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財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度

時(shí)間:2023-01-09 09:36:05 制度 我要投稿

財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度(通用9篇)

  在學(xué)習(xí)、工作、生活中,接觸到制度的地方越來(lái)越多,好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非?鄲腊桑韵率切【幨占淼呢(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度(通用9篇),供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度(通用9篇)

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度1

  一、醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)核算資料,是記錄和反映醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)、資金運(yùn)動(dòng)情況的重要證明。

  二、醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案工作,要接受衛(wèi)生主管部門(mén)和同級(jí)檔案管理機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

  三、醫(yī)院每年形成的會(huì)計(jì)檔案,由財(cái)會(huì)部門(mén)按照歸檔要求,整理裝訂成冊(cè),年度終結(jié)暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管二年,期滿后,原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)編造清冊(cè)移交醫(yī)院檔案部門(mén)保管。

  四、醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)會(huì)計(jì)檔案,必須進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,嚴(yán)格執(zhí)行安全、保密措施。

  五、借閱會(huì)計(jì)檔案必須有登記制度。

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度2

  一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。財(cái)會(huì)人員要以身作則,奉公守法,不徇私情。

  二、建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制,做到事事有人管,人人有專(zhuān)責(zé),辦事有要求,工作有檢查。既要明確分工,又要密切協(xié)作。

  三、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃,正確編制度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃(預(yù)算),辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),按照規(guī)定的程序和期限,報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和報(bào)表(決算)。

  四、組織合理收入,嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回,凡不符合財(cái)務(wù)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支計(jì)劃的要拒絕支付。臨時(shí)必需的開(kāi)支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

  五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,及時(shí)匯報(bào)業(yè)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況,會(huì)同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。

  六、醫(yī)院對(duì)外所有開(kāi)支均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字,并經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核制單后,出納方可付款結(jié)算。一切空白紙條,不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款,須經(jīng)主管部門(mén)和院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  七、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),防止拖欠,避免呆賬。

  八、財(cái)務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督,清查庫(kù)存,防止浪費(fèi)和積壓。

  九、銀行賬號(hào)和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴(yán)格登記,不得簽發(fā)空頭支票,領(lǐng)用支票要辦理手續(xù),支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人,并在天內(nèi)交回注銷(xiāo)。支票填錯(cuò),不得涂改,應(yīng)加蓋作廢章以示作廢,丟失支票要立即向銀行掛失。

  十、每月核對(duì)銀行存款,填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查詢(xún),做到賬賬相符。

  十一、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額或以白條頂現(xiàn)金庫(kù)存。嚴(yán)禁挪用公款,或以長(zhǎng)補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)如實(shí)反映,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

  十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行,編制日?qǐng)?bào)表。收款收據(jù)存根及時(shí)復(fù)核,并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后能更正的立即更正,需要賠償?shù)膽?yīng)及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo),酌情給予賠償處理。

  十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作,并由財(cái)務(wù)科保管,后交醫(yī)院檔案部門(mén)保管。

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度3

  1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳“會(huì)計(jì)法”,維護(hù)財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,保護(hù)幼兒園財(cái)產(chǎn)的安全。

  2、根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、財(cái)產(chǎn)管理員崗位。

  3、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定,建立會(huì)計(jì)賬冊(cè),進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

  4、幼兒園的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)人員協(xié)助園長(zhǎng)管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作,在上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

  5、編制和執(zhí)行幼兒園的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃,擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度,做好記賬、算賬、報(bào)賬工作。堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算,精打細(xì)算,厲行節(jié)約,合理分配,提高資金使用效率。

  6、幼兒園出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)手續(xù),認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。

  7、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好幼兒園各項(xiàng)資金的管理工作。認(rèn)真審核幼兒園的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證,各種憑證內(nèi)容必須真實(shí)完整。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),不設(shè)賬外賬,不設(shè)小金庫(kù)。

  8、做好財(cái)務(wù)檔案工作,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料,妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。

  9、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度,并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法,不擅自購(gòu)買(mǎi)控購(gòu)商品,執(zhí)行幼兒園采購(gòu)制度。

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度4

  為了提高基金使用效率,促進(jìn)學(xué)前教育的發(fā)展,這些管理,特制訂本規(guī)則按照會(huì)計(jì)法律,公共機(jī)構(gòu)(20xx)的會(huì)計(jì)系統(tǒng),預(yù)算法律的中華人民共和國(guó)(20xx年)和其他相關(guān)國(guó)家法律、法規(guī),結(jié)合幼兒園的特點(diǎn)。

  財(cái)務(wù)管理的基本原則:執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則;正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系、國(guó)家利益與集體利益、個(gè)人利益的關(guān)系。

  幼兒園財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制幼兒園經(jīng)費(fèi)預(yù)算,加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,提高經(jīng)費(fèi)使用效率;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度:幼兒園經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,制定財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,如實(shí)反映幼兒園的財(cái)務(wù)狀況。

  1、關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度

  1、法人全面負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)工作。

  2、幼兒園財(cái)務(wù)管理的基本原則:實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的制度。幼兒園財(cái)務(wù)活動(dòng)在園長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,由上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。在總監(jiān)的指導(dǎo)下,管理園區(qū)的財(cái)務(wù)活動(dòng),對(duì)園區(qū)內(nèi)的各項(xiàng)賬目進(jìn)行檢查和監(jiān)督,接受上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

  3、幼兒園的財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé),有權(quán)要求幼兒園的全體員工嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,有權(quán)參與金融活動(dòng)相關(guān)單位準(zhǔn)備的基金,簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,并有權(quán)監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)收支,本單位資金的使用和財(cái)產(chǎn)的保管。

  2、單位預(yù)算管理

  幼兒園應(yīng)當(dāng)按照“控制預(yù)算,統(tǒng)籌安排,保證重點(diǎn),收支平衡”的原則編制每學(xué)期的預(yù)算。

  1、制備方法:

  收入預(yù)算:考慮幼兒園維持正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的基本需要,參照上年度預(yù)算執(zhí)行情況,根據(jù)預(yù)算年度收入的增減因素和措施計(jì)算編制。

  經(jīng)費(fèi)預(yù)算:根據(jù)幼兒園自身的財(cái)力、正常的教育活動(dòng)和幼兒園的發(fā)展規(guī)劃,合理安排其他必要的經(jīng)費(fèi)。

  2、預(yù)算編制審批:

  每年年底,幼兒園財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員討論并批準(zhǔn)下一學(xué)年預(yù)算的具體安排。(人事支出、日常辦公支出、項(xiàng)目支出)報(bào)上級(jí)財(cái)政主管部門(mén)審核、批準(zhǔn)、備案。重大事項(xiàng)的預(yù)算調(diào)整,由財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論,報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)。

  3、預(yù)算外收入管理

  1、收入包括教育、食品和其他收入。

  2、幼兒園必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策法規(guī),依法組織收入,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),使用合法票據(jù)。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶,統(tǒng)一管理和使用。

  4、支出管理

  1、嚴(yán)格執(zhí)行審批和報(bào)銷(xiāo)程序,實(shí)行“法人”審批責(zé)任制。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后,由經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)、園長(zhǎng)、副園長(zhǎng)審批簽字。報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包括:工資、社保支出、員工福利費(fèi)、辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、水電費(fèi)、暖氣費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、固定資產(chǎn)投資等費(fèi)用。

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度5

  一、考核方式:

  采用100分制,即中心各崗位人員每月滿分為100分,凡對(duì)照考核內(nèi)容需扣分者,均從中扣除。

  二、考核內(nèi)容:

  考核從業(yè)務(wù)處理、出勤及服務(wù)等方面進(jìn)行,具體為:

  業(yè)務(wù)處理方面:

  1、按時(shí)處理每筆業(yè)務(wù),當(dāng)月單位結(jié)帳、報(bào)表處理、憑證裝訂在次月7日前完成(每月1—5日為月終處理時(shí)間、原則上不辦理報(bào)帳,支取工資業(yè)務(wù)除外),每一個(gè)單位或每推遲一天扣1分,最高扣分10分;考核記帳會(huì)計(jì)、出納。

  2、會(huì)計(jì)科目使用正確,憑證裝訂整潔,業(yè)務(wù)印章齊全。有一處不符合規(guī)定者,扣1分,最高扣10分;考核記帳會(huì)計(jì)。

  3、原始憑證審核嚴(yán)格按有關(guān)制度要求辦理,拒付會(huì)計(jì)憑證要有詳細(xì)文字記錄,并提出糾正措施。有一張不合規(guī)的原始憑證扣1分,最高扣分20分;考核主管會(huì)計(jì)。

  4、銀行對(duì)帳單與存款帳按月核對(duì),未做帳項(xiàng)做出記錄,缺一筆扣1分,考核出納會(huì)計(jì)。

  5、涉及政府采購(gòu)目錄范圍內(nèi)的項(xiàng)目支出,必須具有政府必備手續(xù)。有一例不合規(guī)扣1分,最高扣分20分;考核主管會(huì)計(jì)。

  6、嚴(yán)格結(jié)算紀(jì)律,對(duì)超過(guò)限額的款項(xiàng)結(jié)算要辦理轉(zhuǎn)帳(規(guī)定可以使用現(xiàn)金者除外),且付款去向與發(fā)票來(lái)源一致,有一例不合規(guī)扣1分,最高扣30分;考核出納會(huì)計(jì)、記帳會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)。

  7、單位備用金管理。對(duì)超額使用備用金單位應(yīng)及時(shí)催促報(bào)帳,月底有超額使用備用金單位者,每月一個(gè)單位超額扣0.5分。對(duì)記帳會(huì)計(jì)實(shí)行考核。

  8、大額款項(xiàng)(5萬(wàn)元)支付應(yīng)有中心主任簽字(主任請(qǐng)假時(shí)由分管局長(zhǎng)簽字),簽字環(huán)節(jié)在主管會(huì)計(jì)審核之后,由主管會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)交主任簽字,有一例不合規(guī)扣1分?己酥鞴軙(huì)計(jì)。

  9、所有原始憑證必須經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核后方可記帳、付款,有例違規(guī)者,取消記帳會(huì)計(jì)當(dāng)月考核資格。

  出勤及服務(wù)方面:

  中心人員必須按時(shí)出勤,為單位提供優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)。

  1、正常上班時(shí)間遲到者,一次扣0.5分,請(qǐng)事假1天扣1分,當(dāng)月事假超過(guò)5天者(含5天,下同),取消當(dāng)月考核資格;請(qǐng)病假1天扣0.5分,當(dāng)月請(qǐng)假超過(guò)10天者,取消當(dāng)月考核資格。病、事假必須以書(shū)面形式請(qǐng)假并按規(guī)定審批,否則視為缺勤;缺勤1天扣2分,當(dāng)月缺勤達(dá)5天者,取消資格。

  2、中心人員除節(jié)假日、休息日外,中午禁止飲酒。

  3、中心人員禁止同來(lái)辦業(yè)務(wù)員爭(zhēng)吵,凡發(fā)生爭(zhēng)吵者,無(wú)論理由如何,一律取消當(dāng)月考核資格,然后視情節(jié)報(bào)局里研究處理。

  4、中心人員按時(shí)值日,打掃衛(wèi)生,缺1次扣2分。

  5、中心設(shè)征求意見(jiàn)箱,凡是中心人員因服務(wù)態(tài)度差、業(yè)務(wù)處理不按規(guī)定而受到單位提出異議者,一次扣2分,三次取消當(dāng)月考核資格。

  三、獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)

  中心對(duì)各崗位會(huì)計(jì)按月考核,并與財(cái)政局對(duì)中心的考核補(bǔ)助掛鉤,以中心每月各崗位會(huì)計(jì)得分總數(shù)為權(quán)數(shù)(中心主任及其他非會(huì)計(jì)崗位專(zhuān)職人員按平均得分),計(jì)算出每人每月考核補(bǔ)助。對(duì)年度內(nèi)三次出現(xiàn)得分最低者,建議局里調(diào)整提工作崗位。

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度6

  第一章總則

  第一條為加強(qiáng)本基金會(huì)的'財(cái)務(wù)管理,依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,按照合法、安全、有效的原則實(shí)現(xiàn)基金的保值、增值,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和本基金會(huì)章程,制定本辦法。

  第二條本基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是通過(guò)資金的管理和運(yùn)用,對(duì)基金會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行綜合管理。具體包括:管理各項(xiàng)收入,降低成本費(fèi)用,合理安排和使用各項(xiàng)資金;加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,提高資金使用效益;建立健全財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)程,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查;維護(hù)基金會(huì)財(cái)產(chǎn)完好,充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)效益;開(kāi)展財(cái)務(wù)分析,參與基金會(huì)財(cái)務(wù)決策,規(guī)范財(cái)務(wù)信息披露,促進(jìn)基金會(huì)建設(shè)和事業(yè)發(fā)展。

  第三條本基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)管理體制、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、票據(jù)管理、成本(費(fèi)用)管理、物資管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露等。

  第四條本基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度由理事會(huì)授權(quán)秘書(shū)長(zhǎng)依據(jù)基金會(huì)章程和本辦法制訂并實(shí)施。

  第五條財(cái)務(wù)管理是基金會(huì)管理的重要組成部分,本基金會(huì)根據(jù)章程規(guī)定,切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范財(cái)務(wù)核算,保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。

  第六條本基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則。在理事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)歸口秘書(shū)處統(tǒng)一管理。

  第二章財(cái)務(wù)管理體制

  第七條理事會(huì)是本基金會(huì)的決策機(jī)構(gòu)。理事會(huì)定期審議基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告,并決定財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題;秘書(shū)長(zhǎng)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)基金會(huì)的財(cái)務(wù)日常管理工作。

  第八條本基金會(huì)配備具有專(zhuān)業(yè)資格的財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)不得兼任出納。財(cái)務(wù)人員必須按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí),必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

  第九條本基金會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)依法接受社會(huì)公眾和業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督,每年接受財(cái)務(wù)審計(jì)。

  第十條本基金會(huì)理事會(huì)換屆和更換法定代表人及秘書(shū)長(zhǎng)之前,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

  第十一條本基金會(huì)采用二級(jí)帳戶體系,即基金會(huì)在基本帳戶下設(shè)立二級(jí)明細(xì)帳戶,記載所管理的各項(xiàng)目(基金)的收支明細(xì)和余額,捐贈(zèng)人可以直接了解每筆收支的明細(xì)情況。

  第三章預(yù)算管理

  第十二條本基金會(huì)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略,按照年度工作計(jì)劃和任務(wù),本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點(diǎn)、收入支出協(xié)調(diào)的原則,堅(jiān)持勤儉辦事的方針,編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

  第十三條秘書(shū)處根據(jù)年度工作計(jì)劃,編制各項(xiàng)目的"收入"、"業(yè)務(wù)活動(dòng)成本"、"管理費(fèi)用"等預(yù)算初稿,經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)審核后,形成年度財(cái)務(wù)總預(yù)算。財(cái)務(wù)總預(yù)算經(jīng)理事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  第十四條秘書(shū)處在編制年度預(yù)算時(shí),收入預(yù)算參考上年預(yù)算執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃合理預(yù)測(cè)制定,業(yè)務(wù)活動(dòng)成本和管理費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和工作計(jì)劃,本著量入為出、厲行節(jié)約的原則,按基金會(huì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或工作量測(cè)算編制。

  第十五條秘書(shū)處須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。因工作計(jì)劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整,或者人員發(fā)生較大變化,需要調(diào)整預(yù)算時(shí),由秘書(shū)處報(bào)秘書(shū)長(zhǎng),提交理事長(zhǎng),理事長(zhǎng)提交理事會(huì)重新審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。在年內(nèi)季末和年末,秘書(shū)處應(yīng)總結(jié)、分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn),報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)和理事長(zhǎng)。預(yù)算執(zhí)行情況納入秘書(shū)處的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。

  第四章收入管理

  第十六條本基金會(huì)分類(lèi)核算捐贈(zèng)收入與捐贈(zèng)以外其他收入。

  第十七條本基金會(huì)根據(jù)各項(xiàng)收入性質(zhì)嚴(yán)格劃分限定性收入和非限定性收入,各項(xiàng)收入均納入年度總預(yù)算統(tǒng)籌計(jì)劃。

  第十八條本基金會(huì)各項(xiàng)收入均歸口由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理和核算,并與捐贈(zèng)人簽訂《捐贈(zèng)合同》,嚴(yán)格捐贈(zèng)票據(jù)及其他票據(jù)的使用和簽發(fā)。

  第五章支出管理

  第十九條本基金會(huì)各項(xiàng)支出的安排必須有利于公益慈善事業(yè)的發(fā)展,必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則,嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

  第二十條各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)必須按照理事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行資助支出和費(fèi)用支出,并嚴(yán)格按照《捐贈(zèng)合同》安排資助計(jì)劃;建立健全各項(xiàng)支出管理和審批制度,兩千元以上的大額資金在撥付前,應(yīng)填寫(xiě)《撥付資金申請(qǐng)表》。

  第二十一條本基金會(huì)工作人員工資福利和行政辦公支出不超過(guò)當(dāng)年總支出的百分之十。

  第二十二條本基金會(huì)的費(fèi)用支出按以下權(quán)限進(jìn)行審批:

  1、項(xiàng)目(計(jì)劃)在年度預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的費(fèi)用支出,十萬(wàn)元以上費(fèi)用支出由理事會(huì)決議審批。

  2、五萬(wàn)元以上至十萬(wàn)元費(fèi)用支出由理事長(zhǎng)最終審批。

  3、一萬(wàn)元以上至五萬(wàn)元費(fèi)用支出由秘書(shū)長(zhǎng)最終審批。

  4、一萬(wàn)元以下費(fèi)用支出由執(zhí)行秘書(shū)長(zhǎng)最終審批。

  第二十三條使用、轉(zhuǎn)交受托代理資產(chǎn)和明確了具體使用方式的捐贈(zèng)資產(chǎn),由秘書(shū)長(zhǎng)提交理事長(zhǎng)審批后撥付。

  資金支付流程,基金會(huì)資金支付包括以下兩種方式,一是脊柱側(cè)彎項(xiàng)目捐贈(zèng)資金支付,基金會(huì)網(wǎng)上平臺(tái)審批后,由經(jīng)辦人填制《付款通知書(shū)》(見(jiàn)附表一)經(jīng)執(zhí)行秘書(shū)長(zhǎng)簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)人員付款。二是基金會(huì)捐贈(zèng)項(xiàng)目及業(yè)務(wù)開(kāi)支,首先由經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用審批單》見(jiàn)(附表

  二、附表三),說(shuō)明資金支付內(nèi)容、金額,根據(jù)資金額度逐級(jí)審批。

  差旅報(bào)銷(xiāo)單是《費(fèi)用審批單》的支持依據(jù)。便于財(cái)務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目核算的費(fèi)用分配。

  第二十三條受助人應(yīng)與基金會(huì)簽訂《資助合同》,收到基金會(huì)資助的貨幣或物資后,應(yīng)向基金會(huì)出具收據(jù)。

  第六章票據(jù)管理

  第二十四條本基金會(huì)出納負(fù)責(zé)保管《接受捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)》、支票等各類(lèi)票據(jù),并做好輔助記錄。票據(jù)存根按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定保管,不得隨意銷(xiāo)毀。

  第七章成本(費(fèi)用)管理

  第二十五條成本核算的基本任務(wù)是反映項(xiàng)目管理、執(zhí)行和服務(wù)過(guò)程的各項(xiàng)耗費(fèi),并結(jié)合預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核,合理安排使用人力、物力、財(cái)力,降低成本(費(fèi)用),改善項(xiàng)目管理,為慈善事業(yè)和公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎(chǔ)。

  第二十六條成本(費(fèi)用)一般包括業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用、籌資費(fèi)用和其他費(fèi)用等。本基金會(huì)根據(jù)《民間非營(yíng)利會(huì)計(jì)制度》制定相應(yīng)的成本費(fèi)用核算辦法,建立和健全項(xiàng)目成本(費(fèi)用)核算制度。

  第二十七條有關(guān)成本(費(fèi)用)核算的原始記錄、憑證、帳、費(fèi)用匯總和分配表等資料,內(nèi)容必須完整、真實(shí),記載和編制必須及時(shí),必須如實(shí)反映項(xiàng)目在管理和服務(wù)過(guò)程中的各種耗費(fèi)。

  第二十八條因項(xiàng)目策劃、信息溝通、捐贈(zèng)服務(wù)及捐款籌集等,需向捐贈(zèng)人提供項(xiàng)目或活動(dòng)成本估算,由財(cái)務(wù)人員與相關(guān)項(xiàng)目管理人員負(fù)責(zé)。在提交成本估算前,應(yīng)經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)。項(xiàng)目成本(費(fèi)用)估算,按照成本核算的原則和方法進(jìn)行,必須提供可靠的人力、物資、費(fèi)用支出的估算依據(jù)。

  第八章物資管理

  第二十九條物資是資金的實(shí)物形態(tài)之一。物資管理要貫徹統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則,既要保證公益慈善事業(yè)的需要,又要防止物資積壓和損失浪費(fèi),最大限度地發(fā)揮物資的效益。

  第三十條物資管理包括:固定資產(chǎn)管理、低值易耗品管理和捐贈(zèng)物資管理等。

  第三十一條固定資產(chǎn)是用于基金會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng),單位價(jià)值在二千元以上、使用年限超過(guò)一年的辦公設(shè)備或其他設(shè)施;單位價(jià)值雖未達(dá)到二千元,但使用年限在一年以上的大批同類(lèi)物資,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理;單位價(jià)值雖已超過(guò)二千元,但易損壞、更換頻繁的,不作為固定資產(chǎn)管理。

 。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)按用途分類(lèi)管理,并建立驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、保管、調(diào)撥、登記、折舊、檢查和維修制度,做到帳帳相符,帳實(shí)相符。

 。ǘ┳⒅匕l(fā)揮固定資產(chǎn)的效益,購(gòu)(建)固定資產(chǎn)特別是房產(chǎn)等,必須進(jìn)行可行性論證,提出兩種以上方案,擇優(yōu)選用。

 。ㄈ┘訌(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)廢、處理的管理,確屬不能或不宜使用的固定資產(chǎn),可以作報(bào)廢處理;確屬閑置不需要的固定資產(chǎn),應(yīng)按規(guī)定的程序處理,避免積壓,造成損失浪費(fèi)。

  第三十二條低值易耗品是指單位價(jià)值較低、容易損耗、不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種工器具以及辦公用品等。

  低值易耗品的購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)、保管等須審批程序規(guī)范,管理控制科學(xué)。在保證工作需要的前提下,降低材料和低值易耗品的庫(kù)存和消耗。

  第三十三條捐贈(zèng)物資是基金會(huì)募集的非貨幣性捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn),包括教學(xué)用品、圖書(shū)、藥品、保健品、醫(yī)療器械、糧食、食品、帳篷、棉被、衣物、玩具等物資。捐贈(zèng)物資管理辦法另行制定。

  第九章財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督

  第三十四條財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督是認(rèn)識(shí)、掌握財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)律,提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,促進(jìn)慈善事業(yè)和公益事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。

  第三十五條財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括:預(yù)算執(zhí)行情況,資金運(yùn)用情況,成本(費(fèi)用)情況,財(cái)產(chǎn)物資的使用、管理情況等。基金會(huì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目管理和服務(wù)特點(diǎn),建立科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。通過(guò)分析,反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果,并將分析結(jié)果及時(shí)提交給秘書(shū)處和理事會(huì),為其進(jìn)行決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。

  第三十六條基金會(huì)財(cái)務(wù)人員要通過(guò)收支審核、財(cái)務(wù)分析等,對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金運(yùn)用、物資管理等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)違反國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,要及時(shí)予以制止、糾正;性質(zhì)比較嚴(yán)重的,要向秘書(shū)長(zhǎng)、理事長(zhǎng)報(bào)告。

  第十章財(cái)務(wù)決算

  第三十七條年度財(cái)務(wù)決算是年度會(huì)計(jì)期間公益慈善項(xiàng)目的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)效益等基本情況的綜合反映,是全面了解和掌握運(yùn)營(yíng)狀況的重要手段。

  第三十八條本基金會(huì)在嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)和資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)的基礎(chǔ)上,以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)的會(huì)計(jì)帳簿為基本依據(jù),認(rèn)真組織財(cái)務(wù)決算編制和報(bào)表工作,做到帳表一致、帳帳一致、帳證一致、帳實(shí)一致。

  第三十九條本基金會(huì)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告,并接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)。

  第四十條本基金會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外披露須經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

  第十一章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露

  第四十一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是捐贈(zèng)人、管理人和理事會(huì)等基金會(huì)利益相關(guān)方了解基金會(huì)資源狀況、負(fù)債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來(lái)源。財(cái)務(wù)信息披露是建立社會(huì)公信力的重要環(huán)節(jié),其主要形式是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

  第四十二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)構(gòu)成。按照《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,本基金會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表,同時(shí)包括會(huì)計(jì)報(bào)表附注,說(shuō)明基金會(huì)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要項(xiàng)目的具體說(shuō)明和未在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要信息的說(shuō)明等。

  第四十三條本基金會(huì)建立定期財(cái)務(wù)信息披露制度,提供真實(shí)、及時(shí)、公允的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息;按照基金會(huì)章程的規(guī)定定期在基金會(huì)網(wǎng)站及相關(guān)媒體上公布審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

  第四十四條以單一項(xiàng)目或捐贈(zèng)人為報(bào)告主體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)按《會(huì)計(jì)制度》核算并編制,報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)審閱批準(zhǔn)后,方可對(duì)外提供或披露。重大財(cái)務(wù)信息的披露必須納入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容,由秘書(shū)長(zhǎng)提交理事長(zhǎng)批準(zhǔn)后對(duì)外披露。

  第十二章會(huì)計(jì)檔案管理

  第四十五條會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映基金會(huì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)資料。

  第四十六條本基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行,實(shí)行專(zhuān)人管理。會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)整理歸檔。

  第四十七條本基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案不得外借,遇有特殊情況,須經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)后,可以提供查閱或復(fù)制,并辦理登記手續(xù)。

  第四十八條銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案須按規(guī)定程序?qū)徟?duì)到期未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證及其他未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷(xiāo)毀,單獨(dú)抽出另行立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

  第十三章附則

  第四十九條本辦法未涉及由投資形成的資產(chǎn)及其它資產(chǎn),此類(lèi)資產(chǎn)的管理辦法另行制定。

  第五十條本辦法自理事會(huì)會(huì)議通過(guò)之日起施行,由秘書(shū)長(zhǎng)監(jiān)督實(shí)施。第五十一條本辦法的修訂由秘書(shū)長(zhǎng)提出修改意見(jiàn),報(bào)理事會(huì)審議通過(guò)后施行。

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度7

  為了進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,達(dá)到節(jié)減支出、合理負(fù)擔(dān)、保障各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的目的,特制定本制度。

  一、公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行“厲行節(jié)約,量入為出;保證重點(diǎn),兼顧其他;統(tǒng)一管理,嚴(yán)格審批”的管理辦法。

  二、委機(jī)關(guān)各科室業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支一律集中由局財(cái)務(wù)室管理,各科室不得自行設(shè)立現(xiàn)金和費(fèi)用支出賬戶。委財(cái)務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)上月經(jīng)費(fèi)收支情況,正確反映收支結(jié)果,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

  三、委各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,堅(jiān)持先報(bào)告后審批,先批后用的原則,實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人,做到手續(xù)齊全。

  四、嚴(yán)格現(xiàn)金管理。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí),必須實(shí)行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫(kù)存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門(mén)規(guī)定的限額。

  五、加強(qiáng)銀行存款賬戶管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人要對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證;辦理支付業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批、審核、經(jīng)手人簽字(或蓋章)的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款;辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人員要根據(jù)計(jì)劃,憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批、股長(zhǎng)審核的收款單位收據(jù)辦理?yè)芸睿晦k理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導(dǎo)審批,代辦員、經(jīng)手人簽字(或蓋章),主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對(duì)原始憑證審核管理,隨時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)提供存款余額等信息。

  六、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)撥款、指標(biāo)外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)、委領(lǐng)導(dǎo)審批,各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)。

  七、加強(qiáng)印鑒、支票管理。財(cái)務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內(nèi)控制度。財(cái)務(wù)公章、轉(zhuǎn)賬支票由會(huì)計(jì)保管;

  八、杜絕借用公款。凡委機(jī)關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的,需本人自行墊付,公事結(jié)束后將原始憑證按時(shí)上交財(cái)務(wù),并按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)。

  九、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)。各股室無(wú)自行采購(gòu)權(quán)。小額采購(gòu)辦公用品,由辦公室人員采購(gòu);各科室特殊需要的大額物品,由相關(guān)科室提出申請(qǐng),經(jīng)分管書(shū)記同意,書(shū)記批準(zhǔn)。

  十、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,以身作則,遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。發(fā)現(xiàn)違反本財(cái)務(wù)制度的行為,視其情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分,通報(bào)批評(píng)并取消相關(guān)科室、相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年評(píng)先、評(píng)優(yōu)資格。

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度8

  1,嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定建立健全會(huì)計(jì)賬簿,最好配有兼職會(huì)計(jì)?h財(cái)政負(fù)擔(dān)的供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)和自費(fèi)人員寄養(yǎng)經(jīng)費(fèi)、個(gè)人或集體捐贈(zèng)和資助的款物及使用等一切經(jīng)費(fèi)收支都必須入賬,做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。

  2,經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要有原始憑證,采購(gòu)貨物要有專(zhuān)人驗(yàn)收,報(bào)銷(xiāo)憑證由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、院長(zhǎng)簽字后方可入賬,不符合手續(xù)的憑證不得入賬。

  3,堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi),自覺(jué)接受院內(nèi)供養(yǎng)老人和有關(guān)部門(mén)的檢查監(jiān)督,做到收支賬目每季公布一次,食堂帳目每月公布一次。

  4,及時(shí)申領(lǐng)經(jīng)費(fèi),保證供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)按時(shí)、足額到位。

  5,嚴(yán)肅遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,敬老院任何經(jīng)費(fèi)嚴(yán)禁私人借用,不得以任何理由挪用。

  6,建立健全固定資產(chǎn)賬目,購(gòu)置和制作的各類(lèi)生活設(shè)施,要如實(shí)登記入賬。堅(jiān)持一年一次的固定資產(chǎn)清查,填表造冊(cè)存檔,并上報(bào)縣民政局,確保敬老院的財(cái)產(chǎn)完整。

  7,集中保管閑置固定資產(chǎn),落實(shí)專(zhuān)人管理,防止流失。

  8,按實(shí)際需要有計(jì)劃地購(gòu)置日常生活用品,確保入院入住老人生活。

  確山縣盤(pán)龍享樂(lè)園養(yǎng)老中心

  財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度9

  為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要,規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)事業(yè)發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和國(guó)家有關(guān)法規(guī),結(jié)合x(chóng)x中心衛(wèi)生院特點(diǎn)制定本制度。

  一、 預(yù)算管理

  在xx市會(huì)計(jì)核算中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核算中心”)的指導(dǎo)下,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,遵循“以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的原則,于每年初詳實(shí)編制本年度收支計(jì)劃,報(bào)衛(wèi)生局會(huì)同財(cái)政局核定。中心衛(wèi)生院要按照核定的預(yù)算,依法組織收入,嚴(yán)格控制支出。

  二、收入管理

 。ㄒ唬┲行男l(wèi)生院嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)政策、收費(fèi)范圍、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)組織收入,做到不超收、不漏收、不亂收。

 。ǘ┲行男l(wèi)生院各項(xiàng)收入必須統(tǒng)一管理。任何個(gè)人和科室都不得代收費(fèi)和截留,更不得私設(shè)小金庫(kù)及賬外設(shè)賬。

 。ㄈ┲行男l(wèi)生院要加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理。收費(fèi)必須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的票據(jù),嚴(yán)禁使用自制票據(jù)或白條收費(fèi)。票據(jù)必須專(zhuān)人保管,嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)登記、繳銷(xiāo)制度,不得轉(zhuǎn)借;嚴(yán)禁虛開(kāi)、多開(kāi)或套開(kāi)金額;嚴(yán)禁收費(fèi)不開(kāi)票據(jù),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以上行為,按有關(guān)法律、法規(guī)嚴(yán)肅處理。

  (四)中心衛(wèi)生院各項(xiàng)收入要及時(shí)繳存開(kāi)戶銀行,確保資金安全,不得隨意坐支和挪用。

  三、支出管理

 。ㄒ唬┲行男l(wèi)生院各項(xiàng)支出要符合財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定。

 。ǘ┲行男l(wèi)生院各項(xiàng)支出必須憑合法的原始憑證報(bào)銷(xiāo),原始憑證必須具備業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容、單位、數(shù)量、金額、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途、經(jīng)辦人員簽名、實(shí)物類(lèi)驗(yàn)收簽名等必備要素。各項(xiàng)支出必須堅(jiān)持“一支筆”簽字審批制度,原始憑證要做到內(nèi)容真實(shí)合法、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)完備。

  (三)中心衛(wèi)生院要足額提取職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、住房公積金和失業(yè)保險(xiǎn)金等相關(guān)基金和有關(guān)福利費(fèi)用,并按有關(guān)規(guī)定足額繳納。

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