xù)，并上報該指揮部備案。
2、對少數衛(wèi)生項目未辦理前期立項審批手續(xù)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛(wèi)生項目前期立項手續(xù)，并在今后援疆項目管理中規(guī)范項目前期審批手續(xù)。
3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協(xié)調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進行工程結算，并正積極辦理相關手續(xù)。
為進一步構成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯席會議，屠光紹常務副市長出席會議并對落實審計整改提出要求。總的思路是，在本市審計整改工作聯席會議的統(tǒng)籌領導下，構成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機制。同時，發(fā)揮好內部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。
審計整改報告6
XXX同志經濟責任審計報告
20xx年2月24日至20xx年3月7日，XXX派出審計組依據XXXX(以下簡稱“XXX”)及轄內XXX社(以下簡稱“XXX”)提供的資料，對XXX同志20xx年9月至20xx年2月任荊門市XXX期間的工作情況進行了審計，本次審計主要采取抽查方式。現將審計情況報告如下：
一、基本情況
(一)被審計人基本情況。
XXX，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經濟師。20xx年9月至20xx年2月任荊門市XXX，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。
(二)被審計人所在單位基本情況。
截止20xx年2月底，XXX下轄機構下轄機構網點XXX個，其中：XXX。全轄共有員工XX人，其中：在崗員工XX人，內退員工XXX人，工勤人員XXX人。
報表反映各項資產總額XX億元;負債XX億元，其中：各項存款XX億元;所有者權益XX億元，其中：未分配利潤XX億元，未彌補歷年虧損XX億元。累計虧損掛賬XX億元。
二、被審計人任職期間履行職責情況
該同志任職期間，認真貫徹XXX及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點，強化監(jiān)管職能，突出風險管控重點，堅持從嚴治社，及時糾正并處理各類違規(guī)，為XXX發(fā)展保駕護航，有力地推動了全市XXX改革發(fā)展工作。
(一)抓住工作重點，強化監(jiān)管職能。
一是加強稽核監(jiān)察隊伍建設， 監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調整完善了34名審計稽核人員，并保持了稽核隊伍的相對穩(wěn)定。出臺了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先后組織了兩次審計監(jiān)察及安保人員的輪訓，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業(yè)務審計方法、經濟責任審計方法、信貸違規(guī)定性、財務違規(guī)定性、稽核項目檔案與內務管理等相關知識的學習，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。
二是突出風險管控重點， XXX發(fā)展保駕護航。多次組織了全轄營業(yè)網點、金庫、ATM機的安全評估大檢查，并將評估結果進行了通報，引起聯社黨委的高度重視，經市、縣兩級的共同努力，先后增加投入大量資金，經督促整改，除4個信用社網點需納入下年改造計劃外，其余安保設施均達到公安部GA858-20xx行業(yè)標準。圍繞改革發(fā)展目標，統(tǒng)籌常規(guī)審計和階段性業(yè)務發(fā)展重點審計，共開展了50萬元
至100萬元到期未收回貸款、機關財務管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動;同時，開展了包括財務對賬、授權、密押、印鑒、票據、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十余項，通過檢查及時暴露和處置了一些風險隱患，切實規(guī)避了各類風險，進一步優(yōu)化了農信社內部經營秩序和管理環(huán)境。
三是堅持從嚴治社，及時糾正并處理各類違規(guī)。對違規(guī)違紀行為始終保持打擊的.高壓態(tài)勢，對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀責任人督促縣級聯社進行了責任追究。
(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。
圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責任，深入開展“內控和案防制度執(zhí)行年”活動，確保了全轄農信社人、財、物全面安全無事故，進一步提高了監(jiān)管工作實效。一是市、縣兩級聯社分別成立了案件防控領導小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責任狀;三是按照案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內控和案防制度執(zhí)行年”活動;五是認真開展“三項”檢查;六是認真落實領導干部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強、內控制度得到進一步的完善，促進了各項業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，任期內未發(fā)生案件。
(三)堅持廉潔自律，強化作風建設
在作風建設上，一是嚴謹求實，注重開展調查研究，主動參與縣級聯社轉換經營機制調研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規(guī)處理不到位的問題，加強個案督辦，并深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負面影響;三是服務基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答復和幫忙解決。
在廉政建設方面，一是重點加強并監(jiān)督領導班子的黨風廉政建設，層層簽訂黨風廉政建設責任書，通過建立領導干部一崗雙責制度，完善廉政建設檔案制度，加強對領導干部及一線高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關部門健全社務公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機制，對群眾關心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領導班子建設、人事決定、財務收支、信貸發(fā)放、辦事結果，提高工作的透明度，實行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委十七屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領導干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯社黨委作風建設“六不”承諾。
三、審計中發(fā)現的問題
在對XXX同志任職期間履責情況審計中，發(fā)現XXX同志及荊門市聯社總體工作存在以下幾個方面的問題：
(一)部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗
的離任審計還沒有同步開展，對轄內縣級聯社副職干部的任期經濟責任審計沒有按規(guī)定期限開展，部分審計項目檢查的內容還不夠全面。
(二)還存在對部分違規(guī)違紀人員的責任追究不到位的問題，有待今后督促落實。
(三)個別員工違規(guī)放貸的現象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。
四、審計建議
針對審計中發(fā)現的問題，對XXX同志及XXX今后的工作提出如下建議：
(一)對XXX同志的建議。一是要進一步加強學習，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務素質;進一步提高組織領導、管理能力。二是要多深入基層開展調查研究。三是要進一步嚴格落實各項規(guī)章制度。
(二)對XXX的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業(yè)務發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產質量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防范貸款風險。要嚴把貸款審批關，加強貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進一步加強對轄內農信社內控管理，認真落實省聯社出臺的各項內控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關系。
審計整改報告7
根據XXXX年扶貧統(tǒng)籌整合資金審計情況要求，現將審計發(fā)現問題的整改情況報告如下：
一、整改工作開展情況
審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。
二、審計整改情況
�。ㄒ唬﹩栴}整改情況
1.問題整改情況總述：審計共發(fā)現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫(yī)療保險未享受財政補助218.307萬元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。
2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫(yī)療保險未享受財政補助問題。
（1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
�。�2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
（3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
（4）農村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的`1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放到位。
（二）責任人處理情況
因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。
�。ㄈ┪凑耐瓿蓡栴}情況
問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。
（四）整改結果向社會公告情況
縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發(fā)現的主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監(jiān)督。
三、原因分析
一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規(guī)劃走，規(guī)劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。
二是XXXX年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入XXXX年實施方案。
三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發(fā)放到位。
四、確保各項政策落地發(fā)揮實效的具體舉措和建議
�。ㄒ唬┡e一反三，建立健全長效機制。以整改促提升，堅決按照統(tǒng)籌整合財政涉農資金實施方案，統(tǒng)籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規(guī)劃和項目庫統(tǒng)一安排使用，確保如期完成各項任務。根據XXXX年扶貧統(tǒng)籌整合資金審計情況要求，現將審計發(fā)現問題的整改情況報告如下：
一、整改工作開展情況
審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。
二、審計整改情況
（一）問題整改情況
1.問題整改情況總述：審計共發(fā)現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫(yī)療保險未享受財政補助218.307萬元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。
2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫(yī)療保險未享受財政補助問題。
�。�1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元（信財預〔XXXX〕540號）有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
�。�2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
�。�3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入XXXX年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入XXXX年統(tǒng)籌整合范圍。
�。�4）農村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放到位。
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因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。
（三）未整改完成問題情況
問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。
（四）整改結果向社會公告情況
縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發(fā)現的主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監(jiān)督。
三、原因分析
一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規(guī)劃走，規(guī)劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。
二是XXXX年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入XXXX年實施方案。
三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發(fā)放到位。
四、確保各項政策落地發(fā)揮實效的具體舉措和建議
�。ㄒ唬┡e一反三，建立健全長效機制。以整改促提升，堅決按照統(tǒng)籌整合財政涉農資金實施方案，統(tǒng)籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規(guī)劃和項目庫統(tǒng)一安排使用，確保如期完成各項任務。
�。ǘ┙ㄕ铝⒅疲⒔∪己吮O(jiān)督管理辦法。明確責任部門、責任主體，強化跟蹤問效，紀檢、檢察、監(jiān)察、審計、財政等有關部門對統(tǒng)籌整合財政涉農資金的使用管理情況進行監(jiān)督。
�。ㄈ┙⒔∪y(tǒng)籌整合財政涉農資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網站等渠道及時向社會公開，接受社會監(jiān)督。
�。ǘ┙ㄕ铝⒅�，建立健全考核監(jiān)督管理辦法。明確責任部門、責任主體，強化跟蹤問效，紀檢、檢察、監(jiān)察、審計、財政等有關部門對統(tǒng)籌整合財政涉農資金的使用管理情況進行監(jiān)督。
�。ㄈ┙⒔∪y(tǒng)籌整合財政涉農資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網站等渠道及時向社會公開，接受社會監(jiān)督。
審計整改報告8
尊敬的XXX：
根據《國務院關于加強審計工作的意見》和《XX省人民政府關于加強審計工作的實施意見》等關于審計整改的'要求，現將審計發(fā)現問題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，X審計X對xx衛(wèi)生院20xx-20xx年財政財務收支情況進行了審計，我院按照X審計X要求提供了相關資料，配合X審計X完成了審計工作。
二、審計發(fā)現問題及整改落實情況
(一)關于“擅自擴大公共衛(wèi)生專項工作經費和其他資金開支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎勵性績效工資X元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額X元。
(二)關于“超標準報銷差旅費20xx元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)報銷的差旅費20xx元。
(三)關于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
(四)關于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計X元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計X元退還原渠道資金。
(五)關于“醫(yī)療收入賬賬不符”的問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務科組織了清理，清理發(fā)現財務入賬金額用手工匯總，匯總時出現差錯，同時存在財務數據系統(tǒng)取數期間與醫(yī)療業(yè)務系統(tǒng)取數期間不一致。今后將認真核對醫(yī)療業(yè)務系統(tǒng)數據與財務核算系統(tǒng)數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。
(六)關于“固定資產賬實不符X元”的問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產核算管理的固定資產X元登記入固定資產管理系統(tǒng)，補記入固定資產科目，現已資產賬實相符。
(七)關于“虛增收入總額X元，虛減負債總額X元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務調整。
(八)關于“醫(yī)療收入X元無入賬依據”的問題整改落實情況：此醫(yī)療收入屬我單位xx點醫(yī)療收入，我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：1.已注銷xx點醫(yī)療點，XXX回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。2.我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
(一)關于“加強經費管理。各類項目經費和專項工作補助資金應�？顚Ｓ谩钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經費和專項工作補助資金專款專用。
(二)關于“加強費用報銷審核，確保財政預算資金使用合規(guī)。”的建議采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預算資金使用合規(guī)。
(三)關于“加強內部控制管理。一是健全財務管理、三重一大等制度規(guī)范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監(jiān)管所屬醫(yī)療機構業(yè)務開展、完整核算收支。三是嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關財經法規(guī)，規(guī)范資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。四是嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。”的建議采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務管理制度、三重一大等制度，嚴格監(jiān)管醫(yī)療機構業(yè)務開展、完整核算收支，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關財經法規(guī)，規(guī)范資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。
特此報告。
XXX衛(wèi)生院
20xx年11月4日
審計整改報告9
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支狀況進行了審計，發(fā)現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改善行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余狀況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題
為了充分調動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的用心性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題
經核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到資料完整、數字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的.通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告10
市審計局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統(tǒng)審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：
一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍Α斑`規(guī)收費290312.90元”的問題，根據《玉林市審計局關于玉林市中西醫(yī)結合骨科醫(yī)院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規(guī)收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。
�。ǘ┽槍Α艾F金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫(yī)院財務制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫(yī)療收入原則上當日發(fā)生當日入賬，并及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用。現金收入不得坐支”的規(guī)定執(zhí)行。
（三）針對“部分在用設備固定資產臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產采取電子信息化管理，并定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
�。ㄋ模┽槍Α拔绰鋵嵢壒⑨t(yī)院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。
二、信息系統(tǒng)審計相關問題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)（HIS）未委托第三方測試驗收”的問題，根據《信息系統(tǒng)安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統(tǒng)進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。
（二）針對“機房安全設施未按規(guī)定建設”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規(guī)定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區(qū)新院區(qū)，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設按照規(guī)定標準進行建設。
�。ㄈ┽槍Α拔窗匆�(guī)定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統(tǒng)安全性進行檢查審核。并已聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（四）針對“信息系統(tǒng)未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯系玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統(tǒng)進行登記備案工作。并聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
�。ㄎ澹┽槍Α跋到y(tǒng)數據備份與恢復管理不規(guī)范”的問題，由于條件所限，我院系統(tǒng)數據沒做使用異地備份，使用的是雙機備份。現已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數據備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。
�。┽槍Α跋到y(tǒng)安全管理不規(guī)范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。
�。ㄆ撸┽槍Α熬W絡安全存在隱患”的問題，聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的.安全制度。目前此項工作正在進行中。
�。ò耍┽槍Α坝脩羯矸蓁b別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據《信息系統(tǒng)安全登記保護基本要求》對我院使用系統(tǒng)工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯系廣西數字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。
�。ň牛┽槍Α拔春炗啺踩Ｃ軈f(xié)議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。
�。ㄊ┽槍Α拔撮_通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發(fā)商聯系并簽訂合同，我院積極與對方聯系，但由于開發(fā)商未能按要求解決，故沒能開通�，F新農合即將并入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由醫(yī)療保險局統(tǒng)一管理，待新的城鄉(xiāng)醫(yī)保整合為統(tǒng)一的信息平臺后我院再對接開通。
�。ㄊ唬┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)的系統(tǒng)功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統(tǒng)開發(fā)商重慶中聯公司。目前重慶中聯公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關的規(guī)范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務收費相關政策，認真執(zhí)行集體討論和招投標制度，進一步強化醫(yī)院信息化建設，全面加強醫(yī)院管理，力求醫(yī)院各項工作規(guī)范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫(yī)療服務。
審計整改報告11
根據《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進行送達審計。XX單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20xx關于審計整改報告20xx關于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批復內容)
計劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元
實施地點：
實施內容：
實施時間：
(二)項目前置情況(工程建設程序)
前置審計情況：送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，審計核減XX萬元，建議攔標價XX萬元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區(qū)間、合同價)
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止XX年X月X日，總計支付項目資金XX萬元，其中：
1、建筑安裝支出XX萬元;
2、勘探費支出XX萬元;
3、設計費支出XX萬元;
4、監(jiān)理費支出XX萬元;
5、管理費支出XX萬元;
三、投資完成情況
送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成XX萬元;
(二)待攤投資完成XX萬元，其中：
1、管理費XX萬元;
2、勘察設計費XX萬元;
3、監(jiān)理費XX萬元
四、審計評價
(圍繞被審計單位或項目的.財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20xx關于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發(fā)現和處理問題的合理延伸和濃縮。)
五、審計發(fā)現的主要問題和處理意見
(一)基本程序方面發(fā)現的問題
1、招標投標方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
審計整改報告12
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區(qū)（縣）、各有關部門高度重視審計發(fā)現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制，著力構建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強事業(yè)單位資金使用管理，通過明晰章程和管理框架，規(guī)范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實現部門聯動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工作取得實效。
一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上海科學院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責，逐條進行整改。
二是主管部門構成合力，依托部門職責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛(wèi)生計生委，就社會保險基金預算審計中發(fā)現的問題，按照各自職責，部署整改落實，構成整改合力。
三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯、上�？萍拣^等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。
一、財政管理審計查出問題的整改狀況
（一）公共財政預算和管理審計查出問題的整改狀況
1、市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改狀況
�。�1）對科技類專項資金管理的溝通協(xié)調機制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統(tǒng)一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統(tǒng)一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區(qū)（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。
（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發(fā)展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，通過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。
（3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門的基礎上，根據有關規(guī)定加強對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。
2、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況
�。�1）對營業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調研的基礎上，優(yōu)化調整季度申報制度并根據國家稅務總局統(tǒng)一部署予以完善。
（2）對部分企業(yè)未能及時享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優(yōu)惠政策。
�。�3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強對相關稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。
�。ǘ┱曰痤A算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業(yè)附加預算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。
2、對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題，市財政局將會同市建設管理委，向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執(zhí)行的實際狀況，根據國家規(guī)定和要求予以落實。
3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強政府非稅收入收繳管理。
�。ㄈ﹪匈Y本經營預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規(guī)范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強對國有資本經營預算支出的管理。
2、對費用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯審機制的問題，市財政局、市國資委正聯合市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協(xié)調聯審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業(yè)技術創(chuàng)新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關部門意見；在20xx年技術創(chuàng)新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下撥資金明確核算要求。
3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監(jiān)管部門，結合本市事業(yè)單位改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。
�。ㄋ模┥鐣ｋU基金預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對少數社會保險基金預算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財政局和市衛(wèi)生計生委已制定了本市新型農村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案，自20xx年起，市級經辦機構統(tǒng)一編制基金預算草案，并按規(guī)定程序報批；本市各區(qū)（縣）新型農村社會養(yǎng)老保險基金將與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并，實行市級統(tǒng)一管理，市人力資源社會保障局將進一步規(guī)范預算編報流程。
2、對少數基金預算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，并通過調整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關區(qū)（縣）將新型農村社會養(yǎng)老保險基金中未到位的區(qū)級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會養(yǎng)老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯和市民政局溝通，協(xié)調城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補助資金清算事宜。
3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計生委將在本市新型農村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案正式出臺后，對各區(qū)（縣）新型農村合作醫(yī)療基金財政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級的基金）進行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時，市衛(wèi)生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時停用重復參保人員新農保賬戶，停止發(fā)放重復享受的新農保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元。
二、部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改狀況
對審計發(fā)現的問題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20xx年9月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執(zhí)行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬叭涃M”使用管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位公務車輛使用數量超標、費用超支的問題，有關單位積極歸還或封存超標車輛，并建立規(guī)章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標的12輛公務用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時，正按規(guī)定申請5輛公務用車的控購指標。
2、對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規(guī)范的問題，有關單位修訂財務規(guī)章制度，嚴格公務接待及公務費用的審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規(guī)范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應通過公務卡結算。
此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經費使用與現行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施，并要求有關部門嚴格執(zhí)行國家和本市有關因公出國（境）管理和經費使用的規(guī)定。
�。ǘ╊A算管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問題，有關單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業(yè)收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執(zhí)行預算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預算。
2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時的問題，有關單位積極清理項目結余資金，梳理往來款項，按規(guī)定進行賬務處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對歷年結余資金進行了賬務處理，并納入預算管理。
3、對部分預算單位項目未執(zhí)行預算調整程序的問題，有關單位采取措施提高預算編制的科學性，減少執(zhí)行中的調整事項。同時，完善預算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預算調整審批手續(xù)。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規(guī)范市級部門預算動態(tài)調整管理的通知》等文件，要求嚴格執(zhí)行預算調整審批程序。
�。ㄈ┴斀浿贫葓�(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位課題經費使用不合規(guī)的問題，有關單位建立健全科研經費的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測中心已退回從科研課題經費中提取的21萬元管理費，并進行了賬務處理。同時，制定科研項目管理相關內部規(guī)章制度，加強科研經費核算管理。
2、對部分預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關單位加大各類收費項目清理力度，將有關收費收入上繳財政部門。20xx年10月，上海電機學院已將6762萬元收費收入，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。
3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關單位積極完善相關制度，加強相關人員業(yè)務培訓，強化對政府采購的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術學院組織學習相關法律法規(guī)，修訂本�！痘窘ㄔO工程項目招投標管理辦法》，以規(guī)范教學儀器設備采購控制流程。
�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩栴}的整改狀況
1、對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權管理不清晰的問題，有關高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門的職責權限，提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬平方米房產，按規(guī)定計入固定資產；對其余1.39萬平方米房產，與有關部門會商后共同辦理固定資產入賬手續(xù)，或評估后依據評估價值登記入賬。
2、對部分高校科研項目管理不規(guī)范的問題，有關高校積極梳理、逐項完成相關課題的結賬手續(xù)。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經費的結算流程和時間節(jié)點。上海師范大學修訂完善了科研經費管理實施細則，落實了相關職能部門職責，細化具體措施，加強科研課題經費管理。
3、對部分高校獎學金、助學金發(fā)放不及時的問題，有關單位優(yōu)化管理流程，確保及時發(fā)放各類獎學金。上海大學認真梳理評選條例，要求校內相關部門加強溝通，保證各類教育獎學金、特殊獎學金盡早到位，及時發(fā)放。
三、投資建設項目審計查出問題的整改狀況
�。ㄒ唬┛⒐Q算審計查出問題的整改狀況
1、對22個項目未批先建或未通過相關驗收即投入使用的問題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執(zhí)行相關法律法規(guī)，并正在積極與有關單位協(xié)調，抓緊申請補辦相關證照及竣工驗收手續(xù)，完善項目基本建設程序。
2、對24個項目因擅自調整建設規(guī)�；驑藴�，初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調整概算報告，其中，3個項目已獲批準，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。
3、對28個項目存在違規(guī)招標、違規(guī)分包等問題，相關單位組織人員進行專題研究和學習，并建立健全內部控制制度。同時，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規(guī)定履行招標程序，做好承發(fā)包和工程結算等工作，杜絕類似問題的發(fā)生。
4、對47個項目建設成本未按規(guī)定核算的問題，被審計單位均進行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。
5、對13個項目建設管理不善的問題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，積極與相關單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設備，盡快委托具有資質的評估單位妥善處理。同時，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學性和合理性，提高項目投資效益。
（二）白龍港污水處理項目績效審計查出問題的整改狀況
1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進相關工程建設，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，通過與區(qū)管泵站的干線運行建立聯動協(xié)作機制，優(yōu)化調度，挖掘潛力，進一步提升污水輸送量。
2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類設備，4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期。
3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務區(qū)域內部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務、城建等部門，協(xié)調解決地區(qū)雨污水混接問題。
�。ㄈ┉h(huán)境保護信息化建設管理及應用績效審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業(yè)務間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯單信息帶給給市交通委，兩部門實施聯合監(jiān)管，抽查危險廢物轉移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測系統(tǒng)與排污費征收管理系統(tǒng)間的數據共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時，將市、區(qū)二級危險廢物管理數據共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關功能。
2、對部分信息系統(tǒng)運行機制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動執(zhí)法系統(tǒng)數據入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復數據等進行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數據校驗和統(tǒng)計分析等功能。
3、對部分信息化建設資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理；各單位完善了內部管理規(guī)范，明確和落實相關職責，今后杜絕類似問題的發(fā)生。
四、民生審計狀況
（一）保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設和籌措進度，積極落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發(fā)費的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設債券資金未納入專戶管理問題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強監(jiān)督的辦法。相關項目開發(fā)單位已與金融機構溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實優(yōu)惠利率。支付的重復銷售房款正在清算中。
2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關住房保障部門已經停止了不貼合條件的19戶對象有關待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進度；110套違規(guī)轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產權登記不明確的廉租住房已辦妥產權。
3、對部分項目建設管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補辦開工建設手續(xù)；10個項目加強了建筑材料審核、派遣現場監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現場管理。相關建設管理、住房保障部門將進一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設管理。
�。ǘC構養(yǎng)老績效審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業(yè)費優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機構服務收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養(yǎng)老機構的收費定價、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導養(yǎng)老機構辦理所得稅免稅手續(xù)。
2、對場所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關于開展存量養(yǎng)老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進行資助，推動全市設施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機構積極實施改擴建和消防改造。市民政局督導有關區(qū)（縣），按實際建成使用的床位數核定新增養(yǎng)老床位數。同時，出臺《上海市民政局市級新增養(yǎng)老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機構運營評估機制。
3、對部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務設施建設規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務設施；會同市財政局出臺了《關于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機構統(tǒng)籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機構床位數建設的約束性指標，對未完成指標的區(qū)（縣）采取強制繳納統(tǒng)籌建設資金的措施。同時，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，通過“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現象，促進養(yǎng)老床位資源的合理利用。
4、對公辦養(yǎng)老機構保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機構入住條件和評估標準，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機構托底保障功能。同時，市民政局會同有關部門，研究新建民辦養(yǎng)老機構的扶持政策，試點對納入基本公共服務且擁有養(yǎng)老房源產權的非營利性民辦養(yǎng)老機構，給予與公辦養(yǎng)老機構同等的補助。
�。ㄈ┦屑壺斄ρa貼的住宅修繕項目審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對住宅修繕管理相關基礎數據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統(tǒng)一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區(qū)（縣）提早開展現場查勘、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執(zhí)行的有效性。
2、對現行資金補貼方式對財力相對困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區(qū)（縣）也將提高補貼比例，進一步提升市財力補貼資金的引導作用。
3、對項目工程招投標、質量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進一步加強招投標等管理和對各區(qū)（縣）招投標工作的`監(jiān)督檢查力度，強化違規(guī)問題的問責；相關區(qū)房管部門已明確關聯單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關區(qū)房管部門對發(fā)現的安全質量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考核，對多計工程結算款的問題已進行整改。
�。ㄋ模└＠势辟Y金募集和公益金使用管理績效審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購買服務項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態(tài)管理，提升預算編制科學性和項目創(chuàng)新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。
2、對公益金資助的少數項目考核、評審不嚴格，個別項目受益對象不貼合條件的問題，市社團局已委托第三方評估機構對創(chuàng)業(yè)園區(qū)項目進行績效評價，規(guī)范項目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局通過加強溝通協(xié)調、跟蹤監(jiān)督和指導培訓，敦促社會組織完善內部管理制度，規(guī)范項目運行，對審計發(fā)現的問題逐項落實整改。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經追回，并上繳至區(qū)民政局。
3、對彩票銷售業(yè)務和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線”銷售業(yè)務；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數據審核的管理辦法》，完善了技術系統(tǒng)開發(fā)和升級工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時已停止廣告發(fā)布業(yè)務。市民政局通過完善項目預算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產核算和管理主體。相關民政部門要求承擔公益金項目實施的社會組織，進一步加強財務管理，確保所有項目資料真實、完整。
�。ㄎ澹┎糠峙f區(qū)改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關區(qū)政府對在拆的舊區(qū)改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協(xié)調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區(qū)改造項目，將根據區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關區(qū)政府委托有資質中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務成本。
2、對部分事項操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關于進一步加強本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關政策，列出負面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴格執(zhí)行房屋征收政策；市建設管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關于推進本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補償。
�。┪幕聵I(yè)建設費使用管理績效審計調查發(fā)現問題的整改狀況
1、對部分項目預算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會已根據主管部門的要求，通知項目單位認真落實整改；市文化發(fā)展基金會已制定了相關制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設費使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設費預算中不再安排人員和公用經費支出。
2、對部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會召開項目監(jiān)管狀況通報會，進一步明確相關管理要求；市委宣傳部要求有關單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設費預算時優(yōu)先進行統(tǒng)籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設項目超投資，增加專項資金補貼的問題，市委宣傳部按有關程序辦理了概算調整手續(xù)，并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。
五、資源環(huán)境審計查出問題的整改狀況
1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經濟信息化委牽頭組織有關部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度。市環(huán)保局和市質量技監(jiān)局聯合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業(yè)實施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測的1個月內，根據轄區(qū)內一般污染源排污現狀，上報監(jiān)測工作計劃，以此加強對區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測工作的監(jiān)督檢查。同時，通過環(huán)境監(jiān)測和監(jiān)察聯合執(zhí)法，加大對超標排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。
2、對農作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農委將進一步規(guī)范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規(guī)范補貼資金的發(fā)放工作。
3、對部分黃標車淘汰財政補貼政策執(zhí)行不嚴的問題，市環(huán)保局進一步明確，淘汰車輛務必按規(guī)定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時，會同本市公安、商務、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車通過拍賣等方式流向社會。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
�。ㄒ唬⿲谥г陆κ菜目h發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對17個項目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實施的問題，前方指揮部已督促當地職責部門或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設任務；對3個項目財務管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關單位補充項目支付依據，及時歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規(guī)。
�。ǘ┥虾H旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對施工單位多報工程結算費用的問題，申迪集團已經根據審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個項目施工單位項目經理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質審核，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現場狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴的問題，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質量。
審計整改報告13
根據《XXXXX公司全面落實審計整改實施辦法》（XXXXXXXXXXXX號）有關公司文件精神，結合XXXXXX公司開展的第二次保險機構財務業(yè)務數據真實性檢查，加強中介業(yè)務管理自查自糾，治理商業(yè)賄賂不正當交易自查自糾和20xx年度上半年依法合規(guī)經營報告等專項檢查工作，切實整改存在的問題，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領導
為確保此次自查工作順利進行，XXX公司高度認識，將開展好全面落實審計整改工作作為推動改革發(fā)展的具體行動，在思想上高度重視，細致謀劃，精心部署，成立了以總經理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作，確保全面落實審計整改的順利開展。
二、嚴格清查，不走過場
成立清查小組后，XXX公司按要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現和解決存在的問題。
三、認真自查，及時自糾
按照《XXXXXXXX司全面落實審計整改實施辦法》的`要求，XXXXX公司對違規(guī)承保、虛假退費、違規(guī)理賠、手續(xù)費及中介業(yè)務管理問題、XXXXX問題、保費核算問題、虛列費用、應收保費問題、資金管理問題、違規(guī)對外擔保等十類重點問題進行了自查。
1、違規(guī)承保
20xx年度XXXX公司保費收入達XXXXXX元，各險種保費收入、
其他業(yè)務收入及追償款收入等各項業(yè)務收入均如實反映并及時確認納入帳內核算，不存在虛增保費、截留保費、虛假批退；嚴格執(zhí)行條款費率，不存在拆單甩單跨年度調節(jié)保費、滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節(jié)虛假退保退費等數據不真實情況。同時，不存在違規(guī)變更條款承保及違規(guī)降低費率承保的情況。
2、虛假批改或違規(guī)注銷
各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關規(guī)定要求并符合保險合同相關規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問題。
3、違規(guī)理賠
20xx年度XXXX公司賠付支出XXXXXXXXX元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關規(guī)定要求并符合保險合同相關規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問題。
4、手續(xù)費及中介業(yè)務管理問題
未發(fā)現將直銷業(yè)務虛掛為中介機構業(yè)務，虛開中介發(fā)票套取手續(xù)費用于支付給正式員工、無資格保險中介或個人手續(xù)費、賬外暗中支付手續(xù)費等數據不真實情況。嚴格執(zhí)行“一條規(guī)定”、“兩個條件”和三項一致的要求來支付中介業(yè)務手續(xù)費。
5、農業(yè)保險問題
根據農險相關規(guī)定，合規(guī)承保，合規(guī)理賠。不存在虛假承保
農業(yè)保險套取財政補貼，違規(guī)注銷保單及虛假理賠，理賠到戶不到位的情況。
6、保費核算問題
不存在通過拆分保單，跨年度調節(jié)保費收入或變更險種，或通過上年不出單或批退保單，次年出單或批增，調節(jié)年度保費的情況。
7、應收保費問題
在應收保費方面，至20xx年底XXX公司應收保費余額為XXXX萬元，其中見費出單以前賬齡較長的應收保費比例較大。雖然按規(guī)定計提了壞帳準備，但努力降低應收保費仍是一個主要工作，爭取在20xx年底有一大幅度的下降。
8、虛列費用
不存在使用jia發(fā)票報銷，套取資金用于支付高管和職工薪酬獎金福利、個人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費或貼補市場手續(xù)費等數據不真實情況。公司嚴格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中支付手續(xù)費，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費等情況。
9、資金管理問題
不存在通過虛構經濟事項或使用jia發(fā)票報銷，套取資金用于支付職工薪酬、個人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費或好處費等情況；公司嚴格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中支付手續(xù)費，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費等情況。
10、違規(guī)對外擔保
20xx年，XXX公司根據上級公司《關于開展XXXXXXXXXXXX有關事項清查工作的通知》（XXXXXXXXX號）及相關文件精神，結
合《關于開展對外擔保有關事項清查工作的實施意見》中的要求，開展了對外擔保行為清查工作，經清查確認，并無通知禁止范圍內的對外擔保行為。
XXXXXX公司
20xx年XX月XX日
審計整改報告14
尊敬的各位領導：
我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見，公司領導高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署。現已整改完畢，特向貴局領導作如下報告。
一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類。）
整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規(guī)定。（詳細資料見附件1）
二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。
整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶。（詳細資料見附件2）
三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。
整改后公司下達文件及時改正，規(guī)定以后在生產過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見附件3）
四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實驗。
整改后公司結合實際狀況（指不連續(xù)生產）并下達文件，規(guī)定以后在組織生產前，檢驗員務必對參與生產的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。（詳細資料見附件4）
五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學畢業(yè)證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見附件5）
六、整改前公司產品出廠檢驗記錄不規(guī)范，部分結果存在換算不正確的錯誤。
整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規(guī)定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類似錯誤的.再次發(fā)生。（詳見附件6）
透過這次審計及整改從公司領導到員工都作了認真的思考，在全公司內開展了批評和自我批評，總結經驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質，將各項工作做精做細，同時理解省市監(jiān)管部門和社會各界人士的監(jiān)督和指導。
審計整改報告15
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統(tǒng)籌協(xié)調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。
�。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵嵨吹轿环矫嬲那闆r。
1.關于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務價格聯調落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫(yī)的'具體規(guī)定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷�？崎T診部緊急就醫(yī)報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷�？崎T診部納入醫(yī)保定點醫(yī)療機構。
3.關于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規(guī)范。
1.關于“公務接待管理不規(guī)范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規(guī)范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。
2.關于“差旅費報銷不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業(yè)務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發(fā)永嘉縣機關工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄈ┽t(yī)�；鹬Ц豆芾聿坏轿�
1.關于“單味不予支付中藥納入醫(yī)�；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費項目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機構要求足額退回違規(guī)資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
�。ㄋ模┬畔⑾到y(tǒng)存在漏洞
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規(guī)則已調整到位。同時，今后醫(yī)保政策變動涉及的系統(tǒng)調整將由市局統(tǒng)一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題
1.關于“固定資產管理不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優(yōu)化業(yè)務操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環(huán)節(jié)風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
�。ǘ┘訌姅底仲x能。加快數字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學化、精準化、協(xié)同化水平，推動實現監(jiān)管全領域、全過程、全要素數字賦能。
�。ㄈ⿵娀O(jiān)管力量。建立健全醫(yī)保基金監(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監(jiān)管為依托，黨委領導、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、個人守信相結合的全方位監(jiān)管格局，實現醫(yī)�；鸨O(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。
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