股份公司管理制度

　　在不斷進(jìn)步的社會中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。大家知道制度的格式嗎？下面是小編精心整理的股份公司管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

股份公司管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為加強合同管理，預(yù)防合同糾紛，促進(jìn)公司依法經(jīng)營管理，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國國合同法》及有關(guān)法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

　　第二條合同管理是指合同的預(yù)案審查、合同的執(zhí)行、合同的監(jiān)督、合同的管理。包括從資信調(diào)查、合同簽訂、履行、變更與解除、糾紛處理、合同終結(jié)歸檔等全過程的管理。

　　第三條本制度適用范圍為本公司工程系列所涉及的經(jīng)濟合同。其他類別如勞動合同、采購合同等在其相應(yīng)的管理辦法中規(guī)定。

　　第二章授權(quán)

　　第四條下列人員有權(quán)代表公司簽訂經(jīng)濟合同：

　　（一）公司法定代表人；

　　（二）公司法定代表人書面授權(quán)的法人委托人。

　　第五條各法人委托人的具體代理權(quán)限由法定代表人在簽發(fā)《法人委托書》時注明。法人委托人必須嚴(yán)格按授權(quán)范圍行使簽約權(quán)，禁止超越代理權(quán)限對外簽約。

　　第六條任何部門及工作人員未經(jīng)法定代表人授權(quán)委托，不得以公司名義對外簽訂合同或改變合同內(nèi)容，不得變更、解除合同及放棄合同規(guī)定的權(quán)利。

　　第七條公司內(nèi)部的職能機構(gòu)、各分公司，不得以自己的名義對外簽訂合同。各分公司工程處可以對外聯(lián)系業(yè)務(wù)，但簽訂合同必須由分公司根據(jù)總公司的授權(quán)進(jìn)行。

　　第三章合同管理部門的職責(zé)

　　第八條公司的經(jīng)濟合同文本實行二級管理：公司級的合同文本由總經(jīng)理委托公司市場部管理；各分公司的經(jīng)濟合同文本由分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，委托分公司市場部管理。

　　第九條合同管理部門的主要職責(zé)

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)管理公司簽訂的合同；

　　（二）負(fù)責(zé)審查公司簽訂的合同的合法性、完整性和可行性；對須報上級部門或上級主管審批、見證、簽證或公證的合同，辦理申報手續(xù)，提出初步意見；

　　（三）負(fù)責(zé)公司法人委托人的日常管理及年終審查的初審；

　�。ㄋ模┲贫ü�司、本部門合同管理的實施細(xì)則；

　�。ㄎ澹﹨f(xié)助處理公司合同糾紛，進(jìn)行合同資料的匯總、分類、歸檔、統(tǒng)計及上報等。

　　第十條法人委托人的主要職責(zé)

　�。ㄒ唬┰谑跈�(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)談判、簽訂合同，既不能違章越權(quán)，也不能消極推諉；

　�。ǘ�）對所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負(fù)責(zé)；

　�。ㄈ�）對須報請上級領(lǐng)導(dǎo)審批的合同，辦理申報手續(xù)，提出本人意見并對本人意見負(fù)責(zé)；

　�。ㄋ模�對所簽訂合同的履行負(fù)責(zé)，履行中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即上報，同時積極想辦法解決；對發(fā)生的合同糾紛負(fù)責(zé)處理或協(xié)助有關(guān)部門處理；

　�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)保管好本人所簽合同的一切資料，合同履行完畢后應(yīng)立即將資料上交歸檔。

　　第四章合同的簽訂

　　第十一條簽約人在簽約之前必須認(rèn)真了解對方單位（當(dāng)事人）以下情況：

　�。ㄒ唬┦欠窬哂蟹ㄈ速Y格；

　�。ǘ�）是否有經(jīng)營權(quán)；

　�。ㄈ�）是否有履約能力、資信如何；

　�。ㄋ模�對方簽約人是否為單位法定代表人或法人委托人、是否在代理權(quán)限之內(nèi)。

　　第十二條合同除即時結(jié)清者外，一律采用書面格式，并依照有關(guān)規(guī)定，使用國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（示范）合同文本；沒有標(biāo)準(zhǔn)（示范）合同文本的，合同格式應(yīng)符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

　　第十三條合同一般應(yīng)具備下列主要條款：

　�。ㄒ唬╇p方當(dāng)事人的全稱、地址、法定代表人、開戶銀行；

　�。ǘ�）項目名稱及主要內(nèi)容；

　�。ㄈ�）對工期、技術(shù)、質(zhì)量等的明確要求；

　�。ㄋ模┯媰r單位、定價內(nèi)容及價格確定；

　�。ㄎ澹┞男械钠谙蕖⒌攸c、方式及合同有效期限；

　�。�六）違約責(zé)任、賠償金額及其計價單位和計算方法；

　�。ㄆ撸┖贤�的變更和解除；

　�。ò耍┖贤瑺幾h的解決方式；

　�。ň牛┖贤�簽訂的時間、地點；

　�。ㄊ�）法律、法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人協(xié)商一致的其他條款。

　　第十四條簽約內(nèi)容如果涉及公司內(nèi)部其他部門，應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商，統(tǒng)一平衡。

　　第十五條合同修訂前，必須由市場部、工程部、財務(wù)部等職能部門及有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)對合同的以下內(nèi)容進(jìn)行評審會簽：

　　（一）合同主體

　　1、當(dāng)事人是否具備法律規(guī)定的主體資格，是否超越規(guī)定的經(jīng)營范圍；

　　2、雙方承辦人員的代理權(quán)限；

　　3、對方當(dāng)事人的資信情況、履約能力；

　�。ǘ�）合同內(nèi)容

　　1、合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本《制度》中相關(guān)規(guī)定；

　　2、合同應(yīng)具備的條款是否齊全、合理、嚴(yán)密；

　　3、雙方當(dāng)事人的意思表達(dá)是否真實、一致，雙方的權(quán)利、義務(wù)是否明確、平等；

　　4、簽約雙方的用章是否為合同專用章。

　�。ㄈ�）合同文字

　　1、合同用語是否規(guī)范；

　　2、文字表達(dá)是否確切無誤。

　�。ㄋ模┖贤�的經(jīng)濟效益

　　1、預(yù)計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險；

　　2、合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。

　　第十六條各部門在合同評審過程中，要認(rèn)真填寫《合同評審表》，明確表示意見，作為合同修改、取舍的依據(jù)。

　　第十七條對于內(nèi)容復(fù)雜、較難掌握或簽約人認(rèn)為有必要的合同，在修訂過程中，需由公司法律顧問進(jìn)行有效性審查，并提出相關(guān)法律意見。

　　第十八條合同正式簽訂前，應(yīng)按如下程序報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)：

　�。ㄒ唬┕�司法人代表簽訂的合同，價款1000萬元以下的，報總經(jīng)理辦公會審批；價款1000萬元以上的，須報公司董事會審批；

　�。ǘ�）公司總部各法人委托人所簽訂的合同，須報法定代表人審批；

　�。ㄈ�）各分公司自攬的工程項目，在授權(quán)范圍內(nèi)的，由分公司經(jīng)理辦公會審批；超過授權(quán)范圍的，須報公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批，由公司法定代表人簽訂。

　　第十九條根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，需報工商行政管理部門簽證或請公證處公證的合同，須按有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二十條未簽施工合同的工程項目，必須

　　經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可動工，并按特殊事項對待。此時，項目小組和市場部要緊密跟蹤客戶的信用變化，督促對方盡快確定工作量，及早簽訂合同。

　　第五章合同的履行

　　第二十一條合同依法成立后，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門和人員，應(yīng)嚴(yán)格履行合同規(guī)定的義務(wù)，確保合同履行。

　　第二十二條各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時了解、掌握合同執(zhí)行情況，合同管理部門要按月統(tǒng)計合同執(zhí)行情況，根據(jù)合同確定的收款條件，及時催收款項。

　　第二十三條工程竣工后，各承辦部門應(yīng)提供工程追加（減）資料，協(xié)同合同管理部門一起向客戶辦理竣工結(jié)算。

　　第二十四條合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。具體應(yīng)為：物資交清、工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)。

　　第六章合同變更（解除）

　　第二十五條合同的變更（解除）必須符合《經(jīng)濟合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方商議。

　　第二十六條變更（解除）合同的手續(xù)，應(yīng)與簽訂合同時的審批權(quán)限和程序相同。

　　第二十七條變更（解除）合同，一律采用書面形式。經(jīng)公證機關(guān)公證的合同，在達(dá)成變更（解除）協(xié)議后，必須報公證機關(guān)重新公證。

　　第二十八條變更（解除）經(jīng)濟合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)前，原合同仍然有效。

　　第二十九條如因變更（解除）合同可能使當(dāng)事人受到損失，雙方應(yīng)在變更（解除）合同的協(xié)議中明確規(guī)定各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第七章合同糾紛的處理

　　第三十條發(fā)生合同糾紛時，合同承辦部門必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并主動會同合同管理部門研究解決糾紛的辦法。一般合同糾紛，由合同承辦部門按照合同約定或法律規(guī)定負(fù)責(zé)處理；重大合同糾紛以及涉及仲裁、訴訟等法律事務(wù)的合同糾紛，由合同管理部門在法定代表人的授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)處理，并及時報上級主管部門備案。

　　第三十一條合同糾紛應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)提出，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠時間。

　　第三十二條對于經(jīng)濟合同糾紛達(dá)成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，并應(yīng)及時將此書面協(xié)議傳遞給相應(yīng)部門和單位。

　　第三十三條處理糾紛的協(xié)議書未按期履行時，可以申請仲裁機關(guān)仲裁或到人民法院起訴。

　　第三十四條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備查考。

　　第八章合同管理

　　第三十五條所有合同應(yīng)按本制度第九條的規(guī)定歸口合同管理部門統(tǒng)一管理。

　　第三十六條合同管理人員和合同具體承辦人員必須經(jīng)過有關(guān)合同法律、法規(guī)知識的培訓(xùn)，掌握有關(guān)的法律及業(yè)務(wù)知識。

　　第三十七條合同檔案

　�。ㄒ唬┙�立合同檔案。每份合同應(yīng)包括合同正本、合同副本及附件、合同文件的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄、變更（解除）合同的協(xié)議書、電傳，合同統(tǒng)一編號，不得重復(fù)或遺漏；

　�。ǘ�）建立合同管理臺賬。臺賬的內(nèi)容應(yīng)包括序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標(biāo)的、價金、對方單位、履行情況。臺賬應(yīng)準(zhǔn)確、完整、及時；

　�。ㄈ�）建立合同情況月報制度。各分公司市場部應(yīng)在每月5日之前將截止上月底的合同臺賬報送分公司總經(jīng)理和公司市場部，公司市場部匯總后報公司總經(jīng)理，同時抄報公司財務(wù)部和法律顧問部門。

　　第三十八條合同專用章

　�。ㄒ唬┖贤瑢Ｓ谜掠晒�司、各分公司統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā)；

　�。ǘ�）合同專用章應(yīng)嚴(yán)格按授權(quán)范圍使用，不得混用、代用或借用；

　�。ㄈ�）合同專用章應(yīng)妥善保管，若有遺失，立即報上級主管單位并應(yīng)聲明作廢。

　�。ㄋ模┖炗喓贤瑧�(yīng)當(dāng)使用合同專用章，不得使用本單位的公章、內(nèi)部機構(gòu)章或其他專用章。

　　第九章附則

　　第三十九條本制度由公司總經(jīng)理辦公會制訂，其解釋、修改權(quán)歸公司總經(jīng)理辦公會。

股份公司管理制度2

　　一、適用范圍

　　本制度適用于公司內(nèi)突然發(fā)生，嚴(yán)重影響或可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重影響金融市場穩(wěn)定的公司緊急事件的處置。公司的突發(fā)事件是指公司的正常經(jīng)營受到影響甚至無法繼續(xù)經(jīng)營，公司財產(chǎn)、人員以及投資者利益受到損失，造成區(qū)域性甚至全國性影響，有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重影響金融市場穩(wěn)定的公司風(fēng)險事件，主要包括但不限于：

　�。ㄒ唬┲卫眍�

　　1、公司主要股東單位出現(xiàn)重大風(fēng)險，對公司造成重大影響；

　　2、公司的股東之間出現(xiàn)明顯分歧；

　　3、大股東的股東存在紛爭訴訟；

　　4、公司董事、監(jiān)事及高管人員涉及重大違規(guī)甚至違法行為；

　　5、管理層對公司失去控制；

　　6、公司資產(chǎn)被主要股東或有關(guān)人員轉(zhuǎn)移、藏匿到海外或異地?zé)o法調(diào)回；

　�。ǘ�）經(jīng)營類

　　1、公司董事會可能出現(xiàn)較大的決策失誤；

　　2、公司的經(jīng)營班子可能出現(xiàn)較大的經(jīng)營失誤；

　　3、公司的經(jīng)營和財務(wù)狀況惡化；安信信托投資股份有限公司

　　4、公司面臨退市風(fēng)險；

　　5、公司主營業(yè)務(wù)不清晰，或無持續(xù)性經(jīng)營能力；

　　6、公司信托產(chǎn)品出現(xiàn)兌付風(fēng)險；

　　7、公司經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其他風(fēng)險；

　　8、其他影響公司正常經(jīng)營情況；

　　（三）環(huán)境類

　　1、國際重大事件波及上市公司；

　　2、國內(nèi)重大事件或政策的重大變化波及上市公司；

　　3、自然災(zāi)害造成公司經(jīng)營業(yè)務(wù)受到影響；

　　4、事故災(zāi)難，指企業(yè)內(nèi)的各類安全事故、交通事故、公共設(shè)施和設(shè)備事故造成公司正常經(jīng)營受到影響；

　　5、公共衛(wèi)生事件及社會安全事件等；

　　（四）信息類

　　1、公司的股價異常波動；

　　2、報刊、媒體對公司問題集中或不實報導(dǎo)；

　　3、社會上存在不實的傳言或信息，給公司造成了影響；

　　4、公司發(fā)布的信息出現(xiàn)重大的遺漏或錯誤，對市場造成了影響；

　　5、可能或已經(jīng)造成社會不穩(wěn)定，引發(fā)投資者群體上訪或投訴事件等；

　　二、組織體系及職責(zé)

　　公司的應(yīng)急預(yù)案以切實可行、積極應(yīng)對為原則，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)，依法規(guī)范，加強管理、快速反應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對。公司將成立突發(fā)風(fēng)險事件領(lǐng)導(dǎo)工作小組，負(fù)責(zé)公司突發(fā)事件的管理以及處置

　　工作，其中公司董事長任組長，總裁任副組長，組員由公司副總裁及董事會秘書擔(dān)任。

　　其中：

　�。ㄒ唬┙M長職責(zé)：

　　1、負(fù)責(zé)公司突發(fā)事件的應(yīng)急管理工作；

　　2、批準(zhǔn)和終止本預(yù)案；安信信托投資股份有限公司

　　3、組織指揮突發(fā)風(fēng)險處置工作；

　　4、在突發(fā)事件處置過程中對一些重要事項作出決策。

　　5、協(xié)調(diào)和組織突發(fā)風(fēng)險事件處置過程中對外宣傳報道工作，擬定統(tǒng)一的對

　　外宣傳解釋口徑。

　　6、負(fù)責(zé)保持與各相關(guān)部門或政府的有效聯(lián)系與關(guān)系；

　�。ǘ�）副組長職責(zé)：

　　1、協(xié)助組長進(jìn)行有關(guān)突發(fā)風(fēng)險的處置工作；

　　2、指導(dǎo)下屬公司及分支機構(gòu)的突發(fā)事件應(yīng)急體系建設(shè)；

　　3、綜合協(xié)調(diào)信息收集、情況匯總分析等工作，發(fā)揮運轉(zhuǎn)樞紐作用。

　　（三）組員職責(zé)：

　　1、各相關(guān)組員按照其分管的工作歸口負(fù)責(zé)相關(guān)類別的突發(fā)事件的應(yīng)急管理

　　工作；

　　2、督促、落實領(lǐng)導(dǎo)的批示、指示及有關(guān)決定；

　　3、收集、反饋突發(fā)風(fēng)險事件處置的相關(guān)信息；

　　4、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下屬各部門或各下屬單位及分支機構(gòu)做好相關(guān)突發(fā)事件的預(yù)防、應(yīng)急處置和調(diào)查處理等工作；

　　5、負(fù)責(zé)組織突發(fā)風(fēng)險事件處置工作的善后和總結(jié)工作；

　　6、負(fù)責(zé)有關(guān)突發(fā)事件的信息披露工作；

　　7、履行突發(fā)事件的值守等職責(zé)。

　　各組員實行24小時值班，手機必須隨時保持暢通狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時向副組長報告，并按照指示進(jìn)行處理。

　　三、預(yù)警和預(yù)防機制

　�。ㄒ唬╊A(yù)警和預(yù)防制度

　　公司各部門、各下屬公司及分支機構(gòu)責(zé)任人作為突發(fā)事件的預(yù)警、預(yù)防工作第一負(fù)責(zé)人，定期檢查及匯報部門或公司有關(guān)情況，做到及時提示、提前控制，將事態(tài)控制在萌芽狀態(tài)中。

　�。ǘ�）預(yù)警信息的傳遞及處置

　　預(yù)警信息包括突發(fā)事件的類別、起始時間、可能影響范圍、預(yù)警事項、應(yīng)采取的措施等。安信信托投資股份有限公司

　　公司的預(yù)警信息傳遞的渠道主要有兩種，正常情況下由公司各部門、各下屬公司及分支機構(gòu)的責(zé)任人負(fù)責(zé)向分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報，然后由分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同有關(guān)人員對信息進(jìn)行分析及調(diào)查，確定為有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為突發(fā)事件的各類信息予以高度重視，立即向公司總裁報告，必要時提出啟動應(yīng)急預(yù)案的建議。另公司總部設(shè)置了24小時值班電話，公司的任何人均可作為信息的報告人，值班人接到電話后立即向公司行政部負(fù)責(zé)人報告，行政部負(fù)責(zé)人接到信息后向分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)按上述工作程序進(jìn)行處理。當(dāng)預(yù)警信息被董事會秘書確定為需披露的信息后，則按照有關(guān)《信息事務(wù)披露管理制度》規(guī)定進(jìn)行披露。

　　四、突發(fā)事件的應(yīng)急處置

　　發(fā)生本預(yù)案選用范圍的突發(fā)事件后，啟動公司突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。公司根據(jù)突發(fā)事件的類別分別制定了不同的應(yīng)急處置措施。

　　（一）信息報送

　　發(fā)生影響或可能影響金融市場穩(wěn)定的突發(fā)事件后，領(lǐng)導(dǎo)工作小組應(yīng)在1個小時內(nèi)將事件情況、已采取的措施、聯(lián)絡(luò)人及聯(lián)系方式等通過電話報銀監(jiān)會、證監(jiān)會有關(guān)部門，同時應(yīng)在2個小時內(nèi)將事件的詳細(xì)情況書面報銀監(jiān)會、證監(jiān)會有關(guān)部門。不得遲報、謊報、瞞報和漏報，報告內(nèi)容主要包括時間、地點、事件性質(zhì)、影響范圍、事件發(fā)展趨勢和已經(jīng)采取的措施等。應(yīng)急處置過程中，要及時續(xù)報有關(guān)情況。涉外突發(fā)事件以及發(fā)生在敏感地區(qū)、敏感時間的突發(fā)事件信息的報送，可隨時上報。

　�。ǘ�）先期處置

　　發(fā)生突發(fā)事件后，事發(fā)單位要立即采取措施控制事態(tài)發(fā)展，組織開展應(yīng)急救援工作，并根據(jù)職責(zé)和規(guī)定的權(quán)限啟動本單位制訂的'相關(guān)應(yīng)急預(yù)案，及時有效地進(jìn)行先期處置，控制事態(tài)。

　�。ㄈ�）應(yīng)急處置

　　領(lǐng)導(dǎo)工作小組確定突發(fā)風(fēng)險事件后，應(yīng)根據(jù)突發(fā)風(fēng)險事件性質(zhì)及事態(tài)嚴(yán)重程度，及時組織召開會議，決定啟動本預(yù)案。同時針對不同突發(fā)風(fēng)險事件，成立相關(guān)的處置工作小組。處置工作小組在領(lǐng)導(dǎo)工作小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，制定突發(fā)風(fēng)險安信信托投資股份有限公司事件處置方案，擬定統(tǒng)一的對外宣傳解釋口徑，及時開展處置工作。

　　1、治理類突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）約見股東單位的負(fù)責(zé)人員，請其予以配合，并詳細(xì)了解事情的發(fā)展情況；

　�。�2）對公司有關(guān)董事、監(jiān)事及高管人員進(jìn)行談話，了解目前公司三會的運行情況；

　�。�3）深入了解公司的資產(chǎn)狀況，對轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的詳細(xì)情況報告有關(guān)部門，必要時報警處理；

　�。�4）協(xié)助公安部門對部分涉案人員進(jìn)行控制；

　　（5）加強與投資者關(guān)系的管理，積極應(yīng)對投資者的咨詢、來訪及調(diào)查；

　�。�6）按照規(guī)定做好信息披露工作；

　　2、經(jīng)營類突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）徹底了解公司的財務(wù)狀況，必要時聘請中介機構(gòu)進(jìn)行審計或評估；

　�。�2）查清公司經(jīng)營班子及董事會的日常經(jīng)營管理及決策是否違反了《公司法》、《公司章程》及公司有關(guān)規(guī)章制度，若存在此情形，則及時調(diào)整或更換公司的經(jīng)營班子及董事會成員，情形嚴(yán)重者訴之法律處理；

　�。�3）對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行談話及控制；

　�。�4）暫時停止公司的重大投資等經(jīng)營活動；

　�。�5）對于公司經(jīng)營虧損或面臨退市，積極與各方相關(guān)部門或機構(gòu)進(jìn)行溝通，尋找切實可行的解決方案，如定向增發(fā)、重組。

　�。�6）按照規(guī)定做好信息披露工作；

　　3、環(huán)境類突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　　（1）深入調(diào)查、了解目前環(huán)境，包括國際、國內(nèi)重大事件、政策變化、自然環(huán)境詳細(xì)情況以及對上市公司的影響程度；

　　（2）公司召開經(jīng)營班子會議，討論在上述情形下，公司如何最大限度的避免對公司造成的影響；

　�。�3）公司經(jīng)營班子及時提交有關(guān)處理意見，并上報公司董事會或股東會予以調(diào)整經(jīng)營策略及投資方向。

　�。�4）對于自然災(zāi)害或社會公共事件對經(jīng)營項目已經(jīng)造成嚴(yán)重影響，則公司安信信托投資股份有限公司

　　6應(yīng)立即派出相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)親赴現(xiàn)場進(jìn)行緊急處理，并及時上報現(xiàn)場處理情況。

　　（5）按照規(guī)定做好信息披露工作；

　　4、信息類突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）聯(lián)系有關(guān)媒體報導(dǎo)負(fù)責(zé)人，將真實情況告知，并商議處理方案；

　�。�2）立即對不實信息作出澄清或更正，盡量減少不良信息的影響；

　�。�3）追查相關(guān)責(zé)任人，并要求其改正，情形嚴(yán)重者訴之法律處理；

　　（4）安撫投資者，做好投資者的咨詢、來訪及調(diào)查工作；

　　（5）按照規(guī)定做好信息披露工作；

　　（四）后期處置

　　突發(fā)事件結(jié)束后，應(yīng)盡快消除突發(fā)風(fēng)險事件的影響，并及時解除應(yīng)急狀態(tài)，恢復(fù)正常工作狀態(tài)。同時總結(jié)經(jīng)驗，對突發(fā)事件的起因、性質(zhì)、影響、責(zé)任、經(jīng)驗教訓(xùn)和恢復(fù)重建等問題進(jìn)行調(diào)查評估，評估應(yīng)急預(yù)案的實施效果，對本預(yù)案進(jìn)行修訂和完善。

　�。ㄎ澹┥坪笫乱�

　　由公司經(jīng)營班子擬定關(guān)于善后事項的處理意見，包括遭受損失情況以及恢復(fù)經(jīng)營的建議和意見，由公司董事會或股東會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　五、應(yīng)急保障

　　公司下屬各部門及各下屬公司及分支機構(gòu)要按照職責(zé)分工和相關(guān)預(yù)案，切實做好應(yīng)對突發(fā)事件的人力、物力、財力保障等工作，保證應(yīng)急工作需要和各項應(yīng)急處置措施的順利實施。

　�。ㄒ唬┩ㄐ疟Ｕ�

　　公司的值班電話及領(lǐng)導(dǎo)工作小組成員的值班手機必須保證24小時暢通，確保與各部門的聯(lián)系。

　�。ǘ�）應(yīng)急隊伍保障

　　領(lǐng)導(dǎo)工作小組有權(quán)利根據(jù)突發(fā)風(fēng)險處置工作的需要，召集參與處置人員，被召集人必須服從安排。

　　（三）物資保障

　　公司的經(jīng)營班子應(yīng)做好突發(fā)風(fēng)險事件處置工作的物資保障，準(zhǔn)備好相關(guān)的設(shè)施、設(shè)備及資金、交通工具等等。安信信托投資股份有限公司公司財務(wù)部門和審計部門負(fù)責(zé)對突發(fā)事件應(yīng)急保障資金的使用和效果進(jìn)行監(jiān)管和評估。

　�。ㄋ模┡嘤�(xùn)

　　公司本部及所屬單位要廣泛宣傳應(yīng)急法律法規(guī)和預(yù)防、避險等常識，增強應(yīng)急意識，提高應(yīng)急處置能力。對負(fù)有應(yīng)急管理職責(zé)的人員，要有計劃地進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急知識的專業(yè)培訓(xùn)工作。

　　六、附則

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)機制

　　突發(fā)事件應(yīng)急處置工作實行行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制。

　�。ǘ�）表彰獎勵

　　對突發(fā)事件應(yīng)急管理工作中做出突出貢獻(xiàn)的先進(jìn)集體和個人要給予表彰和獎勵。

　�。ㄈ�）責(zé)任追究

　　對遲報、謊報、瞞報和漏報突發(fā)事件重要情況或者應(yīng)急管理工作中有其他失職、瀆職行為的，依法對有關(guān)責(zé)任人給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　�。ㄋ模┍绢A(yù)案由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和組織實施。

　�。ㄎ澹┍绢A(yù)案自公司董事會審議通過之日起施行。

股份公司管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為加強公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營的安全性、收益性，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部的對外投資行為，各分公司不得進(jìn)行對外投資。

　　第三條本制度所指的對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設(shè)備、物資等實物，以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進(jìn)行各種形式的投資活動。

　　第四條投資的目的：有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。

　　第五條投資的原則

　�。ㄒ唬┍仨氉袷貒�家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　　（二）必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；

　　（三）必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；

　�。ㄋ模┍仨殘猿中б嬖瓌t，原則上長期投資收益率不應(yīng)低于公司的凈資產(chǎn)收益率。

　　第六條對外投資的分類

　　對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資：

　�。ㄒ唬┒唐谕顿Y一般包括購買國債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。

　�。ǘ�）長期投資一般包括：

　　1、出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟組織成立合資或合作制法人實體；

　　2、與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織開辦合資、合作項目；

　　3、以參股的形式參與其他法人實體的生產(chǎn)經(jīng)營。

　　第七條公司累計對外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的百分之五十。

　　第二章對外投資管理機構(gòu)

　　第八條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離

　�。ㄒ唬┩顿Y計劃編制人員與審批人員分離。

　�。ǘ�）負(fù)責(zé)證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會計記錄人員分離。

　　（三）證券保管人員與會計記錄人員分離。

　�。ㄋ模﹨⑴c投資交易活動的人員不能同時負(fù)責(zé)有價證券的盤點工作。

　�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)利息或股利計算及會計記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨立的金融機構(gòu)代理支付。

　　第九條對外投資管理權(quán)限：

　�。ㄒ唬┕�司長期投資由股東大會授權(quán)董事會審批，其審批權(quán)限不應(yīng)超出公司章程的有關(guān)規(guī)定，超出董事會審批權(quán)限的由股東大會審議。

　�。ǘ�）公司短期投資賬面余額在100萬元以下（不含100萬元）的，由總經(jīng)理審批；短期投資賬面余額在100萬元以上（含100萬元）的，由董事會審批；公司短期投資賬面余額原則上不應(yīng)超過500萬元。短期投資賬面余額是指投資完成后，'短期投資'科目的賬面余額。

　　（三）分公司不得進(jìn)行對外投資，各分公司現(xiàn)有的對外投資，全部轉(zhuǎn)移到公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。

　　第十條公司有關(guān)歸口管理部門或分公司為項目承辦單位，具體負(fù)責(zé)投資項目的信息收集、項目建議書及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項目后評價工作。

　　第十一條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)投資效益評估、經(jīng)濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對外投資資產(chǎn)評估結(jié)果的確認(rèn)等。

　　第十二條對專業(yè)性較強或較大型投資項目，其前期工作應(yīng)組成專門項目可行性調(diào)研小組來完成。

　　第十三條公司法律顧問、審計部門負(fù)責(zé)對項目的事前效益審計、協(xié)議、合同、章程的法律主審。

　　第三章短期投資管理

　　第十四條公司短期投資程序

　�。ㄒ唬┕�司財務(wù)部定期編制資金流量狀況表；

　�。ǘ�）投資分析人員根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃；

　�。ㄈ�）依照短期投資規(guī)模大小按照職權(quán)審批該項投資計劃；

　　第十五條公司財務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價、應(yīng)計利息、購進(jìn)日期等項目及時登記該項投資；

　　第十六條公司建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸有價證券，證券的存入和取處必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場的經(jīng)手人員簽名。

　　第十七條公司購入的短期有價證券必須在購入當(dāng)日記入公司名下。

　　第十八條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)定期組織有價證券的盤點（詳見財物盤點制度）。

　　第十九條公司財務(wù)部對每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報表，對于債券應(yīng)編制折、溢價攤銷表。

　　第二十條公司財務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時入帳。

　　第二十一條公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會按其職權(quán)批準(zhǔn)處置。

　　第四章長期投資管理

　　第二十二條公司對外長期投資按投資項目的性質(zhì)分為新項目和已有項目增資。

　�。ㄒ唬┬马椖客顿Y是指投資項目經(jīng)批準(zhǔn)立項后，按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資。

　�。ǘ�）已有項目增資是指原有的投資項目根據(jù)經(jīng)營的需要，需在原批投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動。

　　第二十三條對外長期投資程序

　　（一）公司財務(wù)部協(xié)同投資部門確定投資目的并對投資環(huán)境進(jìn)行考察；

　　（二）公司對外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書（立項報告）；

　　（三）公司對外投資部門編制項目投資可行性研究報告上報財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室；

　�。ㄋ模┕�司財務(wù)部協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書（合同）；

　�。ㄎ澹┌磭�家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù)；

　　（六）公司對外投資部門制定有關(guān)章程和管理制度；

　　（七）公司對外投資部門項目實施運作及其經(jīng)營管理。

　　第二十四條對外長期投資項目一經(jīng)批準(zhǔn)，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報投資意向書和可行性研究報告。

　　第二十五條對外長期投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的要求

　�。ㄒ唬┯休^好的商業(yè)信譽和經(jīng)濟實力；

　�。ǘ�）能夠提供合法的資信證明；

　　（三）根據(jù)需要提供完整的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等相關(guān)資料。

　　第二十六條對外長期投資項目必須編制投資意向書（立項報告）。項目投資意向書的主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬┩顿Y目的；

　�。ǘ�）投資項目的名稱；

　�。ㄈ�）項目的投資規(guī)模和資金來源；

　�。ㄋ模┩顿Y項目的經(jīng)營方式；

　�。ㄎ澹┩顿Y項目的效益預(yù)測；

　　（六）投資的風(fēng)險預(yù)測（包括匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、政治風(fēng)險）；

　�。ㄆ撸┩顿Y所在地（國家或地區(qū)）的市場情況、經(jīng)濟政策；

　　（八）投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)；

　�。ň牛┩顿Y合作方的資信情況。

　　第二十七條投資意向書（立項報告）報公司批準(zhǔn)后，對外投資部門應(yīng)委托專業(yè)設(shè)計研究機構(gòu)負(fù)責(zé)編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬┛傉摚�

　　1、項目提出的背景，項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義；

　　2、項目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。

　�。ǘ�）市場預(yù)測和項目投資規(guī)模：

　　1、國內(nèi)外市場需求預(yù)測；

　　2、國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計；

　　3、項目進(jìn)入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道；

　　4、項目進(jìn)入市場的競爭能力及前景分析。

　�。ㄈ�）算和資金的籌措：

　　1、該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營所需資金；

　　2、資金的來源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法；

　　3、資金回收期的預(yù)測；

　　4、現(xiàn)金流量計劃。

　�。ㄋ模╉椖康呢攧�(wù)分析：

　　1、項目前期開辦費以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營性支出；

　　2、項目運營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算�？衫�用投資收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析；

　　3、項目敏感性分析及風(fēng)險分析等。

　　第二十八條項目可行性研究報告報公司批準(zhǔn)后，財務(wù)部協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書（合同）。項目合作協(xié)議書（合同）的主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬┖献鞲鞣降拿�稱、地址及法定代表人；

　　（二）合作項目的名稱、地址、經(jīng)濟性質(zhì)、注冊資金及法定代表人；

　�。ㄈ�）合作項目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式；

　�。ㄋ模┖献黜椖康膬�(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機構(gòu)設(shè)置及實行的財務(wù)會計制度；

　�。ㄎ澹┖献鞲鞣降某鲑Y數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限；

　　（六）合作各方的利潤分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例；

　�。ㄆ撸┖献鞲鞣竭`約時應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，以及違約金的計算方法；

　�。ò耍﹨f(xié)議（合同）的生效條件；

　�。ň牛﹨f(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序；

　�。ㄊ�）出現(xiàn)爭議時的解決方式以及選定的仲裁機構(gòu)及所適用的法律；

　　（十一）協(xié)議（合同）的有效期限；

　　（十二）合作期滿時財產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔(dān)；

　�。ㄊ�三）協(xié)議各方認(rèn)為需要制訂的其他條款。

　　項目合作協(xié)議書（合同）由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權(quán)委托代理人簽字生效。

　　第二十九條對外長期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作。

　　第三十條長期投資的財務(wù)管理

　　對外投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)，財務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況和投資回報狀況進(jìn)行分析，維護公司權(quán)益，確保公司利益不受損害。

　　第三十一條對外長期投資的轉(zhuǎn)讓與收回

　　（一）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資；

　　1、按照章程規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；

　　2、由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)依法實施破產(chǎn)；

　　3、由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；

　　4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。

　�。ǘ�）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，可以轉(zhuǎn)讓對外長期投資：

　　1、投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；

　　2、投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；

　　3、由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時；

　　4、公司認(rèn)為有必要的其他情形。

　　投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。

　　（三）對外長期投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)由公司財務(wù)部會同投資業(yè)務(wù)管理部門提出投資轉(zhuǎn)讓書面分析報告，報公司批準(zhǔn)。

　�。ㄋ模�對外長期投資收回和轉(zhuǎn)讓時，相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé)，認(rèn)真作好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評估等項工作，防止公司資產(chǎn)流失。

　　第五章對外投資的會計核算

　　第三十二條公司應(yīng)按照下列原則確定對外投資的初始投資成本

　�。ㄒ唬┮袁F(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）作為初始投資成本。

　　（二）公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投資，或以應(yīng)收款項換入長期股權(quán)投資，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。如果涉及補價的，按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本：

　　1、收到補價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值減去補價，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本；

　　2、支付補價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上支付的補價和應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。

　�。ㄈ�）以非貨幣性交易換入投資的（包括股權(quán)投資與股權(quán)投資的交換、以放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)而取得的投資），按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本。如涉及補價的，應(yīng)按以下方法確定換入長期股權(quán)投資的初始投資成本：

　　1、收到補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費減去補價后的余額，作為初始投資成本。

　　2、支付補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費和補價，作為初始投資成本。

　　第三十三條短期投資的核算

　　短期投資的現(xiàn)金股利或利息，應(yīng)于實際收到時，沖減投資的賬面價值，但收到的、已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息除外。

　　持有的短期投資，在期末或者至少在年度終了時應(yīng)以成本與市價孰低計價，并將市價低于成本的金額確認(rèn)為當(dāng)期投資損失。

　　已確認(rèn)跌價損失的短期投資的價值又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已確認(rèn)的投資損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

　　第三十五條&nb

　　sp；長期債權(quán)投資的核算

　　債券投資溢價或折價，在債券購入后至到期前的期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時攤銷。攤銷方法可以采用直線法，也可以采用實際利率法。

　　債券投資應(yīng)按期計算應(yīng)收利息。計算的債券投資利息收入，經(jīng)調(diào)整債券投資溢價或折價攤銷額后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。

　　債券初始投資成本中包含的相關(guān)費用，如金額較大的，可以于債券購入后至到期前的期間內(nèi)在確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時攤銷，計入損益；如金額較小的，也可以于購入債券時一次攤銷，計入損益。

　　其他債權(quán)投資按期計算的應(yīng)收利息，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。

　　對一次還本付息的債權(quán)投資，應(yīng)計未收利息應(yīng)于確認(rèn)時增加投資的帳面價值；對分期付息的債權(quán)投資，應(yīng)計未收利息應(yīng)于確認(rèn)時作為應(yīng)收項目單獨核算，不增加投資的賬面價值。

　　第三十六條長期股權(quán)投資的核算

　　長期股權(quán)投資采取以下兩種核算方法

　�。ㄒ唬┏杀痉�

　　對被投資單位無控制、共同控制且無重大影響的，長期股權(quán)投資應(yīng)采用成本法核算。

　　采用成本法核算，除追加或收回投資外，長期股權(quán)投資的賬面價值一般應(yīng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。確認(rèn)的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。

　�。ǘ�）權(quán)益法。對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長期股權(quán)投資應(yīng)采用權(quán)益法核算。

　　采用權(quán)益法時，公司應(yīng)在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調(diào)整投資的賬面價值，并確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少投資的賬面價值。

　　長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，按一定期限平均攤薄，計入損益。

　　股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不低于10年的期限攤銷。

　　第三十七條投資減值準(zhǔn)備

　　投資減值準(zhǔn)備按照《中通建設(shè)股份有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第六章附則

　　第三十八條本制度由公司財務(wù)部擬定，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會。

股份公司管理制度4

　　一、公司一切經(jīng)濟活動立足于有法可依、核算有據(jù)，所有經(jīng)濟事項必須簽訂具有法律約束力的書面契約、協(xié)議、合同（以下統(tǒng)稱為'合同'）。

　　二、公司按照'協(xié)商自愿、平等互利'的原則，與相關(guān)單位事先建立合約關(guān)系，以合同來規(guī)范雙方經(jīng)濟行為和結(jié)算關(guān)系。

　　三、合同內(nèi)容、格式必須規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、明確，符合國家的法規(guī)、政策、制度，具有法律效力。合同正式簽訂前，必須征詢公司法律顧問的意見，并按其意見進(jìn)行修改。

　　四、合同管理

　　1、本公司所有經(jīng)濟合同實行歸口管理，各部門歸口管理的合同如下：

　　工程部：勘察、設(shè)計合同；工程合同；材料、設(shè)備采購合同；

　　銷售部：銷售合同；

　　財務(wù)部：銀行借款合同。

　　2、其它種類經(jīng)濟合同按照公司經(jīng)營管理體制分工，是哪個部門經(jīng)營的業(yè)務(wù)，則由哪個部門負(fù)責(zé)。

　　五、合同簽訂

　　1、合同簽訂以前，公司各職能部門及相關(guān)專業(yè)人員必須就合同主要內(nèi)容（包括合同標(biāo)的、合同金額、合同款項支付與結(jié)算方式、雙方權(quán)利與義務(wù)、違約及獎勵等）提出各自意見并形成書面報告。

　　2、實行合同會簽制，所有合同必須先經(jīng)部門經(jīng)理審批及會簽后，報請總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后，方可簽訂。

　　3、不得由一人完成合同洽談和簽約的全過程。

　　4、工程及采購合同金額在50萬以上的，必須實行招投標(biāo)制，經(jīng)過評標(biāo)小組的評定及定標(biāo)會簽后，報總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)后方可正式簽訂合同。

　　5、所有合同會簽后必須由公司財務(wù)部按合同類別順序編號，立案歸檔，設(shè)置合同登記簿統(tǒng)一登記，以便進(jìn)行財務(wù)預(yù)算、核算及安排付款。

　　6、如因經(jīng)辦人未簽訂經(jīng)濟合同而導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟損失者，由公司視其情節(jié)輕重予以適當(dāng)處理（包括經(jīng)濟制裁、解聘除名直至追究法律責(zé)任）。

　　六、合同執(zhí)行

　　1、合同簽訂后，合同歸口管理部門應(yīng)嚴(yán)格履行合同，并監(jiān)督對方嚴(yán)格履行合同。遇到不可預(yù)見因素導(dǎo)致合同金額增加或減少、合同履行困難或無法履行時，應(yīng)及時寫出書面報告，向上級反映。確有必要變更或取消合同的，應(yīng)重新就此與對方達(dá)成補充合同。

　　2、如因經(jīng)辦人沒有嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、或?qū)�合同的履行監(jiān)督不力、或未能對合同履行環(huán)境的變化作出及時反應(yīng)而導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟損失，由公司視其情節(jié)輕重予以適當(dāng)處理（包括經(jīng)濟制裁、解聘除名直至追究法律責(zé)任）。

　　七、合同監(jiān)督

　　1、合同簽訂后，合同歸口管理部門應(yīng)及時各送一份至合營雙方財務(wù)部、工程部及相關(guān)部門，使相關(guān)職能管理人員熟悉、了解合同的內(nèi)容、據(jù)以進(jìn)行有關(guān)財務(wù)核算和預(yù)算，跟蹤、監(jiān)督合同的履行情況，執(zhí)行付款手續(xù)，以便及時發(fā)現(xiàn)、解決問題。

　　2、財務(wù)部監(jiān)督各類經(jīng)濟合同的執(zhí)行，并設(shè)置'合同執(zhí)行情況記錄表'，對每一份合同的執(zhí)行情況予以反映。如合同發(fā)生異常事項，應(yīng)對異常事項及其處理情況另行編寫'合同異常事項記錄'，分別附于該合同及'合同執(zhí)行情況記錄表'之后。

　　八、合同立案、歸檔管理

　　1、各種經(jīng)濟合同，其中有一份正本應(yīng)由財務(wù)部立案存檔，財務(wù)部按合同類別順序編號，設(shè)置合同登記簿。財務(wù)部依編號順序?qū)�合同立卷。年度終了或項目完成后，將合同裝訂成冊，單獨存檔，合同有效期滿后，至少保存五年。

　　2、財務(wù)部保管的經(jīng)濟合同，可經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后調(diào)閱，但不準(zhǔn)出借，需要時可以復(fù)印。

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