中小企業(yè)財務制度
在現(xiàn)在社會,制度的使用頻率逐漸增多,制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。那么制度的格式,你掌握了嗎?下面是小編精心整理的中小企業(yè)財務制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
中小企業(yè)財務制度1
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,應及時查明原因,報告單位領導,并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國國票據(jù)法》等相關的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致, 應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務部作好帳務處理,編制會計記賬憑證,登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進行還舊借新。
3、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理,登記相應的帳簿,定期與相關部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制:
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,只能由財務部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
中小企業(yè)財務制度2
全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度,敬業(yè)愛崗,不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,樹立為客戶服務意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度,嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃,督促有關部門加強資金回流,確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制,督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務帳目,編制財務報表,并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為公司領導決策提供有效依據(jù)。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結(jié)算,參與采供部與材料供應商結(jié)算。
11、會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理,進行內(nèi)部培訓,提高本部門工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領導布置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準:
1、出差借款: 出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的'“借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額,經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存,待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,不得再借款。
2、日常費用借款:各部門因辦理業(yè)務需要借款,到財務部領取借款單,填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由,所借金額,審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設備單價在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設施單價20xx元以上者,屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款:對于特定部門或崗位實行備用金借款,具體由各部門根據(jù)實際情況核定,報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。
5、其他臨時借款:如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳,報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,財務部有權(quán)從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷:
1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外,則應由審批人簽署指定代理人,交財務部備案,指定代理人可在此期間行使相應的審批權(quán)力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系,先行借款或報銷,待審批人回公司后再進行補簽。
財務部總監(jiān)崗位職責
1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。
3、建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經(jīng)理崗位職責
1、負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經(jīng)濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系,以及核算和財務管理的規(guī)章制度。
4、組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析,組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結(jié)算。
6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,執(zhí)行會計制度和財務管理方法,監(jiān)督執(zhí)行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作,合理協(xié)調(diào)各崗位工作,并考核財會人員工作業(yè)績,不斷提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)。
8、完成領導布置的其他工作。
9、負責會計監(jiān)交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況,包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,并結(jié)合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳,核對上月計劃執(zhí)行情況。
5、及時、準確核算各種原始票據(jù),并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同,按合同執(zhí)行付款。
7、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核。
8、工程完工后,準確核算出工程成本,編報工程成本表。
9、完成領導布置的其他工作。
財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;
2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定,并正確執(zhí)行;
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作,銀行存款的調(diào)節(jié)工作,匯總會計憑證,登記總帳;
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;
5、每月編制會計報表,確保報表數(shù)字真實,計算正確,鉤稽關系清楚;
6、負責裝訂、管理會計檔案;
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部出納員崗位職責
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務,嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,管好貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,做到日清月結(jié),要及時核對庫存現(xiàn)金,每周一填寫貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,確保其安全無缺,如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章,嚴格按規(guī)定用途使用印章,簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;
5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,認真辦理領用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票負責;
6、完成財務總監(jiān)或財務經(jīng)理交付的其它工作。
財務基礎工作規(guī)范
財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分,它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、票據(jù)
1、票據(jù)的種類:
。1) 外部取得的原始發(fā)票;
。2) 公司自制的差旅費報銷單;
。3) 公司自制的支出證明單。
2、票據(jù)的報銷要求:
(1) 外部取得的原始發(fā)票:要求填寫齊全、字跡清晰,包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
。2) 公司自制的差旅費報銷單:此報銷單專為出差報銷使用,后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
。3) 公司自制的支出證明單:此支出證明單有兩種用途,一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況,填寫此單據(jù),經(jīng)相關領導簽字后,可以報銷;另一種為對于一次報銷,票據(jù)非常多的情況,使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、憑證
1、憑證的編號:憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號,編號要求使用號碼打印機。
2、憑證的編制人員:憑證執(zhí)行誰負責誰編制,編制后應及時簽章,各項目工地由專職會計進行具體分工。
3、憑證的填寫要求:要求用楷書書寫,字跡要清晰,摘要欄要求詳細、逐行填寫,不得省略,各級科目統(tǒng)一使用,整個票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核:對于會計人員編制的憑證,實行交叉審核;最終由財務負責人進行最后審核。憑證的審核必須及時,以防因記帳不及時造成核算控制的滯后,原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢,第三天登帳完畢。
5、憑證的保管:憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管,此人對憑證的總體情況負責。
三、帳簿
1、由于會計核算均使用電算化,大部分帳簿由電腦自動生成,定期打印,仍保留如下手工帳簿:總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書,書寫清楚,按月合計,按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法,并由經(jīng)辦人蓋章。
四、報表
1、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。
2、對外報表為向各主管機關報送的報表,主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。
3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表,內(nèi)部報表有:按部門分類的管理費用表,按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表,按工程、供應商進行分類的進貨付款表,按工程分類的項目管理費用表,按供應商、工程進行分類的應付帳款表,按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表,以上報表為按月填報;工程成本分析表,在工程完工時,結(jié)合預算、結(jié)算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。
4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預付帳款:此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況,因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。
2、應付帳款:此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況,因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。
3、工程施工:工程施工科目用來核算所有工程的直接成本,按照二級科目工程項目名稱,三級科目工程成本明細項進行核算。
4、管理費用:管理費用用來核算公司各部門,常發(fā)生的各項費用,按照二級科目部門,三級科目具體明細項目進行核算。
5、經(jīng)營費用:經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務部門的所有費用,按照二級科目人員,三級科目具體明細項目進行核算。
六、應付帳款的確認原則:
應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款,因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則。
1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工,以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經(jīng)過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。
3、對于應付帳款已經(jīng)確認需要調(diào)整的情況:如果是現(xiàn)場入庫錯誤應由現(xiàn)場出具調(diào)整說明,并結(jié)合材料部門的定料單,財務部門才能予以調(diào)帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況,應由材料人員出具調(diào)整說明,并需附原書寫錯誤的入庫單復印件,財務部門才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財務部門最高主管領導簽字。
處罰辦法
出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:
。1)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(2)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
(3)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
。4)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
。5)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
。6)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;
(7)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘。
。1)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;
。2)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
。3)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
。4)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(5)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
。6)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
。7)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的
七、附 則
本規(guī)定需由公司股東會議決議通過。
本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。
本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
xxxx公司
xx年xx月xx日
中小企業(yè)財務制度3
第一章總則
第一條為完善公司行政管理機制,實行規(guī)范化的行政管理,使公司各項行政工作有章可循,特制定本制度。
第二條本制度包括:
1、日常辦公制度
2、辦公秩序管理制度
3、保密規(guī)定
4、文件收發(fā)、傳閱,檔案管理制度
5、印鑒、介紹信管理制度
6、文印、辦公設備管理制度
7、辦公用品領用制度
8、通信設備使用制度
9、財產(chǎn)管理制度
10、車輛使用與維護管理辦法
11、文件銷毀制度
第二章日常辦公制度
第三條公司上下都要嚴格遵守勞動管理制度和費用管理制度,高效率地為公司服務。
第四條實行例會制度。重大問題、人事安排由總經(jīng)理辦公會決定;各項擔保項目由公司審保委員會集體討論決定?偨(jīng)理辦公會、中心經(jīng)理會每月不定期召開。
第五條各中心及業(yè)務部門要認真履行職責,廣泛聽取員工的意見和建議。各中心及業(yè)務部門之間應按公司操作程序交流工作情況和信息。
第六條員工之間互相尊重,團結(jié)友愛。重大問題堅持原則,一般分歧互相體諒、互相理解。
第七條嚴格檔案管理,嚴守保密紀律。公司利益第一,個人利益服從公司利益。
第三章辦公秩序管理制度
第八條員工的儀容儀表:
員工個人形象代表著公司的形象,所以員工個人儀表的優(yōu)劣對公司至關重要,為此,公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求:
要求項目男士女士
服裝要求西服套裝或整潔服裝職業(yè)套裝
禁止背心、短褲、無領上裝低胸、無領、超短裙、短褲
鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干凈
禁止穿拖鞋,鞋面骯臟,有污垢、灰塵
發(fā)飾要求整齊、自然整齊
禁止亂蓬蓬、過長零亂
面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化妝
禁止蓄須,無精打采濃妝艷抹或不化妝
其它手指甲不能太長,禁止涂鮮艷的指甲油
第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧,不得在辦公室吃東西,不準干私活,不得長時間看非專業(yè)性報紙(如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務早報、蜀報、四川青年報)。
第十條員工在辦公場所和辦公時間,原則上不準打私人電話和會私客,不準帶小孩到公司玩耍。必須接的私人電話要盡量低聲,不得影響他人工作,最長不得超過三分鐘。必須接待的私客應到接待室或走廊接待。
第十一條向領導請示、匯報工作,應簡明扼要,節(jié)省時間。原則上不允許越級請示、匯報,情況緊急、事關重大者除外。
第十二條除談工作外,不準串崗閑聊、擅自離崗,進入各辦公室應先請示,允許后方可進入。
第十三條員工負責本辦公室清潔衛(wèi)生,公共辦公區(qū)域內(nèi)禁止吸煙、亂丟棄物,愛護辦公環(huán)境。
第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔,禁止放置與辦公無關的雜物,下班時應整潔辦公桌面,私人物品均放入員工貯物柜,將辦公桌鎖好,防止文件資料的丟失。
第十五條員工要禮貌待客,禮貌用語,禮貌接轉(zhuǎn)電話,耐心解答相關的業(yè)務事項及電話詢問,自覺樹立維護公司的良好形象。
第十六條愛護公司財產(chǎn),最后離開辦公室的員工必須檢查門窗是否關閉,空調(diào)、電腦、電燈、飲水機是否關閉,防止火災和失竊事件的發(fā)生。
第四章保密規(guī)定
第十七條密級確定:
公司文件分“秘密”、“機密”、“絕密”三個等級,凡涉及三個等級內(nèi)文件均屬保密范圍。
1、“秘密”:內(nèi)部規(guī)章制度屬秘密級,只限全體員工周知,不可外傳。
2、“機密”:公司“總經(jīng)理辦公會議紀要和中心經(jīng)理辦公會議紀要”、“項目進度計劃”、“項目建議書”、“項目可行性研究報告”、“有關財務制度”、“財務報表”“各類經(jīng)濟合同、協(xié)議”等屬機密級,此類文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關人員。
3、“絕密”:公司“董事會會議紀要”、“總經(jīng)理工作報告”、“年度財務決算報告書”、“年度財務收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級,此類文件發(fā)至公司領導。
第十八條保密規(guī)定:
1、由各中心及業(yè)務部門建立的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)由各中心及業(yè)務部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案,各中心及業(yè)務部門留存一份,其中軟盤及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務部門主管負責保管,保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理,密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務部門主管掌握。
2、各類“絕密”級文件統(tǒng)一由辦公室負責保管,保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理,密碼由辦公室主管掌握。
3、各中心及業(yè)務部門的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務部門主管負責收集,以備下次打印之用,凡不能繼續(xù)使用的草稿紙,各中心及業(yè)務部門必須及時銷毀,不得隨意放置。
4、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進行拷貝更新,避免因軟盤損壞導致文件丟失。
第十九條借閱規(guī)定:
1、凡借閱本中心或本部門“機密”級以下文件(含“機密”級),需經(jīng)部門主管允許,辦理借閱手續(xù),并于借閱當日歸還,若需帶出公司,需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準;
2、凡借閱其他中心或部門“機密”級以下文件(含“機密”級),需經(jīng)中心經(jīng)理允許,到辦公室登記辦理借閱手續(xù),并于借閱當日歸還,若需帶出公司,需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準;
3、凡借閱“絕密”級文件,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,到辦公室登記、辦理借閱手續(xù),并于借閱當日歸還,不得帶出公司。
第二十條對泄密行為的處理
凡私自傳播、散發(fā)、復印公司保密范圍內(nèi)的文件,均屬泄密行為。
泄露公司“秘密”者,給予警告處分一次。
泄露公司“機密”者,給予記過處分一次。
泄露公司“絕密”者,給予除名。
第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件,必須妥善保管,公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀。
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