財務(wù)整改報告15篇【優(yōu)秀】

　　在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，報告不再是罕見的東西，其在寫作上有一定的技巧。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編整理的財務(wù)整改報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

財務(wù)整改報告1

　　青山鋪鎮(zhèn)人民政府：

　　20xx年2月，鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進行了審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下：

　　一、財政財務(wù)收支方面

　　1、白條支付各種費用款項

　　社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。

　　2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

　　社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的`規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，嚴格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，進一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。

　　3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟�手續(xù)不完善，中心應(yīng)當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù)，財務(wù)人員可以拒絕入賬。

　　4、上級撥款未作收入掛往來

　　不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門的補助資金應(yīng)計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

　　二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

　　審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進一步規(guī)范。

　　除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。

財務(wù)整改報告2

　　20xx年6月23日，審計署發(fā)布《中國有色礦業(yè)集團有限公司20xx年度財務(wù)收支審計結(jié)果》，審計結(jié)果顯示發(fā)現(xiàn)中國有色集團7年虛增收入、成本1226.61億元等問題，針對審計結(jié)果中涉及的財務(wù)管理和會計核算方面的問題，現(xiàn)摘錄中國有色集團關(guān)于審計結(jié)果中上述財務(wù)問題整改情況如下：

　　(一)關(guān)于20xx年至20xx年10月，所屬中色國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱中色國貿(mào))等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標，通過虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。

　　整改情況：中國有色集團已經(jīng)規(guī)范了賬務(wù)核算和會計報表，對于無交易實質(zhì)的空轉(zhuǎn)貿(mào)易以及變相融資行為，今后將嚴格執(zhí)行不得按照貿(mào)易業(yè)務(wù)確認收入的要求。關(guān)于違規(guī)開展購銷業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施，一是完善制度，實施貿(mào)易業(yè)務(wù)審核及備案管理;二是加強宣貫，嚴格禁止違規(guī)貿(mào)易;三是定期統(tǒng)計，加強對各級企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開展情況的監(jiān)管。

　　(二)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調(diào)出合并財務(wù)報表范圍，造成少計收入311.57億元、成本317.65億元，多計利潤6.08億元，其中20xx年多計利潤6.55億元的問題。

　　整改情況：大冶有色已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計賬目和財務(wù)報表，下一步將根據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關(guān)要求，結(jié)合相關(guān)單位法人治理的實際情況，依法依規(guī)確定報表合并范圍進行會計核算和財務(wù)報表編制。中國有色集團在今后將進一步加強對出資企業(yè)合并報表范圍的審核和監(jiān)管，確保合并范圍準確完整。

　　(三)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計入損益、完工項目借款利息計入在建工程等，造成多計利潤7068.56萬元，其中20xx年6895.98萬元的問題。

　　整改情況：中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進行了整改，在核算銅產(chǎn)品套期保值實際平倉時，已經(jīng)按照實際盈虧數(shù)據(jù)入賬;將不符合資本化規(guī)定的利息全部計入財務(wù)費用。今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》關(guān)于套期保值和借款費用的`規(guī)定進行會計處理。

　　(四)關(guān)于20xx年至20xx年，中國有色集團總部及所屬90家企業(yè)將個人所得稅代扣代繳手續(xù)費返還收入721.57萬元在往來科目核算，其中用于獎勵財務(wù)人員564.76萬元，造成少計收入721.57萬元、費用564.76萬元，其中20xx年少計收入47.67萬元、費用40.15萬元的問題。

　　整改情況：中國有色集團及各級出資企業(yè)根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、中國人民銀行《關(guān)于進一步加強代扣代征稅款手續(xù)費管理的通知》(財行[20xx]365號)的規(guī)定，將收到的個人所得稅代扣代繳手續(xù)費返還款記入收入，將其中用于獎勵員工的部分記入成本費用，并調(diào)整相關(guān)報表。今后將加強對各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，避免出現(xiàn)賬務(wù)核算不規(guī)范的問題。

　　(五)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補貼和獎金812.63萬元，其中20xx年65.76萬元的問題。

　　整改情況：中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計賬目，將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定管理工資總額。

　　(六)關(guān)于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的100萬元股權(quán)投資入賬核算，造成少計資產(chǎn)和負債各100萬元的問題。

　　整改情況：中色奧博特已經(jīng)按照審計整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權(quán)入賬核算。今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》關(guān)于長期股權(quán)投資的規(guī)定進行會計處理，同時加強投資業(yè)務(wù)管理，嚴格履行審批程序。

　　(七)關(guān)于20xx年，所屬中色國貿(mào)等2家企業(yè)通過簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項目成本等方式套取181萬元，用于購買辦公樓裝飾品等

　　的問題。

　　整改情況：中色國貿(mào)等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn)，同時對辦公樓資產(chǎn)進行全面清理盤點，對于相關(guān)單位贈送的物品，按照贈品屬性確定資產(chǎn)類別，全部納入對應(yīng)資產(chǎn)類科目核算并納入實物管理。今后將嚴格執(zhí)行《中國有色礦業(yè)集團有限公司對外捐贈管理制度》，保證企業(yè)對外捐贈事宜的預(yù)算管理、內(nèi)部審核和上報批準等各個環(huán)節(jié)合規(guī)。

　　(八)關(guān)于所屬中色經(jīng)貿(mào)有限公司財務(wù)管理不規(guī)范，存在財務(wù)管理機構(gòu)和人員配置不完整的問題。

　　整改情況：中國有色集團已經(jīng)為中色經(jīng)貿(mào)有限公司配備財務(wù)管理機構(gòu)，由財務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿(mào)財務(wù)部經(jīng)理，設(shè)置會計核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責(zé)。下一步將根據(jù)實際工作情況進一步加強財務(wù)管理，嚴控財務(wù)風(fēng)險。

財務(wù)整改報告3

　　（一）認真做好政策宣傳和學(xué)習(xí)組織工作

　　近幾年來，我院工會以貫徹實施修改后的《工會法》為契機，通過廣播、板報、專欄、校園網(wǎng)、會議培訓(xùn)等多種媒介和形式，積極向廣大會員群眾和教職工宣傳《工會法》和《實施辦法》，在學(xué)院掀起了學(xué)習(xí)《工會法》、貫徹《工會法》、落實《工會法》的普法高潮，

　　工會財務(wù)自查報告。20xx年11月，院工會組織舉辦了學(xué)習(xí)貫徹中華全國總工會十五大精神、《中國工會章程》（修正案）、《中華人民共和國工會法》學(xué)習(xí)培訓(xùn)班，分管工會工作的學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)王德位同志和學(xué)院中層干部、院工會委員、分工會干部、教代會組長等共61人參加了學(xué)習(xí)培訓(xùn)班。培訓(xùn)會上，分管院領(lǐng)導(dǎo)王德位、院工會主席鄭良忠、院工會副主席劉潔等同志分別傳達了全總十五大精神，組織學(xué)習(xí)了《工會法》，宣講了《工會法》知識答題的相關(guān)內(nèi)容。培訓(xùn)班發(fā)放各種學(xué)習(xí)資料180余份，并當場組織開展了《工會法》知識問卷答題。通過這些活動的開展，提高了學(xué)院黨政干部的法律意識，增強了工會干部的工作信心，提高了工作效率，讓職工深刻認識和理解《工會法》的重大意義和法律條文，營造了良好的學(xué)法、護法、守法氛圍。

　�。ǘ�）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，形成了良好的工會工作新格局

　　學(xué)院黨政高度重視工會工作，認真貫徹中共中央《關(guān)于加強和改進黨對工會工作的領(lǐng)導(dǎo)的通知》精神，切實加強和改善對工會工作的領(lǐng)導(dǎo)，注重工會領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，定期召開會員代表大會對工會領(lǐng)導(dǎo)班子進行換屆選舉，堅持按照《工會法》和《工會章程》的規(guī)定，選配群眾基礎(chǔ)好，有一定工群眾工作經(jīng)驗的同志擔(dān)任工會主席和副主席，指定政策業(yè)務(wù)水平較高的院級領(lǐng)導(dǎo)分管工會工作，定期召開會議聽取工會工作匯報，研究工會工作的重大問題，按時足額撥付工會經(jīng)費。堅持把貫徹落實《工會法》和《實施辦法》的重點放在全力支持工會依法組織開展工作上。

　�。ㄈ�）完善工會組織機構(gòu)，加強組織建設(shè)

　　目前我院的工會委員會和工會經(jīng)費審查委員會是20xx年4月召開工會員代表大會選舉產(chǎn)生的。院工會委員會設(shè)主席、副主席各1人，委員9人。經(jīng)費審查委員會設(shè)主任1人，委員6人。院工會下設(shè)有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個專業(yè)委員會，每個委員會設(shè)主任1名，委員4名。

　　我院現(xiàn)有17個部門分工會，每個分工會設(shè)主席1名，委員1～2名。

　　現(xiàn)在正在辦理工會法人資格變動登記手續(xù)。

　　（四）強化維權(quán)機制的建設(shè)，加大維權(quán)工作力度

　　幾年來，學(xué)院工會始終堅持以依法維權(quán)，建立和諧勞動關(guān)系，維護校園和諧穩(wěn)定大局為己任，高度關(guān)注教職工的切身利益，切實維護教職工的合法權(quán)益，積極參與學(xué)院改革等涉及職工切身利益等重大事項的決策。相繼組織召開教職工代表大會或教職工代表團組長聯(lián)席會議，討論和審議通過了學(xué)院人事分配制度改革方案、新校區(qū)建設(shè)方案、教職工崗位聘任方案等一系事關(guān)學(xué)院建設(shè)發(fā)展和教職工切身利益的重要規(guī)章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動爭議和人事爭議調(diào)解，認真調(diào)查處理勞動人事爭議糾紛，維護學(xué)院和教職工雙方的正當權(quán)益和合法利益，為建立和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系，促進校園和諧與穩(wěn)定做出了積極的貢獻。

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　　1、堅持教職工代表大會制度，充分發(fā)揮職工民主決策、民主管理和民主監(jiān)督作用。

　　院工會堅持每年定期召開教代會例會報告學(xué)院行政工作及財務(wù)收支情況，重大問題及時召開教代會討論通過。20xx年3月18日，我院召開了第二屆二次教代會，黨委書記、院長呂光軍代表學(xué)院行政作了《20xx—20xx學(xué)院行政工作報告》。副院級調(diào)研員、計財處長魏春霖受呂光軍同志的委托，向大會提交了《關(guān)于學(xué)院二○○八年財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況和二○○九年財務(wù)預(yù)算草案》的書面報告，副院長王德位同志作了《成都航院第二屆二次教代會提案征集與審查情況報告》。

　　2、堅持校務(wù)公開制度，推進民主管理進程

　　我院自20xx年起建立了校務(wù)公開制度。成立了由黨委書記、院長任組長，黨委副書記兼紀委書記、院工會主席任副組長，組、宣、辦、紀檢監(jiān)察及教學(xué)等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)為成員的校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了由院工會、教學(xué)、后勤、機關(guān)等方面人員組成的校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（日常工作由院工會主持）。制定下發(fā)了《關(guān)于推行校務(wù)公開，進一步加強學(xué)院民主監(jiān)督和民主管理工作的實施意見》（院委發(fā)[20xx]11號）、《成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院校務(wù)公開實施辦法》，對校務(wù)公開的內(nèi)容、程序、時間、形式等做出了明確的規(guī)定。先后建立健全了民主議事、民主評議和測評領(lǐng)導(dǎo)干部、基建項目招投標以及涉及學(xué)院建設(shè)發(fā)展等重要情況及時向教職工代表和工會干部以及離退休老同志通報并征求意見等重要制度。成立了物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了校務(wù)公開欄和校務(wù)公開建議箱，建立了校務(wù)公開監(jiān)督檢查制度。按照“一性、兩化、三延伸”的要求，全院二十多個系、處級單位普遍建立了內(nèi)部事務(wù)公開制度。20xx年全院公開各類事項（包括二級單位內(nèi)部事項）總計87件。

　　3、堅持民主評議干部制度

　　合年度工作考核，每年年底院工會和組織人事部都要分層次組織召開教職工代表、工會干部等職工參加的領(lǐng)導(dǎo)干部年度工作考核測評會對學(xué)院和中層干部一年的工作進行考核測評。所有中層及以上領(lǐng)導(dǎo)干部都要在會上進行述職，向教職工代表、工會干部報告一年來取得的工作成績、存在的問題和廉潔從政的情況，接受教職工代表的民主測評。

　�。�六）工會經(jīng)費及財產(chǎn)管理情況

　　我院自組建工會組織以來，工會經(jīng)費一直是獨立開戶、獨立管理，接受工會經(jīng)費審查委員會和學(xué)院紀檢監(jiān)察室的審查和監(jiān)督。20xx年工會總支出元，總收入元，會費收入元，行政撥款元，行政補貼元，上解元。

　�。ㄆ撸╆P(guān)心職工工作生活和學(xué)習(xí)，堅持實施送溫暖工程

　　學(xué)院各級工會組織自覺承擔(dān)起“第一知情人、第一報告人、第一幫助人”的職責(zé)，堅持組織開展形式多樣的“送溫暖”活動：凡遇教職工生病住院、婚喪嫁娶、女職工生育，學(xué)院和各級工會都要組織探視慰問。每年元旦春節(jié)期間都要組織開展“送溫暖”活動，給困難、生病職工、孤寡老人送去慰問金。學(xué)院還為教職工辦理了醫(yī)療互助保險，為女職工購買了安康保險。為了進一步加大對困難職工的.幫扶力度，我院于20xx年3月下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<成都航院教職工幫困基金實施辦法>的通知》（成航委發(fā)[20xx]9號文件），把關(guān)心職工生活、為職工排憂解難工作落到實處。

　�。ò耍╅_展豐富多彩的校園文化活動，增強學(xué)院對職工的凝聚力

　　長期以來，學(xué)院各級工會堅持組織開展形式多樣、豐富多彩的業(yè)余文化活動和競賽評比活動，活躍校園文化生活，激勵和引領(lǐng)教職工為學(xué)院建設(shè)奉獻力量。近年來，先后組織舉辦了教職工登山比賽、職工籃球賽、迎新趣味運動會、慶祝改革開放30周年系列活動、教學(xué)技能競賽、“優(yōu)質(zhì)服務(wù)月”、評選優(yōu)秀教師、教學(xué)名師等一系列活動。通過這些活動，進一步激發(fā)了教職工的工作熱情，促進了《工會法》在我院的貫徹和落實。近幾年我院的建設(shè)發(fā)展取得顯著成績，20xx年我院被教育部、財政部確定為全國首批“國家示范性高職院校建設(shè)計劃”建設(shè)單位，是全國職業(yè)技術(shù)教育先進單位、四川省省級文明單位、教育部高職高專院校長培訓(xùn)基地、四川省職教師資培訓(xùn)基地，專業(yè)建設(shè)、課程改革、師資建設(shè)、實訓(xùn)基地建設(shè)等方面一直處于同行前列。

　　二、存在的主要問題

　　一是對《工會法》的認識還不到位。由于宣傳不夠廣泛和深入，少數(shù)教職工和個別領(lǐng)導(dǎo)干部對《工會法》頒布實行的重大意義、對工會組織在協(xié)調(diào)勞動關(guān)系、保障教職工權(quán)益、維護校園穩(wěn)定方面的不可替代的地位和作用還缺乏足夠的認識，教職工對學(xué)院重大問題的參與權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、決定權(quán)等民主權(quán)利落實得還不夠到位。

　　二是工會組織建設(shè)方面還存在一定的差距，工會各專業(yè)委員會的作用有待進一步發(fā)揮，外聘人員的入會問題有待進一步研究解決。

　　三是隨著新形勢發(fā)展，工會干部素質(zhì)有待進一步提高。

　　三、改進措施

　　一是要采取多種形式，充分發(fā)揮好宣傳媒體的作用，重點做好黨政領(lǐng)導(dǎo)與職工的宣傳教育工作，加強他們對貫徹實施《工會法》的重要性、工會的性質(zhì)、地位和作用的認識，強化領(lǐng)導(dǎo)的民主法制的觀念。提高教職工的思想政治素質(zhì)、引導(dǎo)廣大職工依法維權(quán)和發(fā)揮當家作主的主人翁精神。

　　二是充分發(fā)揮工會各專業(yè)委員會的作用，進一步提高工會干部的綜合素質(zhì)。要加強工會干部培訓(xùn)工作，做到重點工作和培訓(xùn)內(nèi)容緊密合。特別注重對工會干部開展工會法、勞動法等相關(guān)法律知識的培訓(xùn)，使他們能正確運用法律武器，依法開展工會工作，切實保護自身和廣大職工的合法權(quán)益。

財務(wù)整改報告4

　　__年_月，鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計組對社區(qū)居委會__年_月—__年_月__日賬務(wù)進行了審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下：

　　一、財政財務(wù)收支方面

　　1、白條支付各種費用款項

　　社區(qū)__年—__年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有__—__年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【__】__號《__縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。

　　2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

　　社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【__】__號《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的'規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，嚴格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，進一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。

　　3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【__】__號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“原始憑證不完善或?qū)徟�手續(xù)不完善，中心應(yīng)當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如__年_月__號憑證，列支其他支出-社會保障支出__元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額__元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少__元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù)，財務(wù)人員可以拒絕入賬。

　　4、上級撥款未作收入掛往來

　　不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第__條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門的補助資金應(yīng)計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將__年、__年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

　　二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

　　審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【__】__號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第__條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進一步規(guī)范。

　　除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。

財務(wù)整改報告5

　　一、財務(wù)整改的意義

　　企業(yè)財務(wù)整改是指通過對企業(yè)財務(wù)運作現(xiàn)狀進行分析，針對存在的問題制定并實施相應(yīng)的改進措施，以達到規(guī)范財務(wù)管理、提高資金利用效率和優(yōu)化企業(yè)盈利狀況的目的。財務(wù)整改有助于發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)財務(wù)管理中的漏洞和問題，提高財務(wù)運作效率，為企業(yè)未來的發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。

　　二、財務(wù)整改的流程

　　財務(wù)整改通常包括以下幾個基本步驟：

　　1、診斷分析：對企業(yè)財務(wù)運營狀況進行全面、系統(tǒng)的分析，找出存在的'問題和不足之處；

　　2、制定整改方案：根據(jù)診斷結(jié)果，制定具體的整改計劃和方案，明確整改目標、措施和時間表；

　　3、實施整改措施：按照制定的整改方案，逐步實施各項整改措施，引導(dǎo)企業(yè)逐步實現(xiàn)良好的財務(wù)管理狀態(tài)；

　　4、監(jiān)督跟蹤：對整改過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要指標進行監(jiān)督和跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，確保整改措施的有效實施；

　　5、效果評估：對整改后的財務(wù)管理狀況進行評估，分析整改效果，并根據(jù)評估結(jié)果進行必要的調(diào)整和改進。

　　三、財務(wù)整改的實施方法

　　在實施財務(wù)整改時，企業(yè)可以采取以下一些有效的方法：

　　1、強化內(nèi)部控制：建立健全的內(nèi)部控制制度，明確崗位職責(zé)和權(quán)限范圍，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和管理，防范財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生；

　　2、完善財務(wù)制度：建立完善的財務(wù)制度和流程，規(guī)范財務(wù)管理行為，提高財務(wù)運作效率；

　　3、拓展融資渠道：積極開拓多元化的融資渠道，降低融資成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)；

　　4、加強財務(wù)信息披露：加強對內(nèi)外部投資者的財務(wù)信息披露工作，增強公司的透明度和可信度；

　　5、提升財務(wù)人員素質(zhì)：加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)，提升其專業(yè)水平和綜合素質(zhì)，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。

　　財務(wù)整改并非一蹴而就的事情，需要企業(yè)全體員工的共同努力和配合。只有通過不斷地自我審視和改進，才能使企業(yè)的財務(wù)管理水平得到持續(xù)提升，為企業(yè)的發(fā)展壯大提供堅實的保障。因此，希望各企業(yè)能夠高度重視財務(wù)整改工作，不斷探索適合自身發(fā)展的財務(wù)管理模式，持續(xù)提升競爭力，實現(xiàn)長久穩(wěn)健發(fā)展。

財務(wù)整改報告6

　　在衛(wèi)生局召開了院長會議，會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)專向治理的工作要求，對我院財務(wù)狀態(tài)進行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報告以下：

　　1、財務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收進納進衛(wèi)生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。

　　2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)用度于對公共衛(wèi)生服務(wù)職員工資及公共衛(wèi)生裝備及辦公用品購置。

　　3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款沒有進賬，故備用金沒有日清月結(jié)。

　　4、藥品的購進管理做到來往賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目符合。

　　5、國定資產(chǎn)賬目符合，購置裝備先申請后進賬，再進固定資產(chǎn)賬。

　　6、負責(zé)情況：由于拉動內(nèi)需我院需配套資金，存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。

　　7、不存在隱形負債情況。

　　8、工資發(fā)放：20xx年工資全部兌現(xiàn)。

　　9、支出情況:有的.月份存在超支情況。

　　整改措施：對以上情況我院要做的

　　1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據(jù)，對支出的單據(jù)財務(wù)職員拒收。

　　2、及時把建房支出進賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。

　　3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。

　　4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。

財務(wù)整改報告7

　　根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財政所對全鎮(zhèn)村民委員會及街道居委員會的財務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進行了全面核查，其結(jié)果報告如下：

　　一、基本情況

　　__鎮(zhèn)XX年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，_年_月重新劃分為__個村民委員會、2個街道居委會，農(nóng)村財務(wù)工作的自查報告參考。即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數(shù)由原來的132名精減到76名。

　　二、財務(wù)狀況

　　根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實際工作具體要求，主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查：

　　1、在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的'開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

　　2、民主理財監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動為載體，切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作，民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財小組成員由3—5人組成，不定期召開民主理財會，對財務(wù)收支進行監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開“一事一公開”，財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

　　3、各項收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會_年的收入、支出進行統(tǒng)計清查，整改報告《農(nóng)村財務(wù)工作的自查報告參考》。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支，生產(chǎn)性開支占總支出的%左右，非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)性支出的%。全鎮(zhèn)村級_年度總收入_元，總支出_元。

　　4、債權(quán)、債務(wù)情況。

　�。�1）清查核實。

　　以村為單位對債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進行清理。一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款，單位借款、個人借款及其他應(yīng)付未付款。

　�。�2）公開確認。

　　清查工作結(jié)束后，要向群眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對有異議和反映突出的問題，要進一步調(diào)查核實。調(diào)查核實清楚后，再次公開債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開確認的結(jié)果報鎮(zhèn)政府核準，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。

　�。�3）登記入賬。

　　對公開確認后的債權(quán)債務(wù)，實事求是地按其類別和用途，發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)_萬元，全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費；債務(wù)_萬元；形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費。

　　5、村干部欠款情況：從清查情況來看，村干部欠款很少。

　　6、固定資產(chǎn)、在建工程項目：共清理出固定資產(chǎn)_余萬元，未完工或未結(jié)算工程項目__余萬元，在建工程項目中主要是村部建設(shè)。

　　三、存在的問題

　　近年來，各級地方政府在加強村級財務(wù)管理方面進行了積極的探索，推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財務(wù)管理制度不落實，公開不規(guī)范，監(jiān)督機制不健全問題還比較突出。

財務(wù)整改報告8

xx分行：

　　根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、xx支行、xx支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下：

　　一、組織工作

　　2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業(yè)部、xx支行、xx支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情況

　�。ㄒ唬┘訌姇�計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計人員風(fēng)險意識

　　針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范�！钡那闆r，我行加強了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn)，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。

　　財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

　　各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實學(xué)習(xí)效果。

　�。ǘ�）加強會計隊伍建設(shè)，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)

　　針對“會計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是

第一步，由xx行二級主辦x接替xx擔(dān)任xx支行會計主管。xx調(diào)回XX分行工作，主要負責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。x支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。

第二步，新入行的.柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。

　�。ㄈ�）建立健全崗位責(zé)任制，明晰會計崗位職責(zé)

　　“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。具體為：各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位，結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部，財會部對職責(zé)表進行把關(guān)，提出意見建議，并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。

　�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。

　　近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范，

　�。ㄎ澹┨岣邥�計管理人員素質(zhì)，加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：

　　一是檢查突出重點；

　　二是違法必究。

　　突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關(guān)鍵在于要嚴格執(zhí)行：對于問題責(zé)任人，

　　一是通報。

　　二是罰款。

　　三是行政處分。

　　各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。

　�。�六）整改完成情況

　　本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件。”的情況，已對xx月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。

　　三、處罰情況

　　XX分行給予相關(guān)人員處罰如下：xxx,xx各罰款100元。

財務(wù)整改報告9

　　為加強村級財務(wù)規(guī)范化管理，完善村級財務(wù)管理制度，杜絕財務(wù)管理漏洞。進一步深化村級財務(wù)公開和民主管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民群眾的利益，我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔〕8號文件要求，組織財政所相關(guān)人員于__年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村__年1月1日至__年6月30日財務(wù)收支情況進行自查，情況報告如下：

一、基本情況：

　　__鄉(xiāng)共有12個行政村，41個村民小組，7588人，村干部36人，遠教管員12人，__年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬元，農(nóng)民人均收入3164元。

　　二、財務(wù)制度執(zhí)行情況：

　　我鄉(xiāng)村級集體經(jīng)濟納入村財鄉(xiāng)代管，全面實現(xiàn)了農(nóng)村財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。一是實行村財鄉(xiāng)代管后，各村統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的賬目、賬簿，建立了嚴格的財務(wù)管理制度，并由專業(yè)財務(wù)人員記賬、管賬，各項收入必須開具正規(guī)票據(jù)，收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務(wù)管理制度核支，對不符合程序、不合理的"票據(jù)，一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生，有力地促進了村級財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務(wù)工作制度，有效控制村級債務(wù)的'新增。三是強化了監(jiān)督管理，保證資金落實到位。實行村財鄉(xiāng)管后，村級財務(wù)重大開支必須由村民理財小組討論通過，改變了過去村級領(lǐng)導(dǎo)“財務(wù)一支筆、1人說了算”的模式，村級各項支出堅持事前監(jiān)督、事中把關(guān)、事后審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴格執(zhí)行財務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督，讓群眾放心。今年實行村務(wù)公開后，村里有多少錢，花到了哪里，怎么花的，全部一清二楚，村財鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。

　　三、財務(wù)收支情況：

　　1、_年1月1日至__年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項收入：

　　__年度村級運資金136000元；__年村三大員工資367200元__年雅灰村門面出租收入3000元。

　　2、_年1月1日至__年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項支出：

　　發(fā)放__年組干報酬24000元；發(fā)放遠教管理員工資4800元；發(fā)放__村三大員工資367200元；發(fā)放__年組干報酬62100元；發(fā)放遠教管理員工資7200元；付各村辦公支出31896元。

　　3、__年村集體經(jīng)濟結(jié)余80586.9元，截止__年6月30日，村集體經(jīng)濟結(jié)余151166.64元。

　　四、工作中存在問題及下一步工作重點：

　　1、收支票據(jù)不規(guī)范,報賬不及時，備用金長時間未結(jié)。由于村級對新財務(wù)管理制度的認識不夠，他們認為只要是正當?shù)闹С�，不管什么票�?jù)都可以記帳、報帳，這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范，白條支出較多,很多票據(jù)上沒有經(jīng)手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉(xiāng)財政所報帳，村財鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷，每次報帳員都賬不徹底，當月賬要等到下月報甚至更長，甚至有個別村覺得開發(fā)票困難，報帳麻煩，不愿提備用金，愿自扣，直到鄉(xiāng)財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領(lǐng)錢發(fā)放。

　　五、下一步的工作措施

　　針對存在著的情況和問題，我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報，爭取各方面的支持和配合；另一方面對存在的重點問題，查漏補缺，限期糾正和完善。

　　1、采取有效方法，加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度，取得村級干部和群眾理解和支持，使他們對代理記帳能放心，對委托代管滿意，積極納入集中核算。

　　2、加強工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強學(xué)習(xí)，提高工作能力，強化服務(wù)意識，以適應(yīng)工作需要。

　　3、進一步擴大“財務(wù)公開、民主理財”的宣傳力度，定期向村民公布財務(wù)收支情況，及時答復(fù)處理村民對財務(wù)收支的反饋意見，接受群眾監(jiān)督。

　　總之，“村財鄉(xiāng)代管村用”工作是加強村級財務(wù)管理的創(chuàng)新改革，具有十分重要的現(xiàn)實意義和長遠意義，我們要在縣財政局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)幫助下，在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，進一步深化改革試點工作，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻。

財務(wù)整改報告10

　　財務(wù)審計是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，它可以幫助企業(yè)了解自身財務(wù)狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。財務(wù)審計整改報告是對企業(yè)財務(wù)審計結(jié)果的總結(jié)和反饋，下面將以某公司財務(wù)審計整改報告為范例，介紹整改報告的內(nèi)容和格式。

　　報告概述

　　某公司在20xx年接受了獨立審計師的財務(wù)審計，審計結(jié)果顯示存在一些財務(wù)管理方面的問題，主要包括資金使用不規(guī)范、會計核算不準確等方面的問題。針對審計結(jié)果，公司制定了整改方案并進行了具體整改措施，下面將詳細介紹整改情況。

　　整改措施

　　1、建立內(nèi)部控制機制

　　公司加強了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了資金使用流程，并明確了各項支出的審批權(quán)限和程序。同時，加強了會計核算的內(nèi)部審查，確保會計憑證的準確性和合規(guī)性。

　　2、加強財務(wù)人員培訓(xùn)

　　公司對財務(wù)人員進行了專業(yè)知識和操作規(guī)范的培訓(xùn)，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范性和準確性。

　　3、優(yōu)化財務(wù)管理軟件

　　公司更新了財務(wù)管理軟件，增加了財務(wù)監(jiān)控功能和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常賬目和交易，提高了財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。

　　整改效果

　　經(jīng)過上述整改措施的'全面落實，公司的財務(wù)管理水平和質(zhì)量得到了明顯提升。資金使用的規(guī)范性得到了有效保障，會計核算的準確性和透明度得到了有效增強，財務(wù)管理工作的科學(xué)性和規(guī)范性明顯提高。

　　未來規(guī)劃

　　公司將繼續(xù)加強財務(wù)管理人員的培訓(xùn)和管理制度的完善，不斷優(yōu)化財務(wù)管理系統(tǒng)，提高財務(wù)管理的精細化水平，全面提升公司財務(wù)管理工作的專業(yè)性和規(guī)范性，以應(yīng)對日益復(fù)雜的市場環(huán)境和競爭壓力。

　　總結(jié)

　　財務(wù)審計整改報告是對企業(yè)財務(wù)管理工作的一次全面自查和總結(jié)，通過報告的撰寫和實施整改措施，可以有效提高企業(yè)財務(wù)管理水平，增強財務(wù)穩(wěn)健性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的財務(wù)保障。因此，企業(yè)在收到審計結(jié)果后應(yīng)該及時進行整改，并就整改效果進行清晰的報告和未來規(guī)劃，以確保整改措施的有效實施和財務(wù)管理水平的持續(xù)提升。

財務(wù)整改報告11

　　為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神，農(nóng)場教育總支高度重視，成立專班，于20xx年4月21日開始，在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動，現(xiàn)將情況總?cè)缦拢?/p>

　　一、自查過程

　　自查過程分為三個階段進行。

　　(一)動員部署階段(4月21日——22日)

　　1、制定實施方案，成立專班�？傊д匍_“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展，制定《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》，并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。

　　2、宣傳發(fā)動。召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。

　　3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》，開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會，明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。

　　(二)組織實施階段(4月23日——25日)

　　1、自查自糾�？傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認真對照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。

　　3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度，掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。

　　4、重點整改�？傊Ц鶕�(jù)督導(dǎo)檢查的果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責(zé)任，切實解決實際問題。

　　5、監(jiān)督評議。總支聘請教育行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監(jiān)督反饋機制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究，對有嚴重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進行處分。

　　6、績效考核。將落實財務(wù)規(guī)范化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要合此項工作情況進行。

　　(三)分析總階段(4月26日——27日)

　　1、全面總�？傊Ш怂泓c于5月1日前將本單位“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的開展情況、經(jīng)驗和體會進行全面認真地總和評估，并向教育局財務(wù)審計科交書面總材料。

　　2、經(jīng)驗交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗交流活動，推介先進經(jīng)驗，樹立典型。

　　3、分析總。教育總支對在“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進行表彰，并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗交流。

　　按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深入自查，各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。

　　1、按照上級財務(wù)管理的.有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場中小學(xué)核算點及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20xx年預(yù)算，都嚴格按月編制會計報表。

　　2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算，則按照相關(guān)審批手續(xù)進行變更，沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。

　　3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專人管理，因?qū)W校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴格執(zhí)行專款專用原則，沒有挪作他用。

　　4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

　　5、各學(xué)校都嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

　　6、按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴格按照財務(wù)制度執(zhí)行，核算點嚴格監(jiān)管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。

　　7、農(nóng)場各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清楚。

　　8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。

　　9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。

　　10、作為財務(wù)核算點，嚴格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能及時向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。

　　二、經(jīng)驗與做法

　　積極開展“財務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學(xué)發(fā)展觀，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財經(jīng)行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農(nóng)場教育總支認真按照區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深入推進財經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細化，促進教育事業(yè)又好又快發(fā)展，辦好人民滿意的教育。

　　1、宣傳發(fā)動，統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財務(wù)規(guī)范化檢查的工作會后，農(nóng)場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》�？傊�書記劉斌要求大家認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會議精神，正確認識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務(wù)收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

　　2、成立專班，明確責(zé)任。

　　成立武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范自查自糾專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

　　組長：劉斌

　　成員：陳啟業(yè)陳代千馮漢文占才斌周謀新曾微杜紹兵

　　農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財務(wù)規(guī)范專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責(zé)任制�？倓�(wù)室，財會室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

　　3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校園內(nèi)，讓全體教職員工都能了解財務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容，對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳，全體教師對財務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行為得到增強。與此同時，各學(xué)校召開家長會廣泛聽取意見，深入了解學(xué)校工作中的不足，積極爭取家長和學(xué)生的配合，強化工作的針對性和實效性。

　　4、對照要求，自查自糾

　　對照區(qū)教育局工作文件精神及“財務(wù)規(guī)范化檢查”中的10項內(nèi)容，積極開展自查自糾活動。

　　三、問題及整改

　　通過農(nóng)場教育總支專班和所屬學(xué)校專班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學(xué)校財務(wù)規(guī)范化管理，嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了對各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育，強化了財務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動中，我們也發(fā)現(xiàn)，為了方便各學(xué)校報帳，在沒有違反大原則地前提下，對于較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴格按規(guī)定執(zhí)行，造成財務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。

　　在今后的工作中，我們將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總財務(wù)管理中存在的問題，并認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進一步規(guī)范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。

財務(wù)整改報告12

　　根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔20xx〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：

　　一、整改活動開展情況

　　公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描 述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。

　　二、自查發(fā)現(xiàn)的.問題及整改情況

　　根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到 以下要求：

　�。ㄒ唬└鞴�司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1

　　組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

　�。ǘ�）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標準、處罰 措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。

　　各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度，對財務(wù)負責(zé)人和 會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會 計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

　�。ㄈ�）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。

　　（四）各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當切實提高會計核算和財 務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當根據(jù)《企 業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特 2

　　點，制定明確、恰當?shù)臅�計政策，并在財�?wù)報表附注中詳細披露，不 得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)， 明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進 行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。

　　根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股

　　票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責(zé)人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。

　　根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式

　　的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和 管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù) 算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù) 3

　　算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。

　　根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范

　　要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計 準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

　　針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

　　1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

　　存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

　　整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員

　　資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員 招聘錄用條件之一。

　　整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會 4

　　計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。

　　2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

　　存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對， 只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

　　整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往

　　來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

　　整改結(jié)果：從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

　　3.資金管理和控制情況

　　存在問題：

　　(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

　　整改措施：

　　(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；

　　(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

財務(wù)整改報告13

　　根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)

　　為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過場

　　成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

　　三、認真自查，及時自糾

　　按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

　　1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。

　　2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

　　3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

　　5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

　　7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

　　通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴格控制接待標準。

　　根據(jù)*****文件，為認真總結(jié)好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會計信息質(zhì)量、財務(wù)預(yù)算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀況進行了自查，現(xiàn)將自查自糾狀況匯報如下：

　　(一)會計基礎(chǔ)工作狀況

　　會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計賬簿、財務(wù)報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實。

　　財務(wù)報銷制度完善，嚴格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報銷程序進行，有效地保證取得的原始憑證真實、合法。

　　取得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時納稅。

　　財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。

　　會計憑證及時整理裝訂，存放安全、規(guī)范。

　　(二)預(yù)算執(zhí)行狀況

　　根據(jù)20xx年利潤及成本費用預(yù)算明細說明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實際數(shù)與預(yù)算數(shù)進行比較，個性結(jié)合公司管理特點，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準，務(wù)必將實際費用控制在預(yù)算費用之內(nèi)。

　　20xx年預(yù)計實現(xiàn)銷售收入22350萬元，實現(xiàn)利潤828萬元，產(chǎn)生成本費用21522萬元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬元，會務(wù)費35萬元，生產(chǎn)檢查費30萬元，差旅費44。39萬元。20xx年實際實現(xiàn)銷售收入18026。12萬元，共發(fā)生成本費用13819。70萬元，其中業(yè)務(wù)招待費165。88萬元，會務(wù)費28萬元，生產(chǎn)檢查費26萬元，差旅費52。91萬元。

　　(三)財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀況出處：

　　根據(jù)單位實際工作狀況，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對差旅費開支標準和費用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限，能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標準，控制了經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的`發(fā)生。

　　完善各項管理辦法的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

　　(四)資金安全管理狀況

　　思考到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密，當天由銀行專門運送現(xiàn)金到財務(wù)部，由出納一人負責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計，發(fā)放時有治安管理部人員負責(zé)安全，發(fā)放完成后及時進行扎算，并將剩余現(xiàn)金存入銀行，嚴格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一齊安全事故并且數(shù)目準確。

　　透過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務(wù)整改報告14

　　x街道x社區(qū)認真研究了此次審計反映的問題和提出的意見，并及時落實整改，切實管好用好各項資金，提高資金使用效率，確保今后資金規(guī)范管理，安全合規(guī)使用。現(xiàn)將問題及整改意見報告如下：

　　一、存在大額現(xiàn)金支付

　　20xx年至20xx年xx月累計大額支付xx，xxxxx元。如：20xx年x月xx#憑證，現(xiàn)金支付村部籌建裝修款xx，xxxxx元。由于我社區(qū)報賬員不是專業(yè)財務(wù)人員，業(yè)務(wù)不熟悉，剛接手初期存在大額現(xiàn)金支付的情況，后來經(jīng)過規(guī)范已逐漸杜絕此類情況，今后我社區(qū)也將按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》嚴格控制現(xiàn)金的支付，大額度支付一律通過銀行轉(zhuǎn)賬完成。

　　二、存在白條支付現(xiàn)象

　　20xx年至20xx年xx月累計白條支付為xx，xxxxx元(不含基礎(chǔ)設(shè)施工程支出、拆遷補償支出、工資及工資補助支出)，如：20xx年x月xx#憑證x-x月伙食費x，xxxxx元。20xx年xx月x#憑證支付伙食費x，xxxxx元。20xx年x月xx#憑證付關(guān)愛返鄉(xiāng)流動人口活動宣傳費x，xxxxx元。由于我社區(qū)報賬員對財務(wù)知識和相關(guān)財經(jīng)制度不熟悉，出現(xiàn)了白條支付現(xiàn)象，后來經(jīng)過規(guī)范，手寫白條的現(xiàn)象已得到基本改善，以后我社區(qū)將進一步完善支付制度，確保財務(wù)支出全部使用正規(guī)發(fā)票。

　　三、不合規(guī)、不齊全的原始憑證

　　20xx年至20xx年xx月原始憑證不合規(guī)、不齊全共計xxx，xxxxx元，如：20xx年xx月x#憑證惠民項目經(jīng)費xx，xxxxx元，后附收據(jù)xx，xxxxx元，銀行回單xxx，xxxxx元;20xx年x月x#憑證，收扶持公共就業(yè)資金xx，xxxxx元，無銀行回單;20xx年x月xx#憑證，付電信調(diào)測費x，xxxxx元，發(fā)票付款方為彭雪平。由于通過同個銀行撥款銀行未出具回單，需要收款單位自行去補打，我社區(qū)沒及時補打，今后將進一步完善原始憑證的審核制度，對不真實、不合法、記載不準確、不完整的原始憑證一律退回，并向負責(zé)人報告，保證憑證的真實合理有效。

　　四、固定資產(chǎn)賬實不符、未及時入賬、未計提累計折舊

　　在審核過程中盤盈惠普打印機x臺，未進行賬務(wù)處理，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實不符。在審核過程中發(fā)現(xiàn)社區(qū)固定資產(chǎn)未及時入賬，計入管理費用。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未入賬金額共計為xx，xxxxx元。如：20xx年x月x#憑證支付電腦、打印機費用xx，xxxxx元，包括電腦x臺、打印機x臺，計入管理費用，未及時登記入賬。20xx年x月xx#憑證支付辦公家具xx，xxxxx元，包括主席臺x張、會議桌xx張、茶水柜xx張，計入管理費用，未及時登記入賬。20xx年至20xx年xx月固定資產(chǎn)未計提折舊。由于社區(qū)成立初期固定資產(chǎn)是由街道采購，已計入街道固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。今后針對固定資產(chǎn)賬實不符和登記不及時的問題，將按照收付實現(xiàn)制的原則，購入固定資產(chǎn)后及時的進行賬務(wù)處理。針對固定資產(chǎn)的變動情況，將定期對固定資產(chǎn)盤點清查，做到賬實相符，年度總結(jié)前進行一次全面的盤點清查。針對固定資產(chǎn)折舊問題，按年或季、按月提取固定資產(chǎn)折舊。

　　五、跨期入賬

　　截止至20xx年xx月xx日社區(qū)發(fā)票跨期入賬金額合計為x，xxxxx元，如：20xx年x月x#憑證購買圖書發(fā)票金額為x，xxxxx元，開票日為20xx年x月-x月。我社區(qū)針對跨期入賬問題，今后將嚴格按照收付實現(xiàn)制的原則，及時進行賬務(wù)處理，杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。

　　六、以其他科目列支招待費

　　20xx年-20xx年xx月招待費煙酒發(fā)票共計xxx，xxxxx元，其中將村部分餐費、煙發(fā)票計入“管理費用-辦公費、會議費”科目合計金額為x，xxxxx元，如：20xx年x月x#憑證付煙酒x，xxxxx元計入辦公費，20xx年x月xx日#付煙酒x，xxxxx元計入會議費。我社區(qū)針對其他科目列支招待費的問題，今后將嚴格按照資金的實際使用情況，計入相應(yīng)的`明細科目進行賬務(wù)處理做到賬實相符。

　　七、存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象

　　20xx年至20xx年xx月發(fā)票無抬頭金額共計xxx，xxxxx元，如20xx年x月xx#憑證支付廣告費xx，xxxxx發(fā)票無抬頭。20xx年x月x#憑證支付茶葉x，xxxxx元發(fā)票無抬頭。針對存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象，財務(wù)人員將嚴格要求開具符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，對于無抬頭發(fā)票做出退回處理。

　　通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我社區(qū)受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我社區(qū)一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作，做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核，明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后社區(qū)財務(wù)工作的順利進行。

財務(wù)整改報告15

　　根據(jù)公司《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理制度》等規(guī)章，按照國家局、公司及分公司的部署，結(jié)合本公司實際，在國家會計制度、支付方法、財務(wù)制度和內(nèi)控制度等方面，進行了認真的自查，并結(jié)合自身實際，對公司會計基礎(chǔ)工作、會計核算、財務(wù)管理、內(nèi)控制度等方面做如下自查。

　　一、存在問題

　　1、個人的理論學(xué)習(xí)及業(yè)務(wù)知識還有待于進一步提高。

　　2、個人工作經(jīng)驗不足，不能夠做到及時向總經(jīng)理報告工作的進展情況。

　　3、對于會計法律法規(guī)掌握的程度還不夠，對于財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定還不熟練。

　　二、整改措施

　　1、加強理論學(xué)習(xí)，以提高理論和業(yè)務(wù)水平，并適應(yīng)公司財務(wù)管理的.需要。

　　2、認真學(xué)習(xí)《會計法》及《會計檔案管理制度》，嚴格執(zhí)行會計檔案管理制度，做好會計憑證、會計賬簿和會計報表的裝訂及保管工作。

　　3、做到“及時發(fā)現(xiàn)、及時報告、及時處理”的要求，提高會計人員的整體業(yè)務(wù)水平，建立會計核算和監(jiān)督機制。

　　4、加大會計資本運作的力度，提高會計人員的專業(yè)水平，加強會計檔案的管理工作。

　　5、加強對各部門會計人員的培訓(xùn)，提高會計人員的整體綜合素質(zhì)，嚴肅認真、客觀的對待每一筆會計業(yè)務(wù)，規(guī)范有效的做好會計核算工作。

　　6、加強與其他部門的配合，提高財務(wù)的管理水平。

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