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銀行結(jié)算賬戶(hù)自查報(bào)告
在當(dāng)下社會(huì),報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高,我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。我敢肯定,大部分人都對(duì)寫(xiě)報(bào)告很是頭疼的,以下是小編整理的銀行結(jié)算賬戶(hù)自查報(bào)告,歡迎大家分享。
銀行結(jié)算賬戶(hù)自查報(bào)告1
按照xxxxxx號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支會(huì)業(yè)務(wù)管理的通知》,我支行對(duì)辦理的各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)管理工作進(jìn)行了全面細(xì)致的自查,F(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下:
一、認(rèn)真組織學(xué)習(xí),嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定
我支行認(rèn)真組織全體會(huì)計(jì)人員對(duì)此次中國(guó)人民銀行下發(fā)的通知進(jìn)行了學(xué)習(xí),通過(guò)對(duì)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付、賬戶(hù)年檢及反洗錢(qián)報(bào)送等相關(guān)問(wèn)題的進(jìn)行解讀,使所有人員理解并掌握操作要點(diǎn),統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí),提高了對(duì)賬戶(hù)管理和反洗錢(qián)工作重要性的認(rèn)識(shí),確保了制度的執(zhí)行到位。
二、人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理自查情況
(一)銀行結(jié)算賬戶(hù)內(nèi)部控制和管理情況。
我行日常工作中能?chē)?yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則 》、《反洗錢(qián)法》等相關(guān)法律制度規(guī)定辦理單位銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)。按照“了解你的客戶(hù)”的原則,建立了客戶(hù)身份登記制度,嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶(hù)程序,審查開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性、完整性和有效性,通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)確認(rèn)開(kāi)戶(hù)單位法人和經(jīng)辦人的身份。
(二)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)辦理情況。
我行現(xiàn)共有賬戶(hù)xx個(gè),其中:基本存款賬戶(hù)xx個(gè)、一般存款賬戶(hù)xx個(gè)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)xx個(gè)……
1、檢查所有開(kāi)立的基本戶(hù)和核準(zhǔn)類(lèi)專(zhuān)戶(hù)都具有人民銀行核準(zhǔn)的開(kāi)戶(hù)許可證,開(kāi)戶(hù)單位提供的開(kāi)戶(hù)資料和證明真實(shí)、齊全,符合人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理和使用要求。
2、經(jīng)辦人為單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理單位銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立業(yè)務(wù)的,我行嚴(yán)格審查被授權(quán)人是否為授權(quán)單位工作人員,我行在有授權(quán)書(shū)的情況下通過(guò)電話(huà)錄音核實(shí)開(kāi)戶(hù)行為的真實(shí)性。
3、結(jié)算賬戶(hù)資料合規(guī)、完整。經(jīng)檢查,未發(fā)生偽造、變?cè)炀用裆矸葑C、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等開(kāi)戶(hù)證明文件騙取開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的案件,沒(méi)有可疑或已超過(guò)有效期的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批文等開(kāi)戶(hù)證明辦理開(kāi)戶(hù)的.現(xiàn)象。開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)規(guī)范,留存資料中的組織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印證件齊全,開(kāi)戶(hù)資料按照會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
4、對(duì)于結(jié)算賬戶(hù)內(nèi)容盡職審查,通過(guò)再次比對(duì)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)與我行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶(hù)身份資料一致,確保賬戶(hù)名稱(chēng)與預(yù)留名稱(chēng)一致且符合規(guī)定。
5、結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)程序合規(guī)。在開(kāi)立一般存款帳戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)于5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案,備案類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料的保存完整;對(duì)于存款戶(hù)進(jìn)行信息變更的,及時(shí)對(duì)相關(guān)文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查,并在2個(gè)工作日內(nèi)辦理變更及報(bào)備手續(xù)。撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù),
自撤銷(xiāo)賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。
6、認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定。對(duì)于新開(kāi)立的單位銀行結(jié)算戶(hù),我行自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后,辦理付款業(yè)務(wù)。通過(guò)調(diào)閱存款分戶(hù)賬進(jìn)一步核查,沒(méi)有發(fā)現(xiàn)一般存款賬戶(hù)提取現(xiàn)金的現(xiàn)象,專(zhuān)用存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金嚴(yán)格按人民銀行規(guī)定辦理,嚴(yán)格按照法規(guī)制度辦理人民幣現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。
7、所有開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)執(zhí)行年檢制度,對(duì)于未按時(shí)年檢的賬戶(hù)我支行在均對(duì)客戶(hù)進(jìn)行通知同時(shí)對(duì)相關(guān)賬戶(hù)進(jìn)行暫禁處理。接下來(lái),將對(duì)于拒不參加年檢或年檢不合格的存款人辦理銷(xiāo)戶(hù)。
(三)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)情況。
我行現(xiàn)共有賬戶(hù)xx戶(hù),其中銀行卡類(lèi)賬戶(hù)xx戶(hù)。受理銀行卡申請(qǐng)時(shí),通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查身份公民身份信息,對(duì)于聯(lián)網(wǎng)核查無(wú)記錄的同時(shí)審核客戶(hù)其他有效證件如戶(hù)口簿,并通過(guò)身份證鑒別儀進(jìn)行證件鑒別,嚴(yán)格落實(shí)客戶(hù)身份識(shí)別和賬戶(hù)實(shí)名制,確保申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)資料真實(shí)、完整、合規(guī)。我行通過(guò)制定《xx銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)管理規(guī)定》,嚴(yán)格執(zhí)行《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》確實(shí)落實(shí)客戶(hù)身份識(shí)別制度和賬戶(hù)實(shí)名制,不存在匿名或假名賬戶(hù)。對(duì)于個(gè)人代辦借記卡,柜臺(tái)人員是通過(guò)詢(xún)問(wèn)客戶(hù)本人,盡可能要求客戶(hù)提供工作證件及相關(guān)客戶(hù)經(jīng)理了解和審查代理人的職業(yè)背景、代辦目的和代辦性質(zhì)的,同時(shí)做到在賬戶(hù)開(kāi)立的現(xiàn)場(chǎng)通過(guò)錄音電話(huà)聯(lián)系被代理人進(jìn)行核實(shí),并留存電話(huà)記錄等聯(lián)系資料,在被代理人無(wú)異議的情況下進(jìn)行開(kāi)戶(hù)。對(duì)于單位員工集體開(kāi)立借記卡賬戶(hù)的,采取批量開(kāi)卡方式,通過(guò)簽訂代發(fā)協(xié)議規(guī)定單位應(yīng)對(duì)員工身份的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。批量開(kāi)卡須修改密碼后方能正常使用。
三、人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的自查情況
我行嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》等法規(guī)制度,加強(qiáng)轉(zhuǎn)賬、匯兌等業(yè)務(wù)管理,對(duì)大額可疑交易按規(guī)定報(bào)告中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心。
對(duì)于單位銀行結(jié)算賬戶(hù)向個(gè)人轉(zhuǎn)賬單筆超過(guò)5萬(wàn)元的,我們要求提供個(gè)人身份證復(fù)印件并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。對(duì)于賬戶(hù)資金急中轉(zhuǎn)入,分散轉(zhuǎn)出;快進(jìn)快出,不留余額;拆分交易,故意規(guī)避交易限額;對(duì)外收付與單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符等情況,我行拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。對(duì)于辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的,通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查取款人及代理人的身份證件給予輸。有合理理由認(rèn)為現(xiàn)金支取與洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的,我行及時(shí)按規(guī)定報(bào)告中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心,同時(shí)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告。
四、反洗錢(qián)的自查情況
我行能認(rèn)真落實(shí)反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度有關(guān)要求的執(zhí)行,嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等規(guī)章制度,沒(méi)有違規(guī)操作現(xiàn)象。按要求制定反洗錢(qián)工作崗位責(zé)任制,結(jié)合本行實(shí)際制定反洗錢(qián)內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施;嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)身份識(shí)別及交易記錄保存制度。認(rèn)真核對(duì)客戶(hù)身份資料并定期審核保存的客戶(hù)基本信息;嚴(yán)格執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。我行按照反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定及時(shí)上報(bào)大額和可疑支付交易,不存在遲報(bào)或漏報(bào)的情況。
五、存在問(wèn)題
1、存在賬戶(hù)報(bào)備不及時(shí)現(xiàn)象;
2、年檢情況不理想,未年檢賬戶(hù)雖進(jìn)行了凍結(jié),但占比面大;
3、個(gè)人銀行卡代理開(kāi)立,存在經(jīng)辦人員只是口頭詢(xún)問(wèn)客戶(hù)、未按規(guī)定在相關(guān)開(kāi)戶(hù)資料注明代理原因現(xiàn)象。
六、整改措施
1、加強(qiáng)對(duì)支付系統(tǒng)管理辦法的學(xué)習(xí);
2、積極開(kāi)展支付結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn),落實(shí)日常檢查。
3、強(qiáng)化宣傳,促進(jìn)支付結(jié)算發(fā)展。
銀行結(jié)算賬戶(hù)自查報(bào)告2
摘要:自從《中國(guó)人民銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》實(shí)施以來(lái),對(duì)于促使銀行賬戶(hù)管理制度化和規(guī)范銀行賬戶(hù)運(yùn)行行為,提高銀行服務(wù)質(zhì)量等方面產(chǎn)生了重要影響。但是,我國(guó)現(xiàn)行的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度仍然存在亟待完善之處。文章針對(duì)我國(guó)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度存在的問(wèn)題,提出相應(yīng)完善對(duì)策。
關(guān)鍵詞:銀行;結(jié)算賬戶(hù);管理;改革
一、我國(guó)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理存在的問(wèn)題
目前,我國(guó)銀行賬戶(hù)結(jié)算賬戶(hù)管理存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面:
1 銀行結(jié)算賬戶(hù)管理政策方面的問(wèn)題
(1)在政策掌握上對(duì)于獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)基本存款賬戶(hù)難以把握。我國(guó)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》對(duì)于單位所設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)展基本存款賬戶(hù)方面的相關(guān)政策還沒(méi)有明朗。首先,在操作中,對(duì)于應(yīng)該出具什么樣的文件來(lái)證明單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)并沒(méi)有進(jìn)行明確界定;其次,對(duì)于獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)所開(kāi)設(shè)的基本賬戶(hù)在數(shù)量上沒(méi)有進(jìn)行限定。
(2)銀行在開(kāi)設(shè)一般存款賬戶(hù)的設(shè)置條件較寬。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》中規(guī)定,一般存款賬戶(hù)主要是指存款人出于結(jié)算或者是借款等需要,在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的其它銀行中所開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶(hù),該辦法并沒(méi)有對(duì)存款人的其他結(jié)算需要進(jìn)行明確界定,并且對(duì)于其開(kāi)設(shè)的一般存款賬戶(hù)的數(shù)量也沒(méi)有進(jìn)行限定,出現(xiàn)了存款人在多個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶(hù)或者是在同一個(gè)銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶(hù)的問(wèn)題。
2 銀行結(jié)算賬戶(hù)日常操作方面存在的問(wèn)題
(1)在臨時(shí)賬戶(hù)的使用方面存在不規(guī)范問(wèn)題。特別是部分建筑企業(yè)在項(xiàng)目結(jié)束以后,沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)銷(xiāo)戶(hù),在超過(guò)期限以后并沒(méi)有辦理展期相關(guān)手續(xù),從而使臨時(shí)賬戶(hù)成為單位基本賬戶(hù)在長(zhǎng)期使用,有的外地機(jī)構(gòu)所設(shè)立的賬戶(hù)經(jīng)常成為長(zhǎng)期賬戶(hù)使用,使臨時(shí)賬戶(hù)的最長(zhǎng)期限不超過(guò)2年的相關(guān)規(guī)定成為虛設(shè)。
(2)開(kāi)戶(hù)單位所提供的資料在真實(shí)性方面難以保證。部分企業(yè)在辦理單位的結(jié)算賬戶(hù)時(shí)候,提供了一些虛假或者是無(wú)效證明。如果銀行受理其辦理基本存貨賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續(xù)的時(shí)候,要求單位提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照,但是有的企業(yè)年檢標(biāo)志是在副本之上才能反映出來(lái),容易造成單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否有效難以確認(rèn)的`問(wèn)題。雖然銀行系統(tǒng)規(guī)定必須對(duì)開(kāi)戶(hù)單位的稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼等進(jìn)行輸入,但并不能對(duì)證件的真實(shí)有效性進(jìn)行甄別,在冒用單位名義開(kāi)設(shè)賬戶(hù)的情況下,銀行部門(mén)也難以識(shí)別。
(3)對(duì)于銀行違規(guī)賬戶(hù)管理行為缺少有效懲罰措施。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》中,沒(méi)有對(duì)銀行在沒(méi)有對(duì)客戶(hù)提供的開(kāi)戶(hù)資料進(jìn)行嚴(yán)格審查,出現(xiàn)資料不真實(shí)或者不齊全的問(wèn)題所進(jìn)行的懲罰;對(duì)于銀行對(duì)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料及管理檔案沒(méi)有按照會(huì)計(jì)檔案管理的行為沒(méi)有進(jìn)行懲罰;沒(méi)有明確規(guī)定銀行對(duì)已開(kāi)設(shè)賬戶(hù)進(jìn)行嚴(yán)格年檢的行為進(jìn)行懲罰。此外,對(duì)于客戶(hù)違法賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)及使用規(guī)定的行為應(yīng)該如何處罰的問(wèn)題,也沒(méi)有做出明確規(guī)定。
二、我國(guó)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度完善對(duì)策分析
針對(duì)我國(guó)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度存在的問(wèn)題,主要可以從以下幾個(gè)方面加以不斷完善:
1 對(duì)我國(guó)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度進(jìn)行修訂完善
對(duì)于一般存款賬戶(hù)確實(shí)需要開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶(hù)的,應(yīng)該明確其它的種類(lèi)、用途和性質(zhì)。特別是要增加限制財(cái)政預(yù)算的單位客戶(hù)開(kāi)設(shè)一般賬戶(hù)的條款;并且,也要根據(jù)發(fā)展需要,對(duì)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)充和完善,特別是要對(duì)其中的罰則內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充和修訂,要對(duì)在罰則中沒(méi)有明確的或者遺漏的條文進(jìn)行喜歡,對(duì)各種處罰包括處罰額度、處罰幅度、處罰標(biāo)準(zhǔn)等操作規(guī)程進(jìn)行明確規(guī)定,以此應(yīng)對(duì)銀行擅自為存款人開(kāi)戶(hù)行為的處罰。
2 對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)
為進(jìn)一步提高銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)功能,提高操作效率,可以從以下3個(gè)方面對(duì)其系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)。
(1)要能夠增加行政許可文書(shū)的出具功能。要能夠通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)采集客戶(hù)相關(guān)信息,并生成和打印相關(guān)如準(zhǔn)予行政許可決定書(shū)和受理行政許可申請(qǐng)通知書(shū)一類(lèi)的行政許可文書(shū)。
(2)為便于發(fā)證部門(mén)進(jìn)行事后核對(duì),要能夠增加變更、銷(xiāo)戶(hù)、開(kāi)戶(hù)明細(xì)流水賬,從而完善賬戶(hù)管理檔案。
(3)要能夠增加相應(yīng)的查詢(xún)和修改功能。要增加銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)的修改和查詢(xún)功能,特別是要能夠增加單位跨地區(qū)開(kāi)立實(shí)名專(zhuān)用賬戶(hù)的功能,并且也要能夠完善系統(tǒng)查詢(xún)功能,要能夠?qū)ο到y(tǒng)中賬戶(hù)變更、撤銷(xiāo)、開(kāi)立查詢(xún)欄中的結(jié)束日期和開(kāi)戶(hù)日期等于欄目進(jìn)行完善,便于所有的開(kāi)戶(hù)信息都可以直接進(jìn)行查詢(xún)和打印。要能夠?qū)⑾到y(tǒng)中的核準(zhǔn)類(lèi)臨時(shí)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)日期調(diào)整為人民銀行的核準(zhǔn)日期,以便于進(jìn)行相應(yīng)檔案管理和查找。
3 要重點(diǎn)做好專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理工作
對(duì)于賬戶(hù)開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶(hù)的行為進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)!度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定,對(duì)于專(zhuān)用賬戶(hù)只能用于辦理各種專(zhuān)用資金,其使用范圍必須要和開(kāi)設(shè)賬戶(hù)的用途進(jìn)行對(duì)應(yīng),并且嚴(yán)禁單位超范圍使用專(zhuān)用存款賬戶(hù);要對(duì)單位的基本存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行嚴(yán)格區(qū)分開(kāi)來(lái),要規(guī)定對(duì)于那些在開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶(hù)時(shí)卻不能對(duì)資金性質(zhì)進(jìn)行明確的,嚴(yán)禁為其開(kāi)設(shè)賬戶(hù)。并且,也要不斷嘗試對(duì)預(yù)算外資金的專(zhuān)用存款賬戶(hù)體現(xiàn)的行為設(shè)立審批管理制度。
銀行結(jié)算賬戶(hù)自查報(bào)告3
根據(jù)縣聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)自查活動(dòng)的通知》(農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔xx〕75號(hào))文件精神,我社領(lǐng)導(dǎo)高度重視,及時(shí)組織我社員工進(jìn)行學(xué)習(xí),同時(shí)開(kāi)展一次人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)自查活動(dòng),現(xiàn)在將自查情況匯報(bào)如下:
為確保此項(xiàng)工作有序開(kāi)展,我社成立了人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)自查小組:
人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)自查情況:
一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的基本情況:
㈠、銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理:
1、明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理;實(shí)行復(fù)核制度,防止銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)處理“一手清”。
2、賬戶(hù)管理系統(tǒng)二級(jí)操作員與三級(jí)操作員分開(kāi),各司其職。
3、執(zhí)行開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記制度;建立銀行結(jié)算賬戶(hù)檔案,并按規(guī)定由專(zhuān)人保管。
4、對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢,對(duì)未通過(guò)年檢的賬戶(hù)按規(guī)定及時(shí)處理。
5、規(guī)定與存款人進(jìn)行對(duì)賬,執(zhí)行記賬與對(duì)賬相分離制度。
6、印鑒卡的.保管、使用、更換符合規(guī)定。 ㈡銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理情況:
1、對(duì)存款人提交的申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。
2、與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議,明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。
3、不存在未經(jīng)人行核準(zhǔn),私自為存款人違規(guī)開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)(基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù))的情況。
4、不存在為存款人違規(guī)開(kāi)立備案類(lèi)賬戶(hù)的情況。
5、為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)按規(guī)定及時(shí)書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。
6、銷(xiāo)戶(hù)時(shí)有按規(guī)定收回未用的重要空白憑證及印鑒卡等資料。 ㈢銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用情況:
1、單位銀行結(jié)算賬戶(hù)不允許自開(kāi)立之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理付款業(yè)務(wù)。
2、一般存款賬戶(hù)沒(méi)有辦理現(xiàn)金支取。
3、專(zhuān)用存款賬戶(hù)按國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定和賬戶(hù)使用規(guī)定支取現(xiàn)金。 ㈣賬戶(hù)實(shí)名制落實(shí)和公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查工作情況按規(guī)定對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個(gè)人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。
二、存在問(wèn)題
1、對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢,但對(duì)未通過(guò)年檢的賬戶(hù)按規(guī)定及時(shí)處理。
2、賬戶(hù)實(shí)名制落實(shí)和公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查工作情況按規(guī)定對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個(gè)人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查,但未對(duì)所有相關(guān)的業(yè)務(wù)相關(guān)個(gè)人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。
三、整改措施
1、盡快對(duì)未通過(guò)年檢的銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢,不能通過(guò)年檢的賬戶(hù)按規(guī)定及時(shí)處理。
2、按規(guī)定對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)個(gè)人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查,對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)相關(guān)個(gè)人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。
四、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理工作中的不足和建議
經(jīng)自查,我社基本符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定,但自查開(kāi)展的自查過(guò)程中,距《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的要求還存在一定的差距,突出表現(xiàn)在我社人員對(duì)此項(xiàng)工作認(rèn)識(shí)不夠、使命感不強(qiáng)、責(zé)任心不強(qiáng)等。今后,我社將繼續(xù)圍繞《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》工作部署,積極開(kāi)展人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)各項(xiàng)工作。
銀行結(jié)算賬戶(hù)自查報(bào)告4
一、能按照《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)》、《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》,以及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度辦理銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
二、對(duì)核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)能按照規(guī)定及時(shí)報(bào)人民銀行審批;對(duì)備案類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)能按照規(guī)定時(shí)間通過(guò)賬戶(hù)管理系統(tǒng)向人民銀行備案,沒(méi)有違規(guī)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)情況。
三、直至現(xiàn)在我社沒(méi)有未清理核定的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
四、我社的銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理主要由會(huì)計(jì)主管,并設(shè)有專(zhuān)人復(fù)核,有分健全的開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記。
五、對(duì)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)的`現(xiàn)金提取及可疑支付交易,我社嚴(yán)格按相關(guān)的登記和審批制度執(zhí)行,并按月上報(bào)縣聯(lián)社,未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。
通過(guò)這次自查,進(jìn)一步加強(qiáng)了我社的銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理,也從中總結(jié)出我們的不足,具體有:
一是業(yè)務(wù)人員對(duì)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠,業(yè)務(wù)素質(zhì)不高;
二是相關(guān)管理監(jiān)督措施有待進(jìn)一步加強(qiáng),鑒此,我社將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)好的方面,針對(duì)不足,努力把人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理工作做得更好。
銀行結(jié)算賬戶(hù)自查報(bào)告5
摘要:《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》自20xx年9月1日實(shí)施以來(lái),對(duì)穩(wěn)定金融秩序、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了極大的促進(jìn)作用。但隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)環(huán)境的變化,該《辦法》在實(shí)際操作和管理中也暴露出一些問(wèn)題,有待于進(jìn)一步改革和完善。
關(guān)鍵詞:銀行 結(jié)算賬戶(hù) 分類(lèi)管理 改革
一、我國(guó)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理歷史沿革及現(xiàn)狀
1994年11月1日起實(shí)施的《銀行賬戶(hù)管理辦法》替代1977年10月中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶(hù)管理辦法》后,我國(guó)開(kāi)始對(duì)活期存款賬戶(hù)實(shí)施分類(lèi)管理,即將存款賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù),并對(duì)基本存款賬戶(hù)實(shí)行開(kāi)戶(hù)許可證制度。20xx年《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)實(shí)施后,我國(guó)仍然對(duì)單位活期存款賬戶(hù)實(shí)行分類(lèi)管理,具體分類(lèi)未作變動(dòng),人民銀行核準(zhǔn)的賬戶(hù)類(lèi)別由原先的基本賬戶(hù),擴(kuò)大到臨時(shí)賬戶(hù)(注冊(cè)增驗(yàn)資除外)、預(yù)算單位專(zhuān)用賬戶(hù)和特殊專(zhuān)用賬戶(hù),四大分類(lèi)制及人民銀行核準(zhǔn)制實(shí)行已近17年。
二、我國(guó)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理存在的主要問(wèn)題
(一)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)四大分類(lèi)亟待變革
《辦法》規(guī)定,單位銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù),突出了基本存款賬戶(hù)的統(tǒng)馭地位。同時(shí),存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金支取,應(yīng)通過(guò)基本賬戶(hù)辦理;存款人因借款和其他結(jié)算的資金收付,通過(guò)一般賬戶(hù)辦理;專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付。但隨著各單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理的需要,《辦法》已暴露出了諸多弊端。第一,金融市場(chǎng)的發(fā)展要求給予金融機(jī)構(gòu)和存款人更多的自主權(quán)和靈活性,減少甚至消除不必要的限制。第二,目前違規(guī)開(kāi)立、使用銀行結(jié)算賬戶(hù)問(wèn)題仍然較為嚴(yán)重。第三,電子商務(wù)、網(wǎng)上支付和信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展及個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨活躍,對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理提出了新的要求。
1.基本存款賬戶(hù)的統(tǒng)馭地位受到挑戰(zhàn)。部分單位的工資、獎(jiǎng)金及日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金已不局限于從基本存款賬戶(hù)進(jìn)行收支,有的以代發(fā)形式通過(guò)專(zhuān)用存款或一般存款戶(hù)支付,日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金通過(guò)一般存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行收支的現(xiàn)象普遍發(fā)生。特別是《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》(銀發(fā)[20xx]154號(hào))下發(fā)后,從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)支付款項(xiàng)單筆超過(guò)5萬(wàn)元人民幣時(shí),取消付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由后再附付款依據(jù)的規(guī)定,人民銀行已明確付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。單位從一般賬戶(hù)支付給個(gè)人款項(xiàng)日益頻繁、金額日漸加大,加之個(gè)人收到款項(xiàng)后提取現(xiàn)金不受現(xiàn)金管理?xiàng)l例制約,大有摒棄“基本賬戶(hù)”之勢(shì)。
2.“多頭開(kāi)戶(hù)”的管理禁區(qū)形同虛設(shè)!掇k法》規(guī)定只要存款人具有借款和其他結(jié)算需要,均可申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù),存款人開(kāi)立存款賬戶(hù)不存在數(shù)量限制,但不能在基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立。實(shí)際操作中,存款人往往需要在基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立多個(gè)賬戶(hù),雖不能開(kāi)立一般賬戶(hù),但存款人通常變通開(kāi)戶(hù)資料開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù),既滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要又規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
3.專(zhuān)用存款賬戶(hù)的專(zhuān)用功能淡化。由于銀行無(wú)法完全做到對(duì)客戶(hù)資金的性質(zhì)及用途進(jìn)行監(jiān)控和管理,專(zhuān)用存款賬戶(hù)“一般化”使用比較普遍。另外,按照銀監(jiān)局“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”要求:“貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同約定,要求借款人指定專(zhuān)用資金回籠賬戶(hù)并及時(shí)提供該賬戶(hù)資金進(jìn)出情況”及“貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對(duì)借款人相關(guān)賬戶(hù)實(shí)施監(jiān)控,必要時(shí)可約定專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)和還款準(zhǔn)備金戶(hù)!睂(duì)于基本戶(hù)在貸款行的借款人只能開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)而不能開(kāi)立一般戶(hù),而對(duì)于一般戶(hù)在貸款行的借款人可開(kāi)立一般戶(hù)或?qū)S脩?hù)。
4.臨時(shí)賬戶(hù)不“臨時(shí)”!掇k法》規(guī)定臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人因臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要,可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù),用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。但實(shí)際經(jīng)營(yíng)中,大部分臨時(shí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)工期較長(zhǎng),往往超過(guò)2年,若受工程延期等因素制約還可能延長(zhǎng)。由于臨時(shí)賬戶(hù)有效期限最長(zhǎng)不超過(guò)2年,導(dǎo)致存款人需提供必要的證明材料,提出相應(yīng)的展期申請(qǐng),甚至銷(xiāo)戶(hù)重開(kāi),以滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和工程建設(shè)的結(jié)算需要及人民銀行的監(jiān)管要求,其實(shí)際存續(xù)期限較長(zhǎng)。
(二)個(gè)體工商戶(hù)銀行結(jié)算賬戶(hù)是否納入單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理值得商榷
作為單位銀行結(jié)算賬戶(hù),以經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的賬戶(hù)戶(hù)名前需加注“個(gè)體戶(hù)”,實(shí)際操作中,此類(lèi)賬戶(hù)很少開(kāi)立。究其原因:一是無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù)不希望在開(kāi)立的賬戶(hù)前加注“個(gè)體戶(hù)”,認(rèn)為有“歧視”嫌疑;二是個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)可實(shí)現(xiàn)其基本結(jié)算需要。另外,個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)所得為個(gè)人所得,在存款種類(lèi)上應(yīng)歸屬個(gè)人存款,如果作為單位結(jié)算賬戶(hù),即使歸屬于“個(gè)體戶(hù)存款”,其存款性質(zhì)仍為單位存款。
(三)現(xiàn)有賬戶(hù)監(jiān)督管理體系有待進(jìn)一步完善
1.人民銀行的賬戶(hù)管理具有一定的難度。人民銀行對(duì)核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)核準(zhǔn)的依據(jù)為商業(yè)銀行錄入賬戶(hù)管理系統(tǒng)的文字信息及開(kāi)戶(hù)資料復(fù)印件,形式上相當(dāng)于對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)立賬戶(hù)的復(fù)核,人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督,為其賬戶(hù)管理帶來(lái)了一定難度。
2.缺乏對(duì)專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督的主體。從商業(yè)銀行的角度來(lái)看,作為特殊的企業(yè),除相關(guān)法律法規(guī)明確要求外,沒(méi)有義務(wù)對(duì)專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督,應(yīng)由企業(yè)通過(guò)自我約束或由單位的上級(jí)主管部門(mén)行使監(jiān)督職責(zé)。從人民銀行的角度來(lái)看,預(yù)算單位在開(kāi)立預(yù)算專(zhuān)用存款賬戶(hù)時(shí),已經(jīng)過(guò)財(cái)政部門(mén)的審查、審批,且預(yù)算單位可放棄專(zhuān)用存款戶(hù)開(kāi)立一般存款賬戶(hù),不受《辦法》的約束,預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)只是形式。
三、問(wèn)題分析
從人民銀行的角度來(lái)看,四大分類(lèi)及核準(zhǔn)制加大了人民銀行的監(jiān)管難度,不利于將人民銀行從審核賬戶(hù)分類(lèi)是否正確、資料是否合規(guī)等瑣碎的低績(jī)效工作中解放出來(lái),進(jìn)行宏觀(guān)分析及管理等高績(jī)效工作。
從商業(yè)銀行的角度來(lái)看,商業(yè)銀行控制四大分類(lèi)實(shí)質(zhì)上等同于執(zhí)行人民銀行的監(jiān)管要求,而《辦法》的法律級(jí)次尚未上升至行政法規(guī),銀行作為特殊企業(yè)是否具有監(jiān)管權(quán)利有待于進(jìn)一步探討。另外,隨著金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度的加劇,商業(yè)銀行能否真正做到嚴(yán)格按照《辦法》要求按用途分類(lèi)或使用單位銀行結(jié)算賬戶(hù),對(duì)人民銀行的監(jiān)管提出了新的要求。
從存款人的角度來(lái)看,客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)的主要目的是存款和結(jié)算,四大分類(lèi)對(duì)存款人無(wú)實(shí)際意義。同時(shí),為打破賬戶(hù)分類(lèi)的種種限制,存款人往往采取不正當(dāng)手段來(lái)規(guī)避監(jiān)管,容易造成不良后果。例如通過(guò)單位結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬支付給個(gè)人的'方式從個(gè)人戶(hù)提現(xiàn),容易形成“公款私存”,直接導(dǎo)致存款信息特別是個(gè)人存款信息的失真,甚至影響銀行及存款人的資金安全。
從香港經(jīng)驗(yàn)及人民幣跨境支付來(lái)看,資金可以自由流入和流出香港,而賬戶(hù)沒(méi)有基本賬戶(hù)和非基本賬戶(hù)之分,企業(yè)可以按需要開(kāi)立無(wú)數(shù)個(gè)賬戶(hù),且其功能和地位一致。為積極應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)、保持我國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易平穩(wěn)發(fā)展勢(shì)頭,國(guó)務(wù)院于20xx年下半年度做出了一系列關(guān)于加快跨境人民幣結(jié)算的戰(zhàn)略部署,先后提出“支持香港人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展,擴(kuò)大人民幣在周邊貿(mào)易中的計(jì)價(jià)結(jié)算規(guī)模”、“對(duì)廣東和長(zhǎng)江三角洲地區(qū)與港澳地區(qū)進(jìn)行人民幣結(jié)算試點(diǎn)”以及“選擇有條件企業(yè)開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)”等思路。
總之,《辦法》發(fā)揮了巨大的歷史性作用,但四大分類(lèi)及核準(zhǔn)制過(guò)多考慮了加強(qiáng)現(xiàn)金管理及反貪污、反腐敗等目的,管理半徑過(guò)大、目標(biāo)過(guò)多,淡化了實(shí)質(zhì)矛盾,會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。
四、幾點(diǎn)建議
(一)強(qiáng)化人民銀行的賬戶(hù)管理職能,建立適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的賬戶(hù)管理體系
根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》及相關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步明確人民銀行的賬戶(hù)管理職責(zé),完善賬戶(hù)管理系統(tǒng),構(gòu)建面向全社會(huì)的賬戶(hù)管理架構(gòu)體系。同時(shí)應(yīng)加大對(duì)賬戶(hù)違規(guī)行為的處罰力度,營(yíng)造良好的以信用為基礎(chǔ)的合規(guī)使用賬戶(hù)的良好氛圍。
(二)取消單位結(jié)算賬戶(hù)四大分類(lèi)及核準(zhǔn)制
1.將商業(yè)銀行所開(kāi)立的所有單位銀行結(jié)算賬戶(hù)統(tǒng)稱(chēng)為“單位結(jié)算賬戶(hù)”。應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向人民銀行備案而非向人民銀行核準(zhǔn),即由“核準(zhǔn)備案制”改為“備案制”,從而實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。此舉將對(duì)商業(yè)銀行提高工作效率,加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的服務(wù),降低交易成本,提高銀行效益乃至社會(huì)效益起到積極的推動(dòng)作用。
2.商業(yè)銀行仍對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行持續(xù)、全程的管理。建議通過(guò)法律明確規(guī)定銀行虛假開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。同時(shí),建議進(jìn)一步落實(shí)、規(guī)范賬戶(hù)的年檢制度。應(yīng)盡早優(yōu)化人民銀行賬戶(hù)系統(tǒng),協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門(mén)實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)管理系統(tǒng)與多方系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng),由系統(tǒng)自動(dòng)判斷企業(yè)是否注銷(xiāo),營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等開(kāi)戶(hù)資料是否過(guò)期,實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)資料的自動(dòng)年檢以及商業(yè)和時(shí)間價(jià)值的雙豐收。
(三)建立單位客戶(hù)結(jié)算賬戶(hù)“主、分一體化”的管理體系
為滿(mǎn)足單位客戶(hù)分類(lèi)管理資金的需求,提高資金效益,簡(jiǎn)化開(kāi)戶(hù)手續(xù),建議以單位組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)為唯一身份實(shí)名開(kāi)立主賬戶(hù),錄入人民銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng),便于人民銀行掌握所有單位在各商業(yè)銀行的開(kāi)戶(hù)信息,單位客戶(hù)可在一個(gè)結(jié)算主賬戶(hù)下,按資金來(lái)源、性質(zhì)、期限設(shè)立分戶(hù),實(shí)現(xiàn)單位客戶(hù)資金在主賬戶(hù)統(tǒng)馭下分類(lèi)管理。
銀行結(jié)算賬戶(hù)自查報(bào)告6
按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》的要求,我行對(duì)20xx年1月1日至20xx年5月31日辦理的各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)管理工作進(jìn)行了全面細(xì)致的自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、 人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理自查情況
(一) 銀行結(jié)算賬戶(hù)內(nèi)部控制管理情況。我行日常工作中能夠嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《反洗錢(qián)法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定辦理單位銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù),按照“了解你的客戶(hù)”的原則,建立了客戶(hù)身份登記制度,嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶(hù)程序,審查開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性、完整性和有效性,通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)確認(rèn)開(kāi)戶(hù)單位法人和經(jīng)辦人的身份,根據(jù)審慎性原則認(rèn)真對(duì)重要客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及資金流向進(jìn)行分析,對(duì)其賬戶(hù)的現(xiàn)金交易以及賬戶(hù)交易及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控,建立了客戶(hù)身份資料和交易記錄保存及保密制度,按規(guī)定保管和使用客戶(hù)賬戶(hù)資料及預(yù)留印鑒卡:按照“誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬,根據(jù)客戶(hù)要求辦理資金收付業(yè)務(wù),進(jìn)一步加強(qiáng)與客戶(hù)預(yù)留印鑒的核對(duì),防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)。
(二) 單位銀行結(jié)算賬戶(hù)辦理情況。我行現(xiàn)有賬戶(hù)66 個(gè),其中:基本賬戶(hù) 24個(gè),一般存款賬戶(hù) 24個(gè),專(zhuān)戶(hù) 18 個(gè),開(kāi)立注冊(cè)驗(yàn)資戶(hù)1個(gè),經(jīng)自查,開(kāi)立的基本戶(hù)和核準(zhǔn)類(lèi)專(zhuān)戶(hù)都具人民銀行核準(zhǔn)的開(kāi)戶(hù)許可證,開(kāi)戶(hù)單位提供的開(kāi)戶(hù)資料和證明真實(shí)、齊全,符合人民銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理和使用要求,注冊(cè)驗(yàn)資戶(hù)提供了工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū),驗(yàn)資戶(hù)的匯繳人與出資人名稱(chēng)一致,在驗(yàn)資期間做到了該賬戶(hù)只收不付。全部賬戶(hù)在賬戶(hù)管理系統(tǒng)中及時(shí)進(jìn)行了登記或向人們銀行備案,賬戶(hù)管理系統(tǒng)操作員設(shè)置正確,口令管理嚴(yán)密,無(wú)違規(guī)開(kāi)立多頭賬戶(hù)問(wèn)題,無(wú)臨時(shí)存款賬戶(hù)超期使用現(xiàn)象,無(wú)出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶(hù)和改變賬戶(hù)性質(zhì)等行為,賬戶(hù)的查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃一律按規(guī)章制度辦理,無(wú)支付高息及手續(xù)費(fèi)、放寬開(kāi)戶(hù)條件等違規(guī)辦理開(kāi)戶(hù),通過(guò)調(diào)閱存款分戶(hù)賬進(jìn)一步核查,沒(méi)有發(fā)現(xiàn)一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)提取現(xiàn)金的現(xiàn)象,專(zhuān)用存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金嚴(yán)格按人民銀行規(guī)定辦理。
二、 反洗錢(qián)管理自查情況
(一) 嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)身份識(shí)別及交易記錄保存制度。我行設(shè)立會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)為反洗錢(qián)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)全行反洗錢(qián)工作,指定會(huì)計(jì)人員為反洗錢(qián)工作人員,負(fù)責(zé)本行大額和可疑交易記錄,分析和報(bào)告反洗錢(qián)工作,我行嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等法規(guī)制度,制定了反洗錢(qián)內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施。客戶(hù)在我行開(kāi)立賬戶(hù)時(shí),我行都能夠及時(shí)核對(duì)客戶(hù)身份證明、登記客戶(hù)身份基本信息、留存客戶(hù)身份證件或證明文件復(fù)印件或影像件,并按照客戶(hù)的特點(diǎn)或者賬戶(hù)的屬性等要求,對(duì)客戶(hù)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分。對(duì)客戶(hù)提交的身份證件或身份證明文件都通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查,不符合規(guī)定的中止為客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)。我行無(wú)開(kāi)立或假名賬戶(hù),沒(méi)有為不明身份的客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)、提供存款和結(jié)算服務(wù)。按規(guī)定執(zhí)行重新識(shí)別客戶(hù)制度,對(duì)客戶(hù)的.身份資料和交易記錄都按規(guī)定期限保存。
(二) 嚴(yán)格執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。我行在日常工作辦理過(guò)程中,對(duì)每一步業(yè)務(wù)都按照反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定及時(shí)上報(bào)大額和可疑支付交易,不存在遲到或漏報(bào)情況,對(duì)總行轉(zhuǎn)發(fā)的補(bǔ)正通知和相關(guān)報(bào)文,都在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)正。
三、 人民幣現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)自查情況
(一)我行嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等規(guī)章制度辦理每一筆現(xiàn)金支取業(yè)務(wù),對(duì)他人代理辦理的,我行都嚴(yán)格審核存款人及代理人的的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。對(duì)于單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易20萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支取、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金 ,我行都能夠按規(guī)定向中國(guó)反洗錢(qián)檢測(cè)分析中心報(bào)告。
(二)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和上級(jí)行的有關(guān)要求辦理資金支付,對(duì)現(xiàn)金支付5萬(wàn)元(含)嚴(yán)格按反洗錢(qián)的相關(guān)規(guī)定及我行的管理規(guī)定逐筆進(jìn)行了審批,先由信貸部門(mén)審批完后,再由會(huì)計(jì)部門(mén)審核把關(guān),對(duì)企業(yè)簽章在驗(yàn)印系統(tǒng)中進(jìn)行驗(yàn)印及手工驗(yàn)印,對(duì)超過(guò)限額的現(xiàn)金支票對(duì)持票人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查,做到了資金支付層層把關(guān)、責(zé)任明確。
四、存在的問(wèn)題
通過(guò)對(duì)結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的自查情況來(lái)看,我行支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理規(guī)范,符合各項(xiàng)制度規(guī)定,但在專(zhuān)戶(hù)管理上也存在著歷史遺留問(wèn)題.
五、整改措施
(一)加強(qiáng)與客戶(hù)的溝通聯(lián)系,根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)積極想辦法,定對(duì)策,多跟企業(yè)溝通,努力做好我行的賬戶(hù)年檢工作。督促企業(yè)及時(shí)變更信息,糾正違規(guī)行為,維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序。
(二)我行繼續(xù)和財(cái)政局協(xié)商,讓他們盡快把所缺的專(zhuān)項(xiàng)資金證明補(bǔ)齊。
通過(guò)這次自查,使我行結(jié)算賬戶(hù)管理工作及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)管理 ,得到了加強(qiáng)和提高。在今后的工作中我行將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)日常監(jiān)督管理,認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制及內(nèi)控措施,建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)制度和銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案,加強(qiáng)賬戶(hù)管理系統(tǒng)操作。提高核算質(zhì)量,杜絕一切違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,以有效的維護(hù)支付結(jié)算正常秩序,防范和遏制違規(guī)開(kāi)立賬戶(hù)進(jìn)行洗錢(qián)犯罪活動(dòng),確保金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。
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