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會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)
總結(jié)是指對(duì)某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗(yàn)或情況加以總結(jié)和概括的書(shū)面材料，它在我們的學(xué)習(xí)、工作中起到呈上啟下的作用，不如我們來(lái)制定一份總結(jié)吧。但是總結(jié)有什么要求呢？下面是小編精心整理的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)1
為了切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，抵制和制止會(huì)計(jì)造假行為，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展XX年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)XX年第6號(hào))的文件精神，從 XX年7月中旬至8月30日，我局積極組織開(kāi)展了全縣會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作�，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確
為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會(huì)計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國(guó)庫(kù)股、社保股、國(guó)資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對(duì)縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查，不走過(guò)場(chǎng)
每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會(huì)計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。在檢查過(guò)程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會(huì)計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問(wèn)題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。
一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書(shū)。
二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱(chēng)，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。
三是召開(kāi)被檢查單位相關(guān)人員見(jiàn)面會(huì)。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長(zhǎng)布置相關(guān)事宜。
四是認(rèn)真填寫(xiě)工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對(duì)每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。
五是如實(shí)撰寫(xiě)檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長(zhǎng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫(xiě)檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見(jiàn)函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見(jiàn)反饋回來(lái)，作為研究處理處罰的`參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)我縣會(huì)計(jì)工作還存在很多問(wèn)題和不足，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。
二是記賬憑證的填寫(xiě)不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。
三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。
四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，存在出納員與倉(cāng)管員混崗的現(xiàn)象。
五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
六是會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。 四、今后的打算和整改工作
對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時(shí)，財(cái)政部門(mén)將加強(qiáng)同有關(guān)部門(mén)的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪(fǎng)回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)2
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門(mén)監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和泉州市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書(shū)，組成檢查小組，于20xx年XX月XX日對(duì)XX20xx年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位20xx年會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性、會(huì)計(jì)信息披露是否充分完整及會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、基本情況
XX屬于差額撥款基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的事業(yè)單位，現(xiàn)有在編人員12人，非在編人員15人。設(shè)有出納一名，會(huì)計(jì)人員是聘請(qǐng)一名臨時(shí)代記。20xx年度收入合計(jì)3,133,540.33元，其中財(cái)政補(bǔ)助收入1,201,760.00元；醫(yī)療收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合計(jì)3,055,107.35元，其中醫(yī)療衛(wèi)生支出2,688,956.23元；設(shè)備購(gòu)置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年結(jié)余78,432.98元。
二、存在問(wèn)題
1、現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。
（1）沒(méi)按規(guī)定的'會(huì)計(jì)期間登記入賬，該單位每月20日為結(jié)賬日。
�。�2）每頁(yè)第一行摘要欄沒(méi)有寫(xiě)“上年結(jié)轉(zhuǎn)”或“承上頁(yè)”及余額，每頁(yè)最后一行摘要欄沒(méi)有寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)”并結(jié)出余額。
�。�3）沒(méi)有做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日記賬只登記至6月20日，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象。
�。�4）金額登記錯(cuò)誤時(shí)沒(méi)按規(guī)定紅筆劃線(xiàn)更正，隨意涂改。
2、部分會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范。如4月15號(hào)憑證收機(jī)關(guān)社保撥入喪葬費(fèi)5,600元，借：銀行存款，貸：醫(yī)療支出—撫恤金。
3、費(fèi)用支出票據(jù)不規(guī)范。零星費(fèi)用支出大部分使用收款收據(jù)，部分使用存根聯(lián)和圓珠筆開(kāi)票現(xiàn)象，如8月10號(hào)憑證付礦泉水2單，金額96.4元；4月8號(hào)憑證付粉刷維修費(fèi)300元等使用收款收據(jù)存根聯(lián)。8月13號(hào)憑證付排插款1單，金額105元，使用圓珠筆開(kāi)票。
4、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不完整。部分報(bào)銷(xiāo)發(fā)票沒(méi)有審批人或經(jīng)手人、證明人，如4月16號(hào)憑證付銀行手續(xù)費(fèi)金額128元；8月25號(hào)憑證付銀行手續(xù)費(fèi)金額206.5元，無(wú)經(jīng)手證明及審批人簽名。
5、藥品物資采購(gòu)手續(xù)不完善。藥品物資購(gòu)進(jìn)時(shí)無(wú)入庫(kù)單，直接進(jìn)入藥房，沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)藥庫(kù)。藥品采購(gòu)、保管、領(lǐng)用等不相容的崗位沒(méi)有實(shí)行有效分離。
三、檢查意見(jiàn)及建議
1、加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，避免出現(xiàn)坐支現(xiàn)象。
2、嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求規(guī)范使用會(huì)計(jì)科目，保證原始憑證的真實(shí)、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發(fā)票。
3、加強(qiáng)一支筆審批制度，完善報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。
4、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，建立健全職責(zé)分工的內(nèi)部控制制度，物資采購(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一歸口部門(mén)管理，做到采購(gòu)、保管、領(lǐng)用等不相容崗位有效分離及適合本行業(yè)細(xì)化財(cái)務(wù)管理制度。
5、建議由XX局牽頭，組織XX系統(tǒng)結(jié)合本系統(tǒng)具體開(kāi)展的業(yè)務(wù)，建立一套完善財(cái)務(wù)處理和內(nèi)部控制制度，主要加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，包括現(xiàn)金收支、資產(chǎn)管理、物資采購(gòu)的進(jìn)出倉(cāng)管理、賬本登記、費(fèi)用報(bào)支等等，必要時(shí)可以組織系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)3
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》的有關(guān)規(guī)定以及韶財(cái)監(jiān)[20xx]4號(hào)《關(guān)于下達(dá)20xx年我市財(cái)政監(jiān)督工作檢查項(xiàng)目的通知》要求，我局派出檢查組于20xx年9月19日至20xx年10月9日，對(duì)翁源縣交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)交通局）和翁源縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）等兩個(gè)單位進(jìn)行了20xx年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法、信息披露是否充分完整等）的檢查�，F(xiàn)就有關(guān)檢查情況總結(jié)匯報(bào)如下。
一、選擇好檢查內(nèi)容，作好檢查前的準(zhǔn)備工作
根據(jù)市局監(jiān)督檢查辦的要求，我們對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)兩大系統(tǒng)內(nèi)在財(cái)政資金額度大、涉及預(yù)算內(nèi)外支出類(lèi)別多、資金管理的法規(guī)制度較多的特點(diǎn)，重點(diǎn)選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）。針對(duì)這兩個(gè)單位的特點(diǎn)，在實(shí)施檢查前，我們結(jié)合會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的主要內(nèi)容：是否依法設(shè)置帳��；會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)完整。
會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；會(huì)計(jì)工作人員是否具備從業(yè)資格等，收集有關(guān)法律法規(guī)政策文件，整理被檢查單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告等基礎(chǔ)資料；向涉及資金管理分配科室索要指標(biāo)文件和具體資金管理制度。并將具體使用內(nèi)容、金額、項(xiàng)目要求等情況錄入專(zhuān)項(xiàng)檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對(duì)，制定檢查方案。為保證每項(xiàng)檢查工作的有序進(jìn)行，一般情況下都能根據(jù)檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對(duì)參檢人員進(jìn)行政策法規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握有關(guān)政策。
使每位檢查人員充分熟悉相關(guān)法規(guī)政策和被查單位的有關(guān)情況，明確檢查的要點(diǎn)、難點(diǎn)和切入點(diǎn)。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準(zhǔn)問(wèn)題所在，使其檢查不走過(guò)場(chǎng)，力爭(zhēng)達(dá)到檢查的目的。
二、被檢單位情況
（一）翁源縣交通局是縣人民政府負(fù)責(zé)公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、客貨運(yùn)輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門(mén)。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有辦公室、業(yè)務(wù)股等股室，下轄兩個(gè)事業(yè)單位（交通管理總站、地方公路站），一個(gè)企業(yè)單位（裝運(yùn)公司）。至20xx年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實(shí)行獨(dú)立核算，開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)2個(gè)（零余額戶(hù)、公路建設(shè)專(zhuān)戶(hù)），設(shè)置會(huì)計(jì)員和出納員各一名，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《事業(yè)會(huì)計(jì)制度》。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結(jié)余4,582.52元。
（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國(guó)有企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營(yíng)民爆運(yùn)輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職工14人，其中技術(shù)人員9人。全年的主營(yíng)收入為：5,025,589.74元，兼營(yíng)收入為125,044.71元，均已申報(bào)納稅；支出：產(chǎn)品銷(xiāo)售支出（含銷(xiāo)售成本、費(fèi)用及稅金）3,302,857.70元,營(yíng)業(yè)外支出114,918.63元,管理費(fèi)用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤(rùn)8,058.52元。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的會(huì)計(jì)工作還存在比較多的問(wèn)題，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條或三聯(lián)收據(jù)抵賬的現(xiàn)象，有現(xiàn)金支出但未設(shè)置現(xiàn)金賬，總賬改錯(cuò)未用紅筆劃銷(xiāo)和加蓋印鑒，而用涂改液改錯(cuò)。二是記賬憑證的填寫(xiě)不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結(jié)余4,582.52元。
�。ǘ┪淘纯h物資總公司是我縣一家國(guó)有企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營(yíng)民爆運(yùn)輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職工14人，其中技術(shù)人員9人。全年的主營(yíng)收入為：5,025,589.74元，兼營(yíng)收入為125,044.71元，均已申報(bào)納稅；支出：產(chǎn)品銷(xiāo)售支出（含銷(xiāo)售成本、費(fèi)用及稅金）3,302,857.70元,營(yíng)業(yè)外支出114,918.63元,管理費(fèi)用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤(rùn)8,058.52元。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的會(huì)計(jì)工作還存在比較多的問(wèn)題，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條或三聯(lián)收據(jù)抵賬的現(xiàn)象，有現(xiàn)金支出但未設(shè)置現(xiàn)金賬，總賬改錯(cuò)未用紅筆劃銷(xiāo)和加蓋印鑒，而用涂改液改錯(cuò)。二是記賬憑證的填寫(xiě)不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，多種業(yè)務(wù)記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個(gè)月份的'憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是報(bào)表未蓋章，啟用日期未填寫(xiě)，賬簿啟用表填寫(xiě)不完善，單位未蓋章，負(fù)責(zé)人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫(xiě)。四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，物資總公司出納員無(wú)證上崗。
四、處理情況
對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度。同時(shí)，財(cái)政部門(mén)將加強(qiáng)同有關(guān)部門(mén)的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪(fǎng)回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
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