審計(jì)整改報(bào)告集錦（15篇）
在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中，大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(zhǎng)。為了讓您不再為寫(xiě)報(bào)告頭疼，以下是小編為大家收集的審計(jì)整改報(bào)告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
審計(jì)整改報(bào)告1
近年來(lái)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和各行各業(yè)的日益完善，企業(yè)的內(nèi)部管理和規(guī)范化運(yùn)營(yíng)顯得尤為重要。而作為企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要環(huán)節(jié)，審計(jì)工作更是不可或缺的。審計(jì)報(bào)告作為審計(jì)工作的產(chǎn)物，不僅能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更能指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行整改，使企業(yè)內(nèi)部管理更加合規(guī)化、規(guī)范化。下面將通過(guò)一個(gè)審計(jì)報(bào)告整改報(bào)告范文的案例，來(lái)探討企業(yè)在審計(jì)后如何編寫(xiě)整改報(bào)告，以及整改報(bào)告的重要性。
針對(duì)某企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)了以下幾個(gè)問(wèn)題：
1. 資金管理不規(guī)范：企業(yè)在資金使用、歸集等方面存在明顯管理漏洞，導(dǎo)致資金流失和使用混亂。
2. 人力資源管理不當(dāng)：企業(yè)人力資源分配不合理，部分崗位缺乏人員，而另一些崗位人員過(guò)剩，造成效率低下。
3. 內(nèi)部控制缺失：審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制體系不完善，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，存在一定的管理漏洞。
4. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較大：企業(yè)在一些關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在違規(guī)操作，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。
針對(duì)上述問(wèn)題，企業(yè)制定了以下整改方案：
1. 加強(qiáng)資金管理：建立健全的資金管理制度，明確資金使用權(quán)限和流程，加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控和審計(jì)。
2. 優(yōu)化人力資源配置：對(duì)各崗位進(jìn)行重新評(píng)估，調(diào)整人員配置，合理安排人力資源，提高工作效率。
3. 完善內(nèi)部控制體系：建立健全的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審核，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
4. 加強(qiáng)合規(guī)管理：加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)培訓(xùn)，明確合規(guī)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)違規(guī)行為的監(jiān)管和處罰。
經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的整改措施實(shí)施，企業(yè)取得了明顯的效果：
1. 資金管理得到了規(guī)范，資金流失得到有效遏制，資金使用更加明確透明。
2. 人力資源配置得到優(yōu)化，工作效率得到提升，人力資源利用率大幅提高。
3. 內(nèi)部控制體系得到完善，企業(yè)內(nèi)部管理更加規(guī)范化，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得到提升。
4. 合規(guī)管理方面取得顯著成效，關(guān)鍵業(yè)務(wù)操作得到規(guī)范，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大幅降低。
審計(jì)報(bào)告整改報(bào)告范文所展示的案例表明，整改報(bào)告在企業(yè)內(nèi)部管理中具有重要的作用。首先，整改報(bào)告能夠幫助企業(yè)明確問(wèn)題所在，并制定出切實(shí)可行的整改方案，有利于企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范化和提升經(jīng)營(yíng)效率。其次，整改報(bào)告也具有對(duì)外溝通的作用，能夠向外部股東、合作伙伴、監(jiān)管部門(mén)等證明企業(yè)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有著積極的應(yīng)對(duì)態(tài)度，保護(hù)了企業(yè)的聲譽(yù)和信譽(yù)。最后，整改報(bào)告也是企業(yè)自身管理水平和執(zhí)行能力的'一次檢驗(yàn)，能夠幫助企業(yè)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善內(nèi)部管理制度，提升整體競(jìng)爭(zhēng)力。
綜上所述，審計(jì)報(bào)告整改報(bào)告范文所展示的案例以及整改報(bào)告的重要性都表明，企業(yè)在審計(jì)后編寫(xiě)整改報(bào)告是十分必要的。企業(yè)應(yīng)該充分重視審計(jì)工作帶來(lái)的問(wèn)題，積極制定整改方案，并將整改情況及時(shí)向各方公開(kāi)，不斷提升企業(yè)的內(nèi)部管理水平。只有如此，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
審計(jì)整改報(bào)告2
20xx年6月23日，審計(jì)署發(fā)布《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果》，審計(jì)結(jié)果顯示發(fā)現(xiàn)中國(guó)有色集團(tuán)7年虛增收入、成本1226.61億元等問(wèn)題，針對(duì)審計(jì)結(jié)果中涉及的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面的問(wèn)題，現(xiàn)摘錄中國(guó)有色集團(tuán)關(guān)于審計(jì)結(jié)果中上述財(cái)務(wù)問(wèn)題整改情況如下：
(一)關(guān)于20xx年至20xx年10月，所屬中色國(guó)際貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱中色國(guó)貿(mào))等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標(biāo)，通過(guò)虛構(gòu)購(gòu)銷業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問(wèn)題。
整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)已經(jīng)規(guī)范了賬務(wù)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)于無(wú)交易實(shí)質(zhì)的空轉(zhuǎn)貿(mào)易以及變相融資行為，今后將嚴(yán)格執(zhí)行不得按照貿(mào)易業(yè)務(wù)確認(rèn)收入的要求。關(guān)于違規(guī)開(kāi)展購(gòu)銷業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施，一是完善制度，實(shí)施貿(mào)易業(yè)務(wù)審核及備案管理;二是加強(qiáng)宣貫，嚴(yán)格禁止違規(guī)貿(mào)易;三是定期統(tǒng)計(jì)，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的監(jiān)管。
(二)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調(diào)出合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，造成少計(jì)收入311.57億元、成本317.65億元，多計(jì)利潤(rùn)6.08億元，其中20xx年多計(jì)利潤(rùn)6.55億元的問(wèn)題。
整改情況：大冶有色已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表，下一步將根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求，結(jié)合相關(guān)單位法人治理的實(shí)際情況，依法依規(guī)確定報(bào)表合并范圍進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。中國(guó)有色集團(tuán)在今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)出資企業(yè)合并報(bào)表范圍的審核和監(jiān)管，確保合并范圍準(zhǔn)確完整。
(三)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計(jì)入損益、完工項(xiàng)目借款利息計(jì)入在建工程等，造成多計(jì)利潤(rùn)7068.56萬(wàn)元，其中20xx年6895.98萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了整改，在核算銅產(chǎn)品套期保值實(shí)際平倉(cāng)時(shí)，已經(jīng)按照實(shí)際盈虧數(shù)據(jù)入賬;將不符合資本化規(guī)定的'利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于套期保值和借款費(fèi)用的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
(四)關(guān)于20xx年至20xx年，中國(guó)有色集團(tuán)總部及所屬90家企業(yè)將個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還收入721.57萬(wàn)元在往來(lái)科目核算，其中用于獎(jiǎng)勵(lì)財(cái)務(wù)人員564.76萬(wàn)元，造成少計(jì)收入721.57萬(wàn)元、費(fèi)用564.76萬(wàn)元，其中20xx年少計(jì)收入47.67萬(wàn)元、費(fèi)用40.15萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)及各級(jí)出資企業(yè)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代扣代征稅款手續(xù)費(fèi)管理的通知》(財(cái)行[20xx]365號(hào))的規(guī)定，將收到的個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還款記入收入，將其中用于獎(jiǎng)勵(lì)員工的部分記入成本費(fèi)用，并調(diào)整相關(guān)報(bào)表。今后將加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，避免出現(xiàn)賬務(wù)核算不規(guī)范的問(wèn)題。
(五)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金812.63萬(wàn)元，其中20xx年65.76萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定管理工資總額。
(六)關(guān)于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的100萬(wàn)元股權(quán)投資入賬核算，造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各100萬(wàn)元的問(wèn)題。
整改情況：中色奧博特已經(jīng)按照審計(jì)整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權(quán)入賬核算。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，同時(shí)加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格履行審批程序。
(七)關(guān)于20xx年，所屬中色國(guó)貿(mào)等2家企業(yè)通過(guò)簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項(xiàng)目成本等方式套取181萬(wàn)元，用于購(gòu)買辦公樓裝飾品等
的問(wèn)題。
整改情況：中色國(guó)貿(mào)等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn)，同時(shí)對(duì)辦公樓資產(chǎn)進(jìn)行全面清理盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于相關(guān)單位贈(zèng)送的物品，按照贈(zèng)品屬性確定資產(chǎn)類別，全部納入對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類科目核算并納入實(shí)物管理。今后將嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司對(duì)外捐贈(zèng)管理制度》，保證企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)事宜的預(yù)算管理、內(nèi)部審核和上報(bào)批準(zhǔn)等各個(gè)環(huán)節(jié)合規(guī)。
(八)關(guān)于所屬中色經(jīng)貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員配置不完整的問(wèn)題。
整改情況：中國(guó)有色集團(tuán)已經(jīng)為中色經(jīng)貿(mào)有限公司配備財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，由財(cái)務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿(mào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，設(shè)置會(huì)計(jì)核算、銀行對(duì)賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責(zé)。下一步將根據(jù)實(shí)際工作情況進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)整改報(bào)告3
20xx年2月至4月,貴局對(duì)金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作，針對(duì)報(bào)告中提出的問(wèn)題，進(jìn)行認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下：
一、提高站位，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。
一是直面問(wèn)題，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開(kāi)審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書(shū)記、局長(zhǎng)金哲旺任組長(zhǎng)的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責(zé)任，用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。
二是聚焦問(wèn)題，細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問(wèn)題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，責(zé)任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉(zhuǎn)化問(wèn)題，達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，用好審計(jì)成果推動(dòng)問(wèn)題解決。以此次審計(jì)問(wèn)題整改工作為契機(jī)，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認(rèn)真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問(wèn)題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。
（一）政策貫徹落實(shí)未到位方面整改情況。
1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整，涉及多收費(fèi)用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對(duì)永嘉蛇傷�？崎T(mén)診部緊急就醫(yī)報(bào)銷問(wèn)題，我局通過(guò)多次上門(mén)服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷�？崎T(mén)診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請(qǐng)表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
�。ǘ﹥�(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的.整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問(wèn)題后，我局迅速行動(dòng)，核對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷件。目前已針對(duì)缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過(guò)組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對(duì)20xx年以來(lái)涉及交通費(fèi)、差旅費(fèi)有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育，并開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織全員對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》（永財(cái)行〔20xx〕529號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄈ┽t(yī)保基金支付管理不到位
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)�；鸾Y(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費(fèi)用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的問(wèn)題舉一反三，發(fā)放問(wèn)題清單，讓醫(yī)院開(kāi)展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機(jī)構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強(qiáng)審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問(wèn)題線索，嚴(yán)厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
�。ㄋ模┬畔⑾到y(tǒng)存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險(xiǎn)核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測(cè)試，大病保險(xiǎn)費(fèi)用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計(jì)算規(guī)則已調(diào)整到位。同時(shí)，今后醫(yī)保政策變動(dòng)涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進(jìn)行，確保全市同步完成。
�。ㄎ澹┢渌麊�(wèn)題
1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，厘清底數(shù)。同時(shí)確定專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作，做好定期核對(duì)盤(pán)點(diǎn)。
2.關(guān)于“差旅費(fèi)超預(yù)算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，不超預(yù)算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預(yù)算時(shí)，要科學(xué)測(cè)算資金，精準(zhǔn)編制預(yù)算。
三、舉一反三，有效鞏固審計(jì)整改成果
（一）完善制度建設(shè)。以審計(jì)整改為契機(jī)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，舉一反三，既要治標(biāo)，更要治本，通過(guò)完善內(nèi)部制度建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強(qiáng)化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風(fēng)險(xiǎn)因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全面構(gòu)建基金風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。
�。ǘ┘訌�(qiáng)數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過(guò)程、全要素?cái)?shù)字賦能。
�。ㄈ⿵�(qiáng)化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)�；鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎(chǔ)，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實(shí)現(xiàn)醫(yī)�；鸨O(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。
審計(jì)整改報(bào)告4
主任、副主任、各位委員：
我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會(huì)第10次會(huì)議，作關(guān)于20xx年度審計(jì)整改工作狀況的報(bào)告。
今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的“進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督”的意見(jiàn)，區(qū)政府及時(shí)作了工作部署，將審計(jì)整改列入?yún)^(qū)政府重點(diǎn)工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計(jì)結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改到位；要繼續(xù)將審計(jì)整改落實(shí)狀況納入?yún)^(qū)績(jī)效考核資料加以推進(jìn)。
區(qū)政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號(hào)）、《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號(hào)）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計(jì)整改主體職責(zé)。對(duì)本部門(mén)、本單位審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題，能夠根據(jù)問(wèn)題清單，建立整改清單；認(rèn)真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì)公開(kāi)。從審計(jì)整改狀況看，各被審計(jì)單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級(jí)預(yù)算單位對(duì)整改工作尤為重視，如：區(qū)國(guó)資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)了整改工作會(huì)議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對(duì)下屬單位的整改狀況予以督辦。
區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和區(qū)政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查，著力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計(jì)整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對(duì)號(hào)銷；對(duì)法定期限內(nèi)未能完成整改的問(wèn)題，在調(diào)取、核對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計(jì)局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報(bào)送整改善展?fàn)顩r，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F(xiàn)已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，共計(jì)查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計(jì)量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的57%（以上兩項(xiàng)完成整改問(wèn)題數(shù)共計(jì)197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的4.8%。
一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況
（一）對(duì)街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo)，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。
（二）對(duì)部分基金預(yù)算編制欠精細(xì)化管理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門(mén)加強(qiáng)溝通、對(duì)接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)與相關(guān)項(xiàng)目主管部門(mén)的對(duì)接，根據(jù)政府投資計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排項(xiàng)目預(yù)算。
（三）對(duì)國(guó)有經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局20xx年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬(wàn)元。
�。ㄋ模⿲�(duì)收入預(yù)算編制缺乏管控的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委、區(qū)財(cái)政局將透過(guò)開(kāi)展國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計(jì)，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲�(duì)未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會(huì)審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的報(bào)告》中，未列入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整狀況的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局承諾從20xx年起國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算如有調(diào)整項(xiàng)目，將按規(guī)定程序報(bào)區(qū)人大審議。
二、區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況
一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲�(duì)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時(shí)的問(wèn)題。區(qū)房管局承諾今后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財(cái)政申報(bào)預(yù)算調(diào)減計(jì)劃，有序合理的保證專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認(rèn)真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預(yù)算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)修訂和完善了財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。
（二）對(duì)未按實(shí)列支預(yù)算費(fèi)用的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙?xiàng)目經(jīng)費(fèi)，在20xx年底結(jié)賬清算時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計(jì)委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費(fèi)用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計(jì)委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國(guó)安公司，確保預(yù)算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費(fèi)使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實(shí)列支。
（三）對(duì)存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費(fèi)上交區(qū)財(cái)政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥�？畹冉Y(jié)余資金383萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區(qū)財(cái)政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮(zhèn)上交了專項(xiàng)資金檢查整改報(bào)告及結(jié)余清理報(bào)告，并將結(jié)余資金共計(jì)1230.65萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬(wàn)人就業(yè)項(xiàng)目滾存結(jié)余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財(cái)政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)已將宕于被補(bǔ)貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì)賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲�(duì)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序，按規(guī)定實(shí)施采購(gòu)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定購(gòu)銷合同，采購(gòu)前由專人負(fù)責(zé)詢比價(jià)。
�。ǘ⿲�(duì)非稅收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題。區(qū)房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì)10.11萬(wàn)元均已上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。
三是財(cái)務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲�(duì)公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購(gòu)置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對(duì)油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，今后涉及到論文獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)將計(jì)入人員費(fèi)用。
（二）對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委正在按照《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(zhǎng)期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺(tái)賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號(hào)通進(jìn)行專項(xiàng)管理。
（三）對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會(huì)計(jì)核算體系管理。
四是內(nèi)部管理方面存在問(wèn)題的整改：
�。ㄒ唬⿲�(duì)資金管理欠規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理，建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，并對(duì)短款1.2萬(wàn)元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。
�。ǘ⿲�(duì)物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區(qū)衛(wèi)計(jì)委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購(gòu)協(xié)議，并由專人定期對(duì)門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)庫(kù)存，起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報(bào)告資產(chǎn)使用狀況。
（三）對(duì)房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。
（四）對(duì)外投資監(jiān)管不到位的問(wèn)題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進(jìn)該項(xiàng)工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調(diào)整。
三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改狀況
�。ㄒ唬⿲�(duì)建設(shè)程序不合規(guī)的問(wèn)題。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)程序。
�。ǘ⿲�(duì)資金管理不到位的問(wèn)題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費(fèi)用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷費(fèi)用7743.65萬(wàn)元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問(wèn)題已作調(diào)整處理；涉及多申報(bào)的動(dòng)遷費(fèi)和重復(fù)申報(bào)的續(xù)借地費(fèi)，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結(jié)算；暫予核減尚未評(píng)估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結(jié)算。
（三）對(duì)建設(shè)管理欠規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門(mén)申報(bào)、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對(duì)工程資料加強(qiáng)檢查、核對(duì)，確保資料的真實(shí)合法有效。
四、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查整改狀況
（一）對(duì)區(qū)20xx年盤(pán)活財(cái)政存量資金狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開(kāi)專題培訓(xùn)會(huì)議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認(rèn)真細(xì)致對(duì)待該項(xiàng)工作，對(duì)于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn)，做好盤(pán)活存量資金的工作。
（二）對(duì)區(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級(jí)游泳普及教育專項(xiàng)資金使用管理績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì)承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的.巡查，對(duì)此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。
�。ㄈ⿲�(duì)區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金，更改補(bǔ)貼申請(qǐng)資料并上報(bào)市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。
（四）對(duì)區(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)反映的問(wèn)題。個(gè)別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行了檢測(cè)，檢測(cè)合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對(duì)建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)理，目前已完成各項(xiàng)建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。
五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況
�。ㄒ唬⿲�(duì)部分資金未按規(guī)定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動(dòng)遷補(bǔ)償款；在捐贈(zèng)事宜中，嚴(yán)格按照國(guó)資委關(guān)于捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財(cái)政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對(duì)案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。
（二）對(duì)房屋銷售定價(jià)依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷售，待重新評(píng)估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項(xiàng)作為重要事項(xiàng)向區(qū)國(guó)資委提出請(qǐng)示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費(fèi)，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項(xiàng)確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對(duì)空置房進(jìn)行日常盤(pán)查；提請(qǐng)對(duì)外出租空置房，在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國(guó)資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對(duì)閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，目前正在做調(diào)賬處理。
�。ㄈ⿲�(duì)公務(wù)車輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司已會(huì)同辰星公司查清了車輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況，并根據(jù)實(shí)際狀況報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委進(jìn)行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話，并對(duì)公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
�。ㄋ模⿲�(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級(jí)報(bào)批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問(wèn)題計(jì)劃與核銷的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤(rùn)事項(xiàng)已作調(diào)賬處理。
�。ㄎ澹⿲�(duì)銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個(gè)專戶，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶，并擬定方案請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，待區(qū)國(guó)資委批復(fù)后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì)議討論。
�。⿲�(duì)部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項(xiàng)目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財(cái)務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對(duì)于20xx年之前的項(xiàng)目，將與區(qū)財(cái)政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項(xiàng)目，將及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項(xiàng)目臺(tái)帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理，建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計(jì)整改是審計(jì)工作的一項(xiàng)重要程序，是審計(jì)質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問(wèn)效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制，要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度，審計(jì)部門(mén)應(yīng)會(huì)同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)建立審計(jì)整改督察機(jī)制，制定審計(jì)整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)管理。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
審計(jì)整改報(bào)告5
市審計(jì)局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計(jì)局組織了審查組對(duì)我院進(jìn)行了黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)，肯定了我院取得的成績(jī)的同時(shí)，誠(chéng)懇地提出了我院存在的問(wèn)題，出具了審計(jì)報(bào)告（玉審報(bào)[20xx]74號(hào)、玉審報(bào)[20xx]75號(hào)）。我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視審查組指出的問(wèn)題，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了認(rèn)真的整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、院長(zhǎng)黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相關(guān)問(wèn)題的整改情況。
（一）針對(duì)“違規(guī)收費(fèi)290312.90元”的問(wèn)題，根據(jù)《玉林市審計(jì)局關(guān)于玉林市中西醫(yī)結(jié)合骨科醫(yī)院黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)決定》（玉審決[20xx]1號(hào)），我院已將違規(guī)收費(fèi)290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財(cái)政局，附繳款收據(jù)和銀行回單。
�。ǘ┽槍�(duì)“現(xiàn)金坐支收入30000元、盤(pán)點(diǎn)短款1735.16元”的問(wèn)題，我院在審計(jì)期間已進(jìn)行了整改。今后也將嚴(yán)格按照《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》（財(cái)社[20xx]306號(hào)）第二十條“醫(yī)療收入原則上當(dāng)日發(fā)生當(dāng)日入賬，并及時(shí)結(jié)算。嚴(yán)禁隱瞞、截留、擠占和挪用�，F(xiàn)金收入不得坐支”的規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄈ┽槍�(duì)“部分在用設(shè)備固定資產(chǎn)臺(tái)賬記錄不準(zhǔn)確”的問(wèn)題，我院重新修訂了對(duì)固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的制度，對(duì)目前在用固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理及登記。同時(shí)進(jìn)一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
（四）針對(duì)“未落實(shí)三級(jí)公立醫(yī)院總會(huì)計(jì)師制度”的問(wèn)題，我院已任命有總會(huì)計(jì)師。
二、信息系統(tǒng)審計(jì)相關(guān)問(wèn)題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍�(duì)“信息系統(tǒng)（HIS）未委托第三方測(cè)試驗(yàn)收”的問(wèn)題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)基本要求》，我院HIS應(yīng)委托公正的第三方測(cè)試單位對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全性測(cè)試，并出具安全性測(cè)試報(bào)告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司，對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行盡快整改。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
�。ǘ┽槍�(duì)“機(jī)房安全設(shè)施未按規(guī)定建設(shè)”的問(wèn)題，原機(jī)房由于受條件所限，沒(méi)有按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。我院計(jì)劃于20xx年10月搬遷至玉東新區(qū)新院區(qū)，針對(duì)此問(wèn)題，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理中心安排專人24小時(shí)值守，對(duì)來(lái)訪人員登記審核，加強(qiáng)安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機(jī)房建設(shè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)。
�。ㄈ┽槍�(duì)“未按規(guī)定配備專職管理人員并定期進(jìn)行安全檢查”的`問(wèn)題，我院現(xiàn)已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強(qiáng)、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對(duì)現(xiàn)有安全情況進(jìn)行檢查，并進(jìn)行登記。定期對(duì)我院系統(tǒng)安全性進(jìn)行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司，進(jìn)行專業(yè)性的評(píng)測(cè)，對(duì)存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
�。ㄋ模┽槍�(duì)“信息系統(tǒng)未開(kāi)展信息安全等級(jí)保護(hù)工作”的問(wèn)題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長(zhǎng)，對(duì)我院信息系統(tǒng)進(jìn)行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司對(duì)我院進(jìn)行專業(yè)性的評(píng)測(cè)，對(duì)存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
�。ㄎ澹┽槍�(duì)“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)管理不規(guī)范”的問(wèn)題，由于條件所限，我院系統(tǒng)數(shù)據(jù)沒(méi)做使用異地備份，使用的是雙機(jī)備份。現(xiàn)已在院辦公會(huì)提出申請(qǐng)，購(gòu)買設(shè)備，對(duì)我院數(shù)據(jù)備份方式進(jìn)行升級(jí)。目前正在考察相關(guān)公司中。
�。┽槍�(duì)“系統(tǒng)安全管理不規(guī)范”的問(wèn)題，已購(gòu)買升級(jí)了存儲(chǔ)空間，已恢復(fù)日志記錄。制定運(yùn)行維護(hù)記錄。
（七）針對(duì)“網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患”的問(wèn)題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司對(duì)我院進(jìn)行專業(yè)性的評(píng)測(cè)，對(duì)存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
�。ò耍┽槍�(duì)“用戶身份鑒別技術(shù)單一，登陸密模塊簡(jiǎn)單”的問(wèn)題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全登記保護(hù)基本要求》對(duì)我院使用系統(tǒng)工作人員賬號(hào)密碼作出要求，禁止使用簡(jiǎn)單密碼。并聯(lián)系廣西數(shù)字證書(shū)認(rèn)證中心有限公司，考察電子簽章數(shù)字簽名軟件。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
（九）針對(duì)“未簽訂安全保密協(xié)議”的問(wèn)題，三名專職網(wǎng)絡(luò)管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財(cái)務(wù)科、檢驗(yàn)科等也已簽訂安全保密協(xié)議。
�。ㄊ┽槍�(duì)“未開(kāi)通新農(nóng)合即時(shí)結(jié)報(bào)”的問(wèn)題，我院已與原新農(nóng)合開(kāi)發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對(duì)方聯(lián)系，但由于開(kāi)發(fā)商未能按要求解決，故沒(méi)能開(kāi)通�，F(xiàn)新農(nóng)合即將并入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由醫(yī)療保險(xiǎn)局統(tǒng)一管理，待新的城鄉(xiāng)醫(yī)保整合為統(tǒng)一的信息平臺(tái)后我院再對(duì)接開(kāi)通。
�。ㄊ唬┽槍�(duì)“信息系統(tǒng)的系統(tǒng)功能存在設(shè)計(jì)缺陷”問(wèn)題，已將問(wèn)題提交我院his系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測(cè)試功能階段。將在下一升級(jí)版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)范要求落實(shí)了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)相關(guān)政策，認(rèn)真執(zhí)行集體討論和招投標(biāo)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化醫(yī)院信息化建設(shè)，全面加強(qiáng)醫(yī)院管理，力求醫(yī)院各項(xiàng)工作規(guī)范、有序的開(kāi)展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫(yī)療服務(wù)。
審計(jì)整改報(bào)告6
一、審計(jì)前業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足
當(dāng)前,村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)按照資產(chǎn)總額的一定比例收取費(fèi)用,中介機(jī)構(gòu)為爭(zhēng)取業(yè)務(wù),往往在報(bào)價(jià)時(shí)給予較大的折扣。考慮到成本效益因素,在外勤人員安排時(shí)會(huì)減少注冊(cè)會(huì)計(jì)師的數(shù)量,審計(jì)前也較少進(jìn)行專門(mén)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。1994年起,通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試成為取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的前提,考試范圍在全國(guó)考試委員會(huì)的《考試大綱》中確定,而《考試大綱》中未包括《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》相關(guān)的內(nèi)容。參與村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)固然擁有一批執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的注冊(cè)會(huì)計(jì)師,但長(zhǎng)期執(zhí)行企業(yè)年報(bào)審計(jì)、資本驗(yàn)證等傳統(tǒng)業(yè)務(wù),對(duì)《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》并不熟悉,對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)管理環(huán)境也不盡了解。實(shí)際開(kāi)展審計(jì)工作時(shí),中介機(jī)構(gòu)派出的注冊(cè)會(huì)計(jì)師較少,絕大多數(shù)審計(jì)工作由助理人員完成。由于部分助理可能為非財(cái)務(wù)專業(yè)人員,甚至為應(yīng)屆畢業(yè)生或?qū)嵙?xí)生,對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算等更不了解,審計(jì)前未進(jìn)行必要的培訓(xùn),在外勤時(shí)難以有效的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,不能保證審計(jì)質(zhì)量。
二、參審人員審計(jì)目標(biāo)不明確
中介機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期執(zhí)行企業(yè)年報(bào)審計(jì),習(xí)慣于以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性發(fā)表意見(jiàn)作為審計(jì)目標(biāo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照年報(bào)審計(jì)的要求實(shí)施計(jì)劃審計(jì)工作及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,在村集體經(jīng)濟(jì)組織各項(xiàng)制度不盡規(guī)范、會(huì)計(jì)資料不盡完整的情況下,個(gè)別項(xiàng)目的認(rèn)定顯得風(fēng)險(xiǎn)偏大;按照資產(chǎn)總額、收支總額的一定比例確定的重要性水平在實(shí)際操作中往往缺乏指導(dǎo)性。項(xiàng)目組成員更愿意在制度缺陷、制度執(zhí)行方面揭示問(wèn)題,而不是將重點(diǎn)放在在報(bào)表數(shù)據(jù)認(rèn)定方面。審計(jì)目標(biāo)不明確可能導(dǎo)致項(xiàng)目組成員提交的審計(jì)底稿和證據(jù)僅按照年報(bào)審計(jì)程序設(shè)計(jì),無(wú)法為專項(xiàng)審計(jì)中問(wèn)題的描述和審計(jì)建議提供詳實(shí)的資料。
三、審計(jì)程序停留于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)表面,未深入追查
當(dāng)前,村級(jí)經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度等方面并不完善,按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及稅收法律法規(guī)很容易發(fā)現(xiàn)一些淺顯的問(wèn)題。如果僅以此來(lái)衡量經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合理性,則難以揭示深層次的問(wèn)題。一筆大額的現(xiàn)金支付,可能被解釋為支付對(duì)象為個(gè)人,而被認(rèn)為是正常事項(xiàng),實(shí)質(zhì)上卻為個(gè)人掛靠資質(zhì)承包村集體經(jīng)濟(jì)組織的建設(shè)項(xiàng)目,在建設(shè)項(xiàng)目管理方面存在嚴(yán)重問(wèn)題,并且財(cái)務(wù)部門(mén)未能進(jìn)行有效的監(jiān)督。從實(shí)際情況看,業(yè)務(wù)素質(zhì)不高和外勤時(shí)間不足是審計(jì)不深入的直接原因。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題使用價(jià)值不高
由于部分村集體經(jīng)濟(jì)組織較為偏遠(yuǎn),在收費(fèi)不高的前提下,為節(jié)約費(fèi)用支出,中介機(jī)構(gòu)會(huì)采取送審的辦法,由村集體經(jīng)濟(jì)組織將財(cái)務(wù)資料送到中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),并未實(shí)地觀察、盤(pán)存,審計(jì)工作限于賬簿、憑證、合同等紙質(zhì)資料層面,審計(jì)程序難以到位。在此情況下,審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題往往限于會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤、折舊計(jì)提不準(zhǔn)確、收支跨期入賬、原始憑證不規(guī)范等淺顯的事項(xiàng)。即使進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),在時(shí)間預(yù)算較少的情況下,這種結(jié)果也是顯而易見(jiàn)的。
五、溝通欠缺
與年報(bào)審計(jì)相比,專項(xiàng)審計(jì)更注重審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并提出建議,審計(jì)報(bào)告對(duì)問(wèn)題的描述將作為被審計(jì)單位整改的依據(jù),形成審計(jì)結(jié)論前需要就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與被審計(jì)單位的當(dāng)事人進(jìn)行溝通,一般應(yīng)采取審計(jì)事項(xiàng)簽證單等書(shū)面方式,經(jīng)被審計(jì)單位當(dāng)事人和負(fù)責(zé)人確認(rèn)后作為審計(jì)證據(jù)。目前,中介機(jī)構(gòu)在審計(jì)結(jié)果溝通方面明顯不到位,如審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿中反映的.多項(xiàng)問(wèn)題與事實(shí)不一致、因未取得完整的審計(jì)資料而將正常的事項(xiàng)作為問(wèn)題反映等。待進(jìn)一步補(bǔ)充審計(jì)程序后,征求意見(jiàn)稿中反映的問(wèn)題已所剩無(wú)幾。
六、審計(jì)報(bào)告格式化,難以達(dá)到預(yù)定的審計(jì)目的
中介機(jī)構(gòu)偏好于出具格式化的審計(jì)報(bào)告,內(nèi)容與企業(yè)年報(bào)審計(jì)報(bào)告基本相同,審計(jì)結(jié)論注重于對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性發(fā)表意見(jiàn),顯然與財(cái)務(wù)管理及收支專項(xiàng)審計(jì)目標(biāo)不一致,也缺乏使用價(jià)值。村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)問(wèn)題,已經(jīng)逐步成為村民關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題,也是維護(hù)村級(jí)穩(wěn)定和發(fā)展的重大問(wèn)題,因此針對(duì)中介機(jī)構(gòu)參與村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)中存在的問(wèn)題提出幾點(diǎn)意見(jiàn)和建議:
1、規(guī)范審計(jì)招標(biāo)工作,確保中介機(jī)構(gòu)提供合格的審計(jì)服務(wù)。首先,審計(jì)收費(fèi)報(bào)價(jià)的高低并非選取中介機(jī)構(gòu)的首要標(biāo)準(zhǔn),低報(bào)價(jià)往往意味著較低的服務(wù)質(zhì)量;其次,要求中介機(jī)構(gòu)標(biāo)書(shū)中擬參與項(xiàng)目的注冊(cè)會(huì)計(jì)師不得更換,或限定更換人數(shù),避免中介機(jī)構(gòu)以助理人員代替注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì);最后,要在招標(biāo)資料中明確必須進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)以及審計(jì)外勤時(shí)間。
2、協(xié)作執(zhí)行審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行計(jì)劃審計(jì)工作,合理、周密的安排審計(jì)外勤。審計(jì)委托方應(yīng)就審計(jì)目標(biāo)、被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理環(huán)境、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)分布情況、收支情況等內(nèi)容與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分的交流,并就審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)程序達(dá)成共識(shí),初步確定審計(jì)外勤時(shí)間、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、債權(quán)債務(wù)函證方式、溝通方式、審計(jì)報(bào)告出具日期等,也便于中介機(jī)構(gòu)做出合理的審計(jì)分組和人員協(xié)調(diào)、時(shí)間安排。為保證審計(jì)質(zhì)量,還可要求中介機(jī)構(gòu)必須接觸村民代表大會(huì)記錄、村民主理財(cái)小組會(huì)議記錄以及上級(jí)部門(mén)的文件、制度等資料。
審計(jì)整改報(bào)告7
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于9月1日主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，專門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào)，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并透過(guò)建章立制，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理，透過(guò)明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。
市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計(jì)整改工作制度的實(shí)施意見(jiàn)》，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。
有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制訂審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機(jī)制、實(shí)現(xiàn)部門(mén)聯(lián)動(dòng)、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。
一是審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上�？茖W(xué)院等10家單位，召開(kāi)專題會(huì)議，研究審計(jì)整改方案，逐條落實(shí)職責(zé)，逐條進(jìn)行整改。
二是主管部門(mén)構(gòu)成合力，依托部門(mén)職責(zé)共同推動(dòng)審計(jì)整改。如，市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局和市衛(wèi)生計(jì)生委，就社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照各自職責(zé)，部署整改落實(shí)，構(gòu)成整改合力。
三是注重制度建設(shè)，加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上�？萍拣^等8家單位，針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題，制定或修訂了29項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會(huì)議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購(gòu)、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。
一、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┕藏�(cái)政預(yù)算和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
�。�1）對(duì)科技類專項(xiàng)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問(wèn)題，市財(cái)政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺(tái)，將專項(xiàng)資金申報(bào)年度、管理部門(mén)、申報(bào)單位等信息納入平臺(tái)統(tǒng)一管理，便于專項(xiàng)資金管理部門(mén)加強(qiáng)項(xiàng)目審核和日常管理。同時(shí)，市財(cái)政局探索建立科技投入資金的綜合評(píng)估機(jī)制，選取市與區(qū)（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，完整反映同一項(xiàng)目的財(cái)政資金投入績(jī)效。
（2）對(duì)河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤(pán)活的問(wèn)題，市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門(mén)研究盤(pán)活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案，透過(guò)加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級(jí)補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。
�。�3）對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門(mén)的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。
2、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
�。�1）對(duì)營(yíng)業(yè)稅季度申報(bào)政策不夠完善的問(wèn)題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報(bào)制度并根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。
�。�2）對(duì)部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問(wèn)題，10家企業(yè)的13個(gè)項(xiàng)目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。
�。�3）對(duì)土地出讓信息共享機(jī)制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問(wèn)題，市地稅局已與市規(guī)劃國(guó)土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強(qiáng)對(duì)相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬(wàn)元稅款均已征繳入庫(kù)。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問(wèn)題，市財(cái)政局與有關(guān)部門(mén)充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預(yù)算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項(xiàng)目，已改由水利建設(shè)基金安排。
2、對(duì)散裝水泥專項(xiàng)資金政策未適時(shí)調(diào)整的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市建設(shè)管理委，向國(guó)家相關(guān)部門(mén)反映本市散裝水泥專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的實(shí)際狀況，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和要求予以落實(shí)。
3、對(duì)城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題，市財(cái)政局進(jìn)一步督促市自來(lái)水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。
�。ㄈ﹪�(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)企業(yè)層面資金使用的定期報(bào)告制度未建立的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委等單位，對(duì)企業(yè)支出狀況開(kāi)展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國(guó)資委已制發(fā)《市國(guó)資委國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出后評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出的管理。
2、對(duì)費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項(xiàng)目未建立聯(lián)審機(jī)制的問(wèn)題，市財(cái)政局、市國(guó)資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門(mén)建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國(guó)資委已制定《市國(guó)資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目專項(xiàng)扶持辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》，明確項(xiàng)目審定前要征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目資金扶持上，市國(guó)資委已加大資本金支持力度，減少費(fèi)用性支出總額，并將對(duì)下?lián)苜Y金明確核算要求。
3、對(duì)本市國(guó)資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委及其他國(guó)資受托監(jiān)管部門(mén)，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴(kuò)大國(guó)資收益收繳和預(yù)算管理范圍。
�。ㄋ模┥鐣�(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)少數(shù)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問(wèn)題，市財(cái)政局和市衛(wèi)生計(jì)生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案，自20xx年起，市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報(bào)批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將與城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并，實(shí)行市級(jí)統(tǒng)一管理，市人力資源社會(huì)保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào)流程。
2、對(duì)少數(shù)基金預(yù)算收入未及時(shí)足額籌集的問(wèn)題，市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并透過(guò)調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中未到位的區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金，納入20xx年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會(huì)保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。
3、對(duì)部分基金日常管理不到位的問(wèn)題，市衛(wèi)生計(jì)生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案正式出臺(tái)后，對(duì)各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級(jí)的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調(diào)整市級(jí)決算報(bào)表。同時(shí)，市衛(wèi)生計(jì)生委和市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，全面核對(duì)重復(fù)參保人員信息，及時(shí)停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬(wàn)元。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)8.05億元，正在整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)4.23億元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的72.0%；其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬叭�(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問(wèn)題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標(biāo)車輛，并建立規(guī)章制度，加強(qiáng)公務(wù)用車管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規(guī)定申請(qǐng)5輛公務(wù)用車的控購(gòu)指標(biāo)。
2、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)等支出不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程，強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書(shū)館制定了《館所公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)透過(guò)公務(wù)卡結(jié)算。
此外，針對(duì)部分高校等單位因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問(wèn)題，市政府外辦、市財(cái)政局等部門(mén)正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施，并要求有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本市有關(guān)因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。
�。ǘ╊A(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報(bào)其他收入預(yù)算的問(wèn)題，有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20xx年部門(mén)預(yù)算編報(bào)工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍。上海圖書(shū)館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算。
2、對(duì)部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位用心清理項(xiàng)目結(jié)余資金，梳理往來(lái)款項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對(duì)歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。
3、對(duì)部分預(yù)算單位項(xiàng)目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問(wèn)題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。同時(shí)，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)部門(mén)預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。
�。ㄈ┴�(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測(cè)中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬(wàn)元管理費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。
2、對(duì)部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問(wèn)題，有關(guān)單位加大各類收費(fèi)項(xiàng)目清理力度，將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財(cái)政部門(mén)。20xx年10月，上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬(wàn)元收費(fèi)收入，補(bǔ)繳市財(cái)政局專戶，并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財(cái)政局專戶。
3、對(duì)部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本校《基本建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范儀器設(shè)備采購(gòu)控制流程。
�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩�(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門(mén)分級(jí)授權(quán)管理不清晰的問(wèn)題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項(xiàng)分級(jí)授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對(duì)外簽訂合同主體，加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計(jì)劃于年底前將基本建設(shè)項(xiàng)目構(gòu)成的15.21萬(wàn)平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)；對(duì)其余1.39萬(wàn)平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門(mén)會(huì)商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評(píng)估后依據(jù)評(píng)估價(jià)值登記入賬。
2、對(duì)部分高校科研項(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)高校用心梳理、逐項(xiàng)完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時(shí)，完善科研項(xiàng)目管理制度，明確科研項(xiàng)目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)了相關(guān)職能部門(mén)職責(zé)，細(xì)化具體措施，加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。
3、對(duì)部分高校獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類獎(jiǎng)學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評(píng)選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)溝通，保證各類教育獎(jiǎng)學(xué)金、特殊獎(jiǎng)學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。
三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
（一）竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)22個(gè)項(xiàng)目未批先建或未透過(guò)相關(guān)驗(yàn)收即投入使用的問(wèn)題，建設(shè)單位均承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗(yàn)收手續(xù)，完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序。
2、對(duì)24個(gè)項(xiàng)目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)模或標(biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)概算編制不合理不全面等超概算共計(jì)11.47億元的問(wèn)題，建設(shè)單位均對(duì)超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項(xiàng)目核減概算外項(xiàng)目投資644萬(wàn)元；23個(gè)項(xiàng)目均已向原審批部門(mén)上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，其中，3個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計(jì)838萬(wàn)元，20個(gè)項(xiàng)目正在審批過(guò)程中，涉及金額共計(jì)11.32億元。
3、對(duì)28個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問(wèn)題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時(shí)，承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國(guó)家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問(wèn)題的.發(fā)生。
4、對(duì)47個(gè)項(xiàng)目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問(wèn)題，被審計(jì)單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理，核減項(xiàng)目成本，補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。
5、對(duì)13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不善的問(wèn)題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對(duì)長(zhǎng)期閑置無(wú)法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評(píng)估單位妥善處理。同時(shí)，加強(qiáng)投資決策管理，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項(xiàng)目投資效益。
（二）白龍港污水處理項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)白龍港污水處理項(xiàng)目中，輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調(diào)試。兩項(xiàng)工程正式投運(yùn)后，污水日處理潛力將達(dá)280萬(wàn)立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會(huì)得到顯著提升。同時(shí)，透過(guò)與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。
2、對(duì)白龍港污水處理廠升級(jí)改造項(xiàng)目中14臺(tái)設(shè)備閑置的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將3臺(tái)作為備件，7臺(tái)用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺(tái)用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。
3、對(duì)因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將會(huì)同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門(mén)，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問(wèn)題。
�。ㄈ┉h(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分信息共享機(jī)制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問(wèn)題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險(xiǎn)廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門(mén)實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。同時(shí)，將市、區(qū)二級(jí)危險(xiǎn)廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開(kāi)放相關(guān)功能。
2、對(duì)部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問(wèn)題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫(kù)和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對(duì)重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，設(shè)置危險(xiǎn)廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析等功能。
3、對(duì)部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，市環(huán)保局已督促所屬單位對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實(shí)相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。
四、民生審計(jì)狀況
�。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ探ㄔO(shè)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問(wèn)題，11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目的土地補(bǔ)償款已繳入國(guó)庫(kù)；拖欠的1991萬(wàn)元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財(cái)政部門(mén)將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度，用心落實(shí)配套資金，加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問(wèn)題報(bào)請(qǐng)國(guó)家發(fā)展改革委，推薦出臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過(guò)程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。
2、對(duì)住房分配審核不夠嚴(yán)格，部分房源日常管理不夠到位的問(wèn)題，相關(guān)住房保障部門(mén)已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對(duì)象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。
3、對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理薄弱的問(wèn)題，3個(gè)項(xiàng)目已對(duì)分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計(jì)2898萬(wàn)元；3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦開(kāi)工建設(shè)手續(xù)；10個(gè)項(xiàng)目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門(mén)將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。
�。ǘC(jī)構(gòu)養(yǎng)老績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分收費(fèi)政策不完善，稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問(wèn)題，市民政局會(huì)同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時(shí)，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。
2、對(duì)場(chǎng)所建設(shè)管理不到位，補(bǔ)貼資金申請(qǐng)撥付未按規(guī)定程序辦理的問(wèn)題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開(kāi)展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對(duì)存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用心實(shí)施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實(shí)際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時(shí)，出臺(tái)《上海市民政局市級(jí)新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報(bào)滯留的補(bǔ)貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)評(píng)估機(jī)制。
3、對(duì)部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問(wèn)題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會(huì)同市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對(duì)未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開(kāi)各區(qū)（縣）床位利用率，透過(guò)“倒逼”機(jī)制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。
4、對(duì)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問(wèn)題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì)同有關(guān)部門(mén)，研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策，試點(diǎn)對(duì)納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營(yíng)利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。
�。ㄈ┦屑�(jí)財(cái)力補(bǔ)貼的住宅修繕項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項(xiàng)前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項(xiàng)目無(wú)法按計(jì)劃執(zhí)行的問(wèn)題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺(tái)，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺(tái)。此外，牽頭開(kāi)展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對(duì)納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項(xiàng)目，鼓勵(lì)各區(qū)（縣）提早開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見(jiàn)征詢等前期工作，在市級(jí)項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)上提前安排，確保項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行的有效性。
2、對(duì)現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對(duì)財(cái)力相對(duì)困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問(wèn)題，對(duì)財(cái)力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項(xiàng)目，財(cái)力補(bǔ)貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對(duì)財(cái)力困難的區(qū)（縣）也將提高補(bǔ)貼比例，進(jìn)一步提升市財(cái)力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。
3、對(duì)項(xiàng)目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題，在招投標(biāo)管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》，進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對(duì)各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化違規(guī)問(wèn)題的問(wèn)責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門(mén)已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項(xiàng)目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問(wèn)題予以整改。同時(shí)，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊(cè)，開(kāi)展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼住宅修繕工程項(xiàng)目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審價(jià)單位的考核，對(duì)多計(jì)工程結(jié)算款的問(wèn)題已進(jìn)行整改。
（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分，部分項(xiàng)目資料類同的問(wèn)題，市民政局出臺(tái)了《市級(jí)福利彩票公益金資助項(xiàng)目庫(kù)管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目目錄》等制度，加強(qiáng)公益金資助項(xiàng)目前期論證和項(xiàng)目庫(kù)的動(dòng)態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項(xiàng)目創(chuàng)新性，提高項(xiàng)目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。
2、對(duì)公益金資助的少數(shù)項(xiàng)目考核、評(píng)審不嚴(yán)格，個(gè)別項(xiàng)目受益對(duì)象不貼合條件的問(wèn)題，市社團(tuán)局已委托第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，規(guī)范項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過(guò)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會(huì)組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)整改。其中，違規(guī)套取的25萬(wàn)元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。
3、對(duì)彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和升級(jí)工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過(guò)完善項(xiàng)目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門(mén)要求承擔(dān)公益金項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)組織，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保所有項(xiàng)目資料真實(shí)、完整。
�。ㄎ澹┎糠峙f區(qū)改造項(xiàng)目的土地儲(chǔ)備成本控制及資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用管理不嚴(yán)格，不利于土地儲(chǔ)備成本的控制的問(wèn)題，相關(guān)區(qū)政府對(duì)在拆的舊區(qū)改造項(xiàng)目，采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺(tái)協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對(duì)已完成土地儲(chǔ)備的舊區(qū)改造項(xiàng)目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓，并與市主管部門(mén)共同促進(jìn)儲(chǔ)備計(jì)劃與出讓計(jì)劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報(bào)告，提高投資估算的準(zhǔn)確性，以合理確定土地儲(chǔ)備融資計(jì)劃，有效控制財(cái)務(wù)成本。
2、對(duì)部分事項(xiàng)操作不規(guī)范的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負(fù)面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見(jiàn)的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。
�。┪幕聵I(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì)已根據(jù)主管部門(mén)的要求，通知項(xiàng)目單位認(rèn)真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì)已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財(cái)政局對(duì)專項(xiàng)資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。
2、對(duì)部分資金使用管理不規(guī)范的問(wèn)題，市文化發(fā)展基金會(huì)召開(kāi)項(xiàng)目監(jiān)管狀況通報(bào)會(huì)，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對(duì)已完成項(xiàng)目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報(bào)、申請(qǐng)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。
此外，對(duì)本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項(xiàng)目超投資，增加專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的問(wèn)題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項(xiàng)目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。
五、資源環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計(jì)劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問(wèn)題，市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門(mén)，對(duì)本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，于20xx年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測(cè)的1個(gè)月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報(bào)監(jiān)測(cè)工作計(jì)劃，以此加強(qiáng)對(duì)區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測(cè)工作的監(jiān)督檢查。同時(shí)，透過(guò)環(huán)境監(jiān)測(cè)和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對(duì)超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。
2、對(duì)農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報(bào)程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核，規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。
3、對(duì)部分黃標(biāo)車淘汰財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問(wèn)題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗(yàn)合格，并正與市公安局溝通，完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時(shí)，會(huì)同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門(mén)，專題研究本市財(cái)政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級(jí)政府部門(mén)杜絕財(cái)政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車透過(guò)拍賣等方式流向社會(huì)。
六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
（一）對(duì)口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
對(duì)17個(gè)項(xiàng)目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實(shí)施的問(wèn)題，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門(mén)或單位抓緊項(xiàng)目實(shí)施，力爭(zhēng)早日完成建設(shè)任務(wù)；對(duì)3個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項(xiàng)目支付依據(jù)，及時(shí)歸集項(xiàng)目結(jié)算資料，確保項(xiàng)目結(jié)算合法合規(guī)。
（二）上海國(guó)際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
對(duì)施工單位多報(bào)工程結(jié)算費(fèi)用的問(wèn)題，申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對(duì)1個(gè)項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問(wèn)題，因該項(xiàng)目已結(jié)束，申迪集團(tuán)承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核，堅(jiān)決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對(duì)部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場(chǎng)狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問(wèn)題，申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。
審計(jì)整改報(bào)告8
x縣支行：
我行x部20xx年xx月xx日對(duì)你單位x業(yè)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
一、部分協(xié)議內(nèi)容不規(guī)范。x協(xié)議中甲方簽字為王x，營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中戶名為李x;x有限公司，授權(quán)書(shū)內(nèi)容為辦理代發(fā)工資事宜;x通訊器材經(jīng)營(yíng)部，協(xié)議中未見(jiàn)法人x的身份證復(fù)印件;x物業(yè)協(xié)議中甲方簽字為劉x，營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中法人為賈x，未提供授權(quán)書(shū);x房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司協(xié)議中費(fèi)率涂改;x商貿(mào)有限公司協(xié)議對(duì)方加蓋財(cái)務(wù)章。
二、20xx年xx月xx日-x月x日共回訪x戶商戶。
針對(duì)問(wèn)題一，要求規(guī)范x協(xié)議，對(duì)缺少資料的要求客戶重新提供，對(duì)簽字不符的.要求重新簽訂;針對(duì)問(wèn)題二，要求按規(guī)定的頻次對(duì)商戶進(jìn)行回訪。
請(qǐng)你單位針對(duì)上述問(wèn)題，制定整改方案，明確整改的責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，確保整改落實(shí)，并于20xx年xx月xx日前將整改結(jié)果上報(bào)我行x部。
(審計(jì)整改通知發(fā)出單位印章)
X年xx月xx日
審計(jì)整改報(bào)告9
縣審計(jì)局：
根據(jù)市審計(jì)局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)的審計(jì)報(bào)告》，我中心高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，召開(kāi)專題會(huì)議，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
1、租金補(bǔ)貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級(jí)下達(dá)XX縣累計(jì)發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補(bǔ)貼1219戶，我縣20xx年累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的.租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級(jí)下達(dá)我縣20xx年租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報(bào)住房補(bǔ)貼的公告，盡快開(kāi)始20xx年租金補(bǔ)貼報(bào)名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補(bǔ)貼。
根據(jù)審計(jì)組通過(guò)與不動(dòng)產(chǎn)登記信息比對(duì)分析結(jié)果，我中心及時(shí)核對(duì)了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補(bǔ)貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒(méi)能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實(shí)物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計(jì)決算結(jié)果，已開(kāi)展剩余售房收繳工作，目前正在進(jìn)行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機(jī)制。
按照保障房相關(guān)政策規(guī)定，已啟動(dòng)退出機(jī)制，截至目前，租金補(bǔ)貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實(shí)物配租已有3戶騰退房屋。保障房退出機(jī)制在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中困難重重，將進(jìn)一步完善保障房退出機(jī)制
審計(jì)整改報(bào)告10
遂昌縣審計(jì)局：
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)巫法源擔(dān)任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告下發(fā)后，征收指導(dǎo)中心的主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次審計(jì)結(jié)果，并立即組織相關(guān)人員對(duì)問(wèn)題進(jìn)行自審，積極采取措施逐一整改�，F(xiàn)將整改落實(shí)情況向大家匯報(bào)如下：
一、針對(duì)重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補(bǔ)助3000元的問(wèn)題，我們會(huì)及時(shí)通知相關(guān)人員，并按照規(guī)定要求退回重復(fù)領(lǐng)取的加班伙食補(bǔ)助。同時(shí)，我們將組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)單位工作人員夜餐費(fèi)開(kāi)支管理的通知》（遂財(cái)行〔20xx〕132號(hào)）文件的精神，進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部審核，并嚴(yán)格執(zhí)行夜餐費(fèi)開(kāi)支管理規(guī)定。
二、對(duì)于結(jié)余資金89.93萬(wàn)元未盤(pán)活的問(wèn)題，已與縣財(cái)政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整的問(wèn)題（20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會(huì)發(fā)放的春節(jié)慰問(wèn)品大米、食用油，發(fā)放清單上未簽字），我們已經(jīng)全面進(jìn)行了整改措施。通過(guò)與相關(guān)當(dāng)事人溝通，補(bǔ)全了發(fā)放清單上的`簽字信息，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，并嚴(yán)格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，在以后的工作中加強(qiáng)以下幾個(gè)方面工作：
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員的相關(guān)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)理論業(yè)務(wù)知識(shí)。
二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核，以確保外來(lái)原始憑證的真實(shí)性和合法性。同時(shí)，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據(jù)合規(guī)要求。
三、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理制度 。進(jìn)一步完善單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，促進(jìn)單位各項(xiàng)管理更加規(guī)范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導(dǎo)中心
20xx年11月9日
審計(jì)整改報(bào)告11
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告是一份重要的文書(shū)，通常用于記錄企業(yè)或組織在財(cái)務(wù)審計(jì)過(guò)程中存在的問(wèn)題，并提出整改措施和建議。下面將詳細(xì)介紹財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的內(nèi)容和編寫(xiě)步驟。
首先，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的標(biāo)題應(yīng)準(zhǔn)確反映報(bào)告的主要內(nèi)容，方便讀者了解報(bào)告的范圍和目的。通常包括審計(jì)對(duì)象的名稱、具體年份和審計(jì)問(wèn)題的狀況。
其次，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的'正文應(yīng)以審計(jì)背景介紹開(kāi)始。這一部分應(yīng)包括對(duì)審計(jì)對(duì)象的簡(jiǎn)要介紹，包括企業(yè)或組織的名稱、性質(zhì)、規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍等。同時(shí)，還需要說(shuō)明審計(jì)的目的、范圍和時(shí)間等基本信息，以便讀者了解報(bào)告的依據(jù)和限制。
接下來(lái)，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告需要詳細(xì)列舉出審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。這些問(wèn)題應(yīng)按照具體的分類進(jìn)行說(shuō)明，以方便讀者理解和查閱。例如，對(duì)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的問(wèn)題，可以分為財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性、會(huì)計(jì)記錄完整性、會(huì)計(jì)政策合規(guī)性等。對(duì)于內(nèi)部控制方面的問(wèn)題，可以分為預(yù)算管理不到位、資產(chǎn)保護(hù)不完善、審批流程不規(guī)范等。需要注意的是，每個(gè)問(wèn)題應(yīng)詳細(xì)描述其具體情況，并提供相關(guān)的數(shù)據(jù)和分析。
在財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的后續(xù)部分，應(yīng)針對(duì)上述問(wèn)題提出整改措施和建議。整改措施應(yīng)具體明確，并提供相關(guān)的行動(dòng)計(jì)劃或時(shí)間表，以確保問(wèn)題能夠得到解決。建議通常包括對(duì)內(nèi)部控制流程的改進(jìn)、會(huì)計(jì)政策和準(zhǔn)則的修訂、員工培訓(xùn)和溝通等方面的建議。此外，也可以提供其他相關(guān)建議，如合規(guī)性管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等，以提高企業(yè)或組織的整體管理水平。
最后，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的結(jié)尾部分通常包括對(duì)整改措施的重要性和可行性進(jìn)行總結(jié)。同時(shí)，還可以明確對(duì)報(bào)告的審核和驗(yàn)證方式，以保證報(bào)告的真實(shí)性和有效性。此外，還需要提供相關(guān)附件，如抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)憑證和文件等，以便讀者了解審計(jì)依據(jù)和證據(jù)。
總而言之，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告應(yīng)以準(zhǔn)確的標(biāo)題開(kāi)始，整體上需要詳細(xì)、具體且生動(dòng)地描述審計(jì)的過(guò)程、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的整改措施和建議。通過(guò)報(bào)告的編寫(xiě)，能夠全面展示企業(yè)或組織在財(cái)務(wù)管理方面的狀況，并為其未來(lái)的發(fā)展提供有益的參考和指導(dǎo)。
審計(jì)整改報(bào)告12
根據(jù)巴移財(cái)[20xx]13號(hào)通知要求，為及時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提升各項(xiàng)工作的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我部門(mén)對(duì)照分公司下發(fā)的《自查自糾對(duì)照整改計(jì)劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問(wèn)題和不足，扎實(shí)有效的落實(shí)自查自糾工作任務(wù)�，F(xiàn)就相關(guān)情況報(bào)告如下：
一、 主要工作落實(shí)情況
�。ㄒ唬� 專題分析整改
1、我公司無(wú)大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項(xiàng)問(wèn)題。
2、關(guān)于實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問(wèn)題，我部門(mén)審閱了20xx年、20xx年項(xiàng)目批復(fù)20個(gè)，并應(yīng)用建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)，查看了各個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù)、資本開(kāi)支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)有實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問(wèn)題。
3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴(yán)格問(wèn)題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問(wèn)責(zé)條款，未發(fā)現(xiàn)沒(méi)有約定問(wèn)責(zé)條款的合同，查看10個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理考核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參照《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司供應(yīng)商管理辦法》以打分制對(duì)參建單位進(jìn)行嚴(yán)格的管理，未發(fā)現(xiàn)參建單位履約不嚴(yán)格問(wèn)題。
4、關(guān)于合同外增項(xiàng)及變更洽商管理不規(guī)范問(wèn)題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)現(xiàn)合同外增項(xiàng)及半更洽談管理不規(guī)范問(wèn)題。
5、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問(wèn)題及公司工程款支付缺乏實(shí)質(zhì)性審核問(wèn)題，我部門(mén)抽查50份報(bào)賬單，核對(duì)合同審批表、合同中信息與付款申請(qǐng)信息是否一致；初驗(yàn)證書(shū)或終驗(yàn)證書(shū)是否簽字蓋章完整；審計(jì)及其他付款資料是否齊全真實(shí)；是否嚴(yán)格按照原始憑證批準(zhǔn)付款。未發(fā)現(xiàn)在建工程成本核算不規(guī)范的問(wèn)題。
6、關(guān)于結(jié)決算及時(shí)性及決算準(zhǔn)確性有待提高問(wèn)題，清查我部門(mén)20xx年、20xx年設(shè)計(jì)到工程審計(jì)類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結(jié)算審計(jì)，其余由于資料收集中，工程未初驗(yàn)等原因暫未提交結(jié)算審計(jì)。20xx年需審計(jì)合同339份，在財(cái)務(wù)相關(guān)人員和我部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的督促下， 經(jīng)辦人員正在積極準(zhǔn)備審計(jì)資料，認(rèn)真審核并在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請(qǐng)，提高結(jié)算的及時(shí)性。
7、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開(kāi)工或提前投入使用問(wèn)題，根據(jù)《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對(duì)巴彥淖爾市臨河區(qū)移動(dòng)新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進(jìn)行了自查， 包括五證一書(shū)、施工圖確認(rèn)表、會(huì)議紀(jì)要等。建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的資料已移交我公司
綜合部，申請(qǐng)了借閱手續(xù)對(duì)這部分文件進(jìn)行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現(xiàn)有違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開(kāi)工或提前投入使用的問(wèn)題。
8、關(guān)于招標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題，我部門(mén)根據(jù)《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施辦法》從招標(biāo)程序是否合規(guī)；是否存在中標(biāo)單位資質(zhì)不符合工程項(xiàng)目建設(shè)要求的情況；是否存在規(guī)避招標(biāo)，虛假招標(biāo)，評(píng)標(biāo)不公等情況；評(píng)標(biāo)辦法是否科學(xué)、規(guī)范、合理；招、投標(biāo)資料及評(píng)標(biāo)報(bào)告是否齊全、合規(guī)、并做到及時(shí)歸檔等方面進(jìn)行自查。對(duì)20xx年，20xx年的分公司自行招標(biāo)項(xiàng)目，土建、通信管道、市電引接項(xiàng)目招標(biāo)資料、投標(biāo)資料以及評(píng)標(biāo)報(bào)告進(jìn)行了清查。未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不規(guī)范，資料 不齊全等問(wèn)題。
9、我公司沒(méi)有購(gòu)買非國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，不涉及購(gòu)買非國(guó)有資產(chǎn)未進(jìn)行評(píng)估的問(wèn)題。
�。ǘ┲攸c(diǎn)問(wèn)題關(guān)注
1、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)流標(biāo)后未按規(guī)定再次組織招標(biāo)或比選，直接指派某工程公司進(jìn)行施工的問(wèn)題，查看了20xx年、20xx年招投標(biāo)資料，不存在流標(biāo)情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標(biāo)確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標(biāo)單位，未發(fā)現(xiàn)直接指派施工單位進(jìn)行施工的.情況。
2、關(guān)于TD工程未嚴(yán)格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問(wèn)題，自查了20xx年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程（項(xiàng)目編碼M1182102）和中國(guó)移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙 古擴(kuò)容工程（項(xiàng)目編碼：B1342186），核查了批復(fù)金額與MIS訂單接收金額，20xx年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20xx年 6月29日，中國(guó)移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現(xiàn)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問(wèn)題。
3、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問(wèn)題，抽查了20xx年、20xx年各三個(gè)月的庫(kù)存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱，型號(hào)，物料小類等，均按照各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)料清單出庫(kù)，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范。
�。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)防范提示
關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不及時(shí)的問(wèn)題，我分公司的村通項(xiàng)目截至20xx年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒(méi)有房產(chǎn)證的原因是購(gòu)買的房屋土地屬性為集體土地，無(wú)法辦理國(guó)有土地使用證。此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范提示我部門(mén)已重點(diǎn)關(guān)注，并且嚴(yán)格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現(xiàn)問(wèn)題。
二、 整改情況及下一步打算
通過(guò)本次審計(jì)自查自糾，使我們認(rèn)識(shí)到我們工程建設(shè)
方面的財(cái)務(wù)管理還存在一些不足，通過(guò)整改，我們將按照集團(tuán)公司的要求，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度，避免出現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題，不斷強(qiáng)化強(qiáng)化項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)我公司投資資金提高效益。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問(wèn)題整改的督查力度，進(jìn)一步促進(jìn)整改落實(shí)到位。針對(duì)審計(jì)整改問(wèn)題，決定每年定期對(duì)審計(jì)決定落實(shí)情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步創(chuàng)造良好的審計(jì)整改環(huán)境，真正促進(jìn)整改落實(shí)到位。
審計(jì)整改報(bào)告13
在全面貫徹落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制工作中，為確保農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的順利實(shí)施，我校嚴(yán)格按照國(guó)家、省財(cái)政部門(mén)及教育部門(mén)的要求，推動(dòng)農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)健康發(fā)展，加強(qiáng)教育專項(xiàng)資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費(fèi)，我校嚴(yán)格按照義務(wù)教育保障機(jī)制改革的有關(guān)規(guī)定開(kāi)支保障經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，做到多方理財(cái)、勤儉節(jié)支、不斷推進(jìn)我校教育教學(xué)質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學(xué)秩序提供了強(qiáng)有力的物質(zhì)保障。各項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)，做到了宣傳到位，落實(shí)到位，措施得力，得到社會(huì)各界及學(xué)生家長(zhǎng)的好評(píng)。為進(jìn)一步增強(qiáng)我校公用經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合理性，學(xué)校支部、學(xué)校校委會(huì)對(duì)義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了全面的自糾自查，現(xiàn)將自糾自查報(bào)告如下：
一、健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
學(xué)校成立了以連金亮校長(zhǎng)為組長(zhǎng)、其他校委會(huì)成員、各班班主任為成員的.義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)組首先學(xué)習(xí)了_關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的指示，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制是黨和國(guó)家高度關(guān)注教育的惠民政策，是一項(xiàng)功在當(dāng)代，利在千秋的德政工程。此項(xiàng)工作在我校形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的順利推進(jìn)。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認(rèn)真開(kāi)好了教職工會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)，大力宣傳“兩免一補(bǔ)”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制政策。二是各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長(zhǎng)進(jìn)行宣傳，讓學(xué)生及家長(zhǎng)和社會(huì)了解義務(wù)教育的惠民政策，切實(shí)感受到黨和政府政策的溫暖。三是制作了兩免一補(bǔ)公示欄，讓學(xué)生、家長(zhǎng)清楚享受兩免一補(bǔ)的情況，對(duì)學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用予以監(jiān)督。
三、自糾自查情況
1、我校對(duì)“兩免一補(bǔ)”政策的落實(shí)情況。陳義學(xué)校認(rèn)真貫徹落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)發(fā)放政策和規(guī)定，全面實(shí)施“兩免一補(bǔ)”政策，嚴(yán)禁“一邊免費(fèi)，一邊收費(fèi)”現(xiàn)象的發(fā)生，特別是對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難的貧困生學(xué)校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補(bǔ)助。在此項(xiàng)工作中，本學(xué)期教材屬全部免費(fèi)，對(duì)于貧困生生活補(bǔ)助，按各年級(jí)享受數(shù)與各年級(jí)在校學(xué)生數(shù)的比例將名額分配到各班，由班主任來(lái)確定享受對(duì)象，并公示7天后再造冊(cè)發(fā)放，使此政策真正落到了實(shí)處。
2、學(xué)校按規(guī)定科學(xué)合理編報(bào)的預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算辦理開(kāi)支保障經(jīng)費(fèi)的支出；對(duì)保障經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，實(shí)行采買、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學(xué)期期末總結(jié)會(huì)議上公開(kāi)財(cái)務(wù)的收支情況。
3、學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)學(xué)校的房屋建筑物、儀器設(shè)備、文體器材、圖書(shū)資料實(shí)行專人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。
4、學(xué)校按上級(jí)要求，按期組織教師培訓(xùn)并對(duì)培訓(xùn)教師嚴(yán)格要求，以便更進(jìn)一步提高教師的素質(zhì)和專業(yè)水平。
三、存在的問(wèn)題及整改措施
我校嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制政策，在教師培訓(xùn)、教育教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面嚴(yán)格按政策開(kāi)支，保證學(xué)校各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，但部分教師對(duì)保障機(jī)制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問(wèn)題。在今后的工作中，我們將加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加大宣傳，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹執(zhí)行好農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)。
審計(jì)整改報(bào)告14
市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，指出了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行存在的四個(gè)方面主要問(wèn)題。為強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范財(cái)政收支，提升財(cái)政管理水平，提高財(cái)政資金使用績(jī)效，市財(cái)政局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了深入認(rèn)真分析，明確如下整改措施：
一、關(guān)于預(yù)決算編制科學(xué)化、精細(xì)化水平仍需加強(qiáng)問(wèn)題
對(duì)于預(yù)算編制按功能分類未編列到項(xiàng)的問(wèn)題，今后要進(jìn)一步細(xì)化，編列到項(xiàng)，達(dá)到預(yù)決算編制科學(xué)化、精細(xì)化，提升預(yù)決算編制水平。對(duì)于預(yù)算單位預(yù)決算戶數(shù)差異問(wèn)題，今后要認(rèn)真核對(duì)找出原因，除機(jī)構(gòu)撤并原因外要保持戶數(shù)一致。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位預(yù)決算編制的指導(dǎo)，加強(qiáng)監(jiān)督管理，各預(yù)算單位預(yù)決算編制要符合規(guī)定，做到精細(xì)編制。
二、關(guān)于公務(wù)卡結(jié)算制度改革進(jìn)展緩慢問(wèn)題
對(duì)于全市各預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算推進(jìn)緩慢、使用率低的問(wèn)題，要強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理，加強(qiáng)對(duì)各單位使用公務(wù)卡的監(jiān)督指導(dǎo)，嚴(yán)肅公務(wù)卡結(jié)算紀(jì)律，明確制約機(jī)制，在各預(yù)算單位全力推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算制度，提高公務(wù)卡使用率，防止公務(wù)卡結(jié)算方式流于形式。
三、關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題
對(duì)于部分單位差旅費(fèi)管理方面出現(xiàn)的漏洞和問(wèn)題，今后要加強(qiáng)對(duì)各單位差旅費(fèi)支出的.管理，嚴(yán)密出差審批、差旅費(fèi)報(bào)銷程序，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)堵塞漏洞，使預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)管理達(dá)到規(guī)范化、制度化。市財(cái)政擬出臺(tái)差旅費(fèi)管理方面的具體補(bǔ)充規(guī)定，明確各類型出差的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，便于各單位操作，防止在執(zhí)行中出現(xiàn)偏差。
四、關(guān)于滯留拖延專項(xiàng)資金撥款問(wèn)題
對(duì)于20xx年存在滯留上級(jí)保障性安居工程專項(xiàng)資金，未予在年度內(nèi)下?lián)軉?wèn)題，我局要加快撥付進(jìn)度，嚴(yán)格按工程進(jìn)度掌握撥付，保證專項(xiàng)資金按時(shí)到位。
審計(jì)整改報(bào)告15
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計(jì)局對(duì)部分縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)查處的問(wèn)題
�。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入，政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問(wèn)題。
�。ǘ┛h級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)情況。
部分單位存在以下問(wèn)題：
1、應(yīng)繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現(xiàn)金；
3、超比例列支招待費(fèi)；
4、項(xiàng)目工程無(wú)正式發(fā)票；
5、虛列借調(diào)人員工資；
6、項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范；
7、違規(guī)出借資金；
8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金。
二、審計(jì)整改情況
審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計(jì)結(jié)果，召開(kāi)專題會(huì)議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，不斷提高部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。
（一）縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。縣財(cái)政局對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議，認(rèn)真分析審計(jì)查出的問(wèn)題，制定了切實(shí)開(kāi)行的整改方案，細(xì)化了整改責(zé)任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫(kù)；對(duì)債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問(wèn)題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同，對(duì)債務(wù)本息償還有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確約定。
（二）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)整改情況。
1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現(xiàn)金的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍；
3、公務(wù)接待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍；
4、項(xiàng)目工程無(wú)正式發(fā)票的問(wèn)題，相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格辦結(jié)程序；
5、虛列借調(diào)人員工資問(wèn)題，相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)核算和管理水平；
6、招投標(biāo)不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)各單位健全財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格招投標(biāo)程序；
7、違規(guī)出借資金的問(wèn)題，現(xiàn)已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規(guī)提取專用基金的問(wèn)題，相關(guān)單位已全部歸還專用基金；
9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金的問(wèn)題，已向政府進(jìn)行專題匯報(bào)，力爭(zhēng)盡快拿出解決辦法。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的建議
通過(guò)近年來(lái)的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，各部門(mén)、單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作總體情況較好，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作較為重視，對(duì)審計(jì)查處的問(wèn)題能夠正確對(duì)待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著部分違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的.問(wèn)題，這些問(wèn)題需要通過(guò)進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革和加強(qiáng)預(yù)算管理逐步解決。
�。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算編制質(zhì)量，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。在財(cái)政預(yù)算編制時(shí)，財(cái)政部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確研判當(dāng)年國(guó)家財(cái)政政策，并進(jìn)行大量調(diào)研，參照歷年收支情況，結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和各部門(mén)單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀、準(zhǔn)確的編制預(yù)算收支計(jì)劃，提高預(yù)算的年初到位率，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。
�。ǘ⿵�(qiáng)化稅源管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量。面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財(cái)稅部門(mén)要用好用足相關(guān)財(cái)稅扶持政策，建立起以財(cái)政貼息為主、小額無(wú)償補(bǔ)助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng)新投融資機(jī)制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機(jī)制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。
（三）加強(qiáng)資金專戶管理，盤(pán)活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財(cái)政往來(lái)款項(xiàng)，尤其對(duì)長(zhǎng)期掛賬的暫付、暫存款項(xiàng)認(rèn)真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長(zhǎng)效機(jī)制，積極盤(pán)活財(cái)政存量資金；強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定，除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算，補(bǔ)充財(cái)力，提高資金效益。二是加快專項(xiàng)資金支出，統(tǒng)籌項(xiàng)目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。
�。ㄋ模﹪�(yán)格財(cái)政監(jiān)管，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)縣直單位財(cái)務(wù)人員和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)核算和管理水平，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。增強(qiáng)主管部門(mén)責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真履行對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé)，加大對(duì)存在問(wèn)題的整改力度，防范監(jiān)管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。
【審計(jì)整改報(bào)告】相關(guān)文章：
審計(jì)整改的報(bào)告12-28
審計(jì)整改報(bào)告02-09
審計(jì)整改報(bào)告06-17
審計(jì)整改報(bào)告07-19
審計(jì)整改報(bào)告范文02-21
審計(jì)整改報(bào)告最新12-08
工程審計(jì)整改報(bào)告12-11
審計(jì)整改報(bào)告14篇02-23
審計(jì)整改報(bào)告13篇02-23